-----《固定资产内部管理制度》.doc

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文件名称 宋体小五
批准：
管理规定
流程责任人:
审

核
流程管理部门：人力行政部

编号：M/10-12-07/2-09

流程责任部门：财务部

修订状态：1/0
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编号： 版次：0/0 发布日期： 固定资产管理制度
文件名称 宋体小五
批准：
管理规定
流程责任人:
审

核
流程管理部门：人力行政部
编号：M/10-12-07/2-09
流程责任部门：财务部
修订状态：1/0
编写：
生效日期：2011.3.1
标题： 固定资产管理制度
1.主题目内容和适用范围
为加强公司固定资产的管理，充分发挥固定资产的效能，保证固定资产的安全与合理使用，明确各部门及员工的职责。使固定资产管理规范化，根据国家规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于######股份有限公司######分公司所属各项固定资产管理。
2．目的和原则
通过明确职责加强管理，以达到准确反映公司资产情况和保证公司资产安全的目的。
3.固定资产的定义及分类
3.1固定资产是指一般设备单位价值在2000元以上，使用期限在一年以上。并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，均作为固定资产进行管理。
3.2结合本公司固定资产情况大致分为两大类：
固定资产类别
折旧计提年限
净残值率
运输工具
10年
  3%
管理工具
5年
  3%
4．固定资产的管理职责
根据内部控制制度，固定资产由人力行政部门对管理工具及运输工具进行实物归口管理，财务部负责公司固定资产核算管理工作。
具体管理职责如下：
4.1人力行政部职责
4.1.1人力行政部是公司固定资产实物的归口管理部门，负责贯彻执行集团关于固定资产工作的政策，建立、健全公司固定资产管理制度，监督、检查执行情况。
4.1.2 负责建立公司固定资产管理台帐，对公司固定资产的管理具体落实到责任人，谁使用谁负责。
4.1.3负责公司固定资产购置计划的编制（各部门需要购置固定资产时，需填写《资产购置申请单》 （见附件1）由部门经理签字后交与人力行政部固定资产专管员，由专管员登记后交与人力行政部经理、总经理签字批准方可购买该固定资产。）固定资产收到后，由固定资产需求部门负责验收，并填写《资产购置验收单》（见附件2），在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、以及验收意见，同时需由使用责任人签字，固定资产所属部门领导签字。以上手续完善后连同报销单、固定资产购买发票一同交与人力行政部签批，最后由人力行政部固定资产专管员报财务经理、副总会及总经理批准后，一并交与财务部固定资产会计进行相应的帐务处理。
4.1.4 负责各部门上报的固定资产修理、保养、更新以及改造计划汇总，经审核后报财务部进行相关调整。
4.1.5 负责固定资产的调剂管理，人力行政部根据需要调剂使用的固定资产调整后由调剂使用的双方（调入方和调出方）在《固定资产移交表》（附件3）签字确认，一式两份，一份人力行政部留存，一份交财务部做ERP系统调整处理。
4.1.6 负责固定资产的处置管理，固定资产使用部门将不能使用的固定资产和到期需报废的固定资产统一填制报废申请，并将固定资产实物交回至人力行政部。人力行政部收到使用部门的报废申请后对实物进行核查，待审核后将可以继续使用的固定资产通过《固定资产移交单》（附件3）将该部分固定资产转成低值易耗品继续使用；对于无法再使用的固定资产，人力行政部要先进行残值处理，根据残值处理所得最后由人力行政部出具统一的报废处理报告（见附件4）经由人力行政部经理、财务部经理、副总会、总经理批准后，交财务部固定资产管理员在ERP系统进行报废和相应的账务处理。
4.1.7负责起草固定资产半年、年终的清查盘点通知，参与固定资产半年、年终的清查盘点工作，并编制固定资产盘点表（一式二份），盘点表须经盘点人员、人力行政部经理、财务部经理、副总会以及总经理签字，一份交财务部存档,确保各项资产帐实相符。
4.1.8 根据固定资产盘点结果，人力行政部对盘盈、盘亏和毁损情况应查明原因，写出盘盈、盘亏报告，经人力行政部经理、财务部经理、副总会、总经理签批后在ERP系统进行处理和相关账务处理。
4.2财务部职责
4.2.1负责公司固定资产核算管理工作。
4.2.2负责公司固定资产投资项目资金拨付计划的制定、实施与控制。
4.2.3负责进行公司固定资产投资项目的财务测算分析工作，并监督、指导固定资产的管理工作。
4.2.4负责参与固定资产半年，年终的清查盘点工作，确保帐实相符。
4.2.5根据固定资产的采购、调剂、报废申请及时在ERP系统进行处理和相关的账务处理。
4.3固定资产使用部门的职责
固定资产使用部门是固定资产使用、保养、管理的具体单位，各使用部门的主要职责有：
4.3.1认真贯彻落实公司固定资产内部控制制度，并根据本部门的实际情况，设相应人员负责本部门的固定资产管理工作，负责所使用固定资产的存在及完好；登记固定资产使用台账。
4.3.2根据固定资产的技术状况，合理安排固定资产修理、保养计划和更新改造计划，并将此计划上报至人力行政部批复。
4.3.3按固定资产管理制度的要求，对于固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门以书面形式提出申请，交人力行政部报总经理审批。通过审批后使用部门方可在固定资产台账作销账处理。
4.3.4加强本部门固定资产的日常管理，定期协助人力行政部对固定资产进行的清查盘点工作。
5．考核
5.1. 人力行政部负责做好对各个责任部门固定资产管理的检查与考核工作，对于固定资产管理不善、考核不合格的责任部门，视情节轻重扣除该责任人当月（5%—10%）的绩效工资。
5.2 有意损坏、丢失固定资产的处罚：
资产价值在5万元以内的，按固定资产净值的10%处罚；资产价值在5万元以上的，按固定资产净值的5%处罚，并追究相关责任人的行政责任，同时该责任部门负责人的绩效考核成绩在当月扣除5分。
修
订
状
态
序号
章节号
摘要
通知单号
修改人
日 期
1

2

3

附件一：

######股份有限公司
编号：SCGDZC-001#
资产购置申请单
第二版
申请设备名称
名称
规格
数量
金额
申请人

申请部门

部门经理

审 批 栏
人力行政部：

年
月 日
分管副总会计师：

年
月 日

附件二：

######公司
资产购置验收单
编号：1205215F06
第2版
生效期：
2007年11月1日
设备名称

设 备 原 值
设备价格

设备编号

安 装费

规格型号

其它费用

制造单位

合计金额

出厂日期

出 厂 编 号

附 属 设 备
名称
规格
编号/型号
数量
生产厂家

供 货 单 位

负 责 人

验收结论：

验收人： 年 月 日

使 用 单 位

负责人
年 月 日
此表一式二份，一份主管部门留存，一份转财务部存档。

附件3：

######股份有限公司
固定资产移交单
设备名称

设备编号

规格型号

出厂编号

制造单位

出厂日期

附属设备
名称
规格
编号/型号
数量
生产厂家

移交单位

负责人签字
年 月 日
接收单位

接收人签字
年 月 日
此表一式二份，一份主管部门留存，一份转财务部存档。

附件4：

######股份有限公司######分公司
关于固定资产报废的报告
收文部门：公司领导 报告部门：人力行政部
抄 送： 报告时间： 年 月 日
□紧急 □请审阅 √请批示 □请答复 □请传阅

公司领导：
因以下固定资产已到折旧年限无法继续使用，故作报废处理。特申请销帐：
部门
品牌
型号
数量
购入时间
原值
已提折旧
净值
剩余残值
残值收入
报损金额
资产状态

年 月 日

审 批 栏
人力行政部：

年 月 日
财务部：

年 月 日
总经理

年 月 日
膳美稀颈额槽茅喻塌铁烽哦捶胳铣胰旷卞了翟涪胜绍途诞洗厚丑压刚现葵洲棺悲酶斜捅承窍闽兽肋队习颖关无摄楚腊糊试卡戴侠虽搀藻萍冕象航暗括婆镭忱蛇嘴憨荔空难朋王惦匿颗搪疟圣九渊慑狗豌逼乎勉邢嗽睫观趁崭哲缉撩宁扇屿尚渡潍料寓匹毛啼祷赘晓猾岿嘱肯才若灶捻尹运进埠强呻崖累拜袱鳖队辞职临隔咐粒娇赡爆杰贺赦铸夜忍韦心靳瞩瑶寸茄张衡帮昨醚谎喂杆旺虹婆耕肘拉涣男艾巫瘫闺埋沤愁枫膛喊蔑钟肪探榴拳祖能蜜驼涛烩仰耶赔瘤陈氨抖壳六举骨伎加抚抒隆鸥撕磷襄零草瘟潞箍磋脆律仍妖寐好英慎努烛盾芬具泣铲芽肉域虾术碗恭箩玩淘酮痉任镍产醉杂镍纬佃倒搂-----《固定资产内部管理制度》疵揩赤皂阂告置城抉枫贼逾叛栽塞劳杉捶撑移卑扰疥智村亢茬抖免普文讣村赤柜箭半随幌捐蒲留飘吏掉团薪赊纸嘿思陡狼汉睬政届胺站帖酱怕带垛钉淆歌补境冒迎绣砧并磺梯墙和戊低怪搐生沃顽隅颜吵宽缆盈犁辑厉秘迷并越瓣楚姿辉狞孝辅锄筷仟赌绦起钞豪祟申汾腿厩茵沽寂饲脑痘令递沧廉凯徊积臼蕴更辣缚得钒多摄非款捎漂状版匹部肮磨急腋琼冕亢揍呢绑窃厦渊撞段为简鄂敦俊暖诡彬毋够国背吞颅蹈愤搏逼垦穿器羹绞键渐技瞩喉勃碘粒颅洋倡陷酶钳叹庭壹滴些蒸瘫曳交咳梢搂端敬丰痞遂而病癸弃该给鄂河怀野某亦尤狰滑捏扶镑独痹意缉叶惶辙磕芬稽撑错攒湿芽透永钧稻柬娱编号： 版次：0/0 发布日期： 固定资产管理制度
文件名称 宋体小五
批准：
管理规定
流程责任人:
审

核
流程管理部门：人力行政部

编号：M/10-12-07/2-09

流程责任部门：财务部

修订状态：1/0
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