公司费用报销制度.doc

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***公司费用管理制度

为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本制度。
第一条 费用报销时限：员工须在费用发生之日（如出差则按出差结束之日）起七个工作日内填制报销单据报销。每月月底财务部结账前，员工应将已发生的费用及时报销，如有个人借款应冲销。
第二条 费用报销流程（见附件一）
第三条 各项费用支出审批、报销及填制单据
（一）通讯津贴
1、各级别员工可报销的移动电话话费标准见下表，超出部分由个人承担。
金额单位：元
员 工 级 别
话 费 标 准
一、董事长、总经理
实报实销
二、其他高级管理人员（副总经理，财务总监）
400.00
三、职能部门

1、部门负责人（正职）
300.00
2、部门负责人（副职）
260.00
3、部门主管
200.00
4、一般职员
100.00
2、移动电话话机一律由员工自己购买，属员工私人财产。
3、移动电话费报销凭据必须是由移动或联通公司打印的实际话费使用发票，预交话费单不能作为报销凭据。
（二）招待费
1、招待费的标准按公司《招待费管理办法》（试行）相关规定执行。
2、员工工作餐费用单独填列费用报销单报销，不能与招待客人的招待费填列同一报销单报销。
3、礼品费，公司对外所送礼品原则上由综合部统一订购，各部门需用时，经总经理批准后向综合部申请领取；如遇特殊情况经总经理批准后，各部门可自行购买礼品，报销时，如实填报费用报销单，经财务部门审核予以报销。
（三）差旅费
差旅费的标准按照公司《出差管理办法》相关规定执行，填列差旅费报销单。
（四）修理费报销
1、凡是涉及公司资产修理，应填列《资产维修申请单》（格式见附件二），经部门负责人及总经理核准后，由综合部经办人员办理资产维修事宜。
2、汽车修理费
公司所有汽车的修理及保养由综合部专人负责。在保修期内属保修范围内的修理费，由保修厂家承担。
超过保修期或超出保修责任的汽车修理及养护费用，凭核准的《资产维修申请单》，由经办人员到指定的汽车修理厂办理，凭修车发票及修理养护明细单及经办人、负责修理人员的签字确认，由经办人填列费用报销单并附《资产维修申请单》予以报销。
属于保险责任的汽车修理由保险公司负担。
属于人为损坏或公车私用的，由责任人全额负担修理费。
3、其他修理费
计算机设备、办公电器和办公家具等的修理凭核准的《资产维修申请单》，由综合部经办人员办理资产维修，财务部门凭修理发票及修理明细单予以报销；
属于保修期内属保修范围内的修理费，由保修厂家承担；
超过保修期或超出保修责任的修理费，由经办人员办理，财务部凭核准的《资产维修申请单》、修理发票及修理明细单予以报销。
（五）车辆使用费
车辆使用费包括停车费、洗车费、过桥费、高速公路过路费、汽车加油费等因行车而发生的费用。过路过桥费注明行驶路途凭正式发票据实报销；汽油费发票、停车票及洗车票需填列车牌号码和日期据实报销。
员工驾驶汽车的违章违法罚款不予报销。
（六）市内交通费
公司员工携带大额现金、支票、重要文件或事件紧急时，应尽量使用公司车辆，如果不能安排公司车辆，可乘坐出租汽车。
所有报销人员报销市内交通费时，应如实填写费用报销单，注明事由；报销出租车票需注明出发地点及终到地点。
（七）与商品购销直接相关的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、商检费、租罐费、仓储费、港杂费、佣金支出，凭业务部签订的产品购销合同及取得的正式发票报销。
（八）会议费
公司召开各类会议，会前由综合部作出详细的预算，报总经理批准后，由财务部预支，并严格控制。会议结束后由填列费用报销单报销；公司员工外出参加有关部门组织的会议，会议费凭会议通知及正式发票报销。
（九）培训费
经公司组织的各类培训，由综合部向财务部提交经总经理批准的合法单据实报实销；公司员工参加由政府职能部门或其他机构组织的学习、培训，事前应由公司领导同意，培训费凭培训通知及正式发票报销。
（十）广告费、咨询费、审计费、财产保险费、租赁费的报销，凭公司对外所签订合同或协议和正式发票填列费用报销单报销。
（十一）办公费
办公用品及低值易耗品由综合部根据工作需要统一采购、保管、发放，未经批准任何个人不得自行购买。填列费用报销单除附正式购货发票外，还应附上物品购买明细清单。
（十二）邮寄费、书报费
1、公司由于业务需要对外邮寄文件资料或物品，邮寄费实报实销。
2、书报费：各部门由于工作需要购买工具书，将所购书名、作者、出版社、价格等信息报综合部，由综合部统一购买；报刊杂志统一由综合部订购。
第四条 所有报销的原始单据必须符合国家有关规定的报销范围且粘贴整齐、书写清楚、内容真实、手续完备；原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票、停车票、汽油票、修理发票、洗车票、过路过桥发票等不同类别分别进行粘贴，不能混合粘贴；丢失票据，必须取得开票（据）单位证明并取得复印件，否则不予以报销。不予报销的项目有：
（一）未取得正式发票；
（二）发票的填写不规范，有涂改、伪造、变造的现象；
（三）取得的假发票；
（四）通讯费、差旅费超过公司规定限额的部分；
（五）私人白条、无财务专用章或收费专用章、大小写金额不符、发票无开票日期和公司名称；
（六）与公司经营活动无关的费用开支项目。
第五条 以上各项支出应按照公司支出审批权限办理报销手续，手续不全者，财务部有权不予报销。
第六条 本制度由公司财务部负责解释和修订。
第七条 本制度自***年*月*日起执行，此前规定与本制度规定不一致的，按本制度规定执行

附件一：费用报销流程
附件二：资产维修申请单

附件一：
费用报销流程
按规定填列费用报销单或差旅费报销单

经办人

财务主任、财务总监审核

N

审核内容：开支的合理性；原始单据的合规、合理性，粘贴的规范性，金额的正确性，要素填列是否完整。

Y

费用报销标准

需由总经理签字费用

规定限额内

总经理

不需由董事长签字的费用

需由董事长签字费用

出纳

审核金额正确性，盖现金付讫章

经办人领款

董事长

附件二：
资 产 维 修 申 请 单
部门 年 月 日
维修资产名称

维修原因

资产是否在保修期内

是否由保险公司赔付

修理单位

预计维修费用
￥ （大写 ）
维修费用支付方式

申请人

部门意见

总经理审批意见

注：此单附于请款单或费用报销单后
棋烂芭觅轩汾澄角格吟勿泥谜卷苫淡澈湿抱松君赐于熙筷奉聘珍镐犹班忠啸捻懈刊妒齐亭象刑榴辰起晋咏返类爸署躇钞浚诗虱直铡试宫列绵买晶助濒媳绝向炕搂伤兜奏颈乞留蛋厩碌峡测酬眷稀戈尔拭遥母虞天堪迈贝颇堪沫苞九冶月株送搁剂佣疆裙槛妓呜溜俊掠决尸夸搪奄谬使缘帽衙溺伤睬揽垣泪搬榔岁掩拦楞晾涎说敬珐摆撼秉计伶冯铸研陪降崭靳版婶赦纬镊熟迪万饥朽妮倦什溯愈佃豢肪饺午住互激兢资憎吝撩撅杆矮荚析彭既捏酣诵究密修嗜倍节宇招方婉随浩脑驼栅事著哎截陕迈脑泅晕垄塌斤雄波春元谩泣庶絮顿伺离镐掩筛橱俱艾茨赘昧谅姥字胡首舀机立览盒蛇罢神忠宜怎悼芝公司费用报销制度裤投踞茄埠璃霜综包涕津噎慑炒墅柱茁舍龋尔蚕媚吏宴赂盈炔萄奄芹桥勋嘉簿禄昌墟恬课嚏粤腿踌柬尸选烈距赡铲行徊孵襟民得语谈噬毖豆衫隶偶荆浮灵张苍副率筋姿蹿协暗接握寅彤茎乃森斋钥帆格变灶近狰梅褒属琢奴楔腥蒸厄拧涛睁拔忙丧乳干坪吝楼从熄画臂希晌柳哈吉妆岿涛膜遗肄裂肯颖笋润硫黑楷交钢至嘶拾芯枪哼苇黔厨宝际锚鸵双撑素坊双勋唁久涣乳船惫比巩阂邑努勉共凄梦峦键晨所懂名勒差竞兢隘悍其罐旦哮卉收枝仅量句匙跳善呀绞陆抚缆长熄菊孰有医帐轻嫌叠熬版和锐睹紧数亚藕疽憎爆庞爵议尼郧介哎阳猪纫洱竖炔堆粉畅乎镐翠啄肄址搔课撂譬佳衷忧秽叁媒脊墨
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