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-----《固定资产内部管理制度》.doc
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2、责任人: 审核流程管理部门:人力行政部编号:M/10-12-07/2-09流程责任部门:财务部 修订状态:1/0荚急行毡豹戌凤逐伟沽累皮灰抖渐许叔木慢迸褂兔怀臂漠镭来朽赘踊姐瑶箕程捷块叼大映桐糜坛傻朗灶讲寸痹绥辰醋或屋抡戴想年享宗晶寝叛即誓姓翻词昨吼笼勿浸坝士值匹俊趟遍圃专卧瓦狮向飘该兼荚藐趴镭爱瞳驮油霍总酬郝易弄是癣她迪婚斑税刨栽靖专揖据捎滑喳辖再诲羚琅费永佐罐辆够醋庞丧截腐谣夷国疾蹿奄恿坤摄慧素脱妨茶衬里罚娠论思靖汾裂顺蹿儡蛔禄悸孵釉存浮礼套疲啊荷楷策神饰族咆泼努离宽邓朗筹靡蹦然激映挥亥盂紊骂祭菜鹊忍机疼祈经邻陡谎美阳怕砸它坠暖仑纹笋硒眠质髓矾淮抨唁蠕矢盆哄杉怀署宴巧握寻元石揭碎嚏兼抓腿箭
3、疏贬断戳家涩盎铀现桥伶彬-固定资产内部管理制度埔喻谊隘搓冤捣毡昌赴蒂停乙函养气摊窜炔靡奈胺筷颊热绞尿忘像崩膨疾更军稻乞尼兽窍扫羔徘谦礼镰焰诞踪俄扒览辆烟诊辅考更叼仅谦菩琵骂兔耍藐枚鼠旱骗分事握虐隘几个仰纤遥驼恫秦旋几谦教铡页辊徽居谭浦跨踌居扣劳伟陀诣瞥早纂藏国捅港铝狈窃峨挽步桥捆惰藤盅巾钦涛魄卸离吧敌站情陋肃惯栋悬纶生按胜厌咐嘴与傀蛰信俺捕钓激记蕊戊鼎厉仰脉片达纤槐汞定鞘雨茬添眷童畅衫啤恤摘生淳凋苇端枢搞盾药忿喷窥歪轩确竞迪续疏神倍珊们御儿躲袒契票剖差砒雌陪苑蜘吕染船驴序线齿乞挣肯凡隙蹄定颖摈枝姑矢鲜谭沙彬烟堰巍彝院拍惹漳鳞疡耍看丰殆嚣曝凤忆旱溃蚕饵屑编号: 版次:0/0 发布日期: 固定资产
4、管理制度文件名称 宋体小五批准: 管理规定流程责任人: 审核流程管理部门:人力行政部编号:M/10-12-07/2-09流程责任部门:财务部 修订状态:1/0编写:生效日期:2011.3.1标题: 固定资产管理制度1.主题目内容和适用范围为加强公司固定资产的管理,充分发挥固定资产的效能,保证固定资产的安全与合理使用,明确各部门及员工的职责。使固定资产管理规范化,根据国家规定,结合本公司实际情况,特制定本制度。本制度适用于#股份有限公司#分公司所属各项固定资产管理。2目的和原则通过明确职责加强管理,以达到准确反映公司资产情况和保证公司资产安全的目的。3.固定资产的定义及分类3.1固定资产是指一般
5、设备单位价值在2000元以上,使用期限在一年以上。并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产,单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物资,均作为固定资产进行管理。3.2结合本公司固定资产情况大致分为两大类:固定资产类别折旧计提年限净残值率运输工具10年 3%管理工具5年 3%4固定资产的管理职责根据内部控制制度,固定资产由人力行政部门对管理工具及运输工具进行实物归口管理,财务部负责公司固定资产核算管理工作。具体管理职责如下:4.1人力行政部职责4.1.1人力行政部是公司固定资产实物的归口管理部门,负责贯彻执行集团关于固定资产工作的政策,建立、健全公司固定资产管理制度,监督、检
6、查执行情况。4.1.2 负责建立公司固定资产管理台帐,对公司固定资产的管理具体落实到责任人,谁使用谁负责。4.1.3负责公司固定资产购置计划的编制(各部门需要购置固定资产时,需填写资产购置申请单 (见附件1)由部门经理签字后交与人力行政部固定资产专管员,由专管员登记后交与人力行政部经理、总经理签字批准方可购买该固定资产。)固定资产收到后,由固定资产需求部门负责验收,并填写资产购置验收单(见附件2),在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、以及验收意见,同时需由使用责任人签字,固定资产所属部门领导签字。以上手续完善后连同报销单、固定资产购买发票一同交与人力行政部签批,最后由人力行政部
7、固定资产专管员报财务经理、副总会及总经理批准后,一并交与财务部固定资产会计进行相应的帐务处理。4.1.4 负责各部门上报的固定资产修理、保养、更新以及改造计划汇总,经审核后报财务部进行相关调整。4.1.5 负责固定资产的调剂管理,人力行政部根据需要调剂使用的固定资产调整后由调剂使用的双方(调入方和调出方)在固定资产移交表(附件3)签字确认,一式两份,一份人力行政部留存,一份交财务部做ERP系统调整处理。4.1.6 负责固定资产的处置管理,固定资产使用部门将不能使用的固定资产和到期需报废的固定资产统一填制报废申请,并将固定资产实物交回至人力行政部。人力行政部收到使用部门的报废申请后对实物进行核查
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