2011财务报表分析模板.doc

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第一部分 公司基本情况简介

一、公司基本情况简介
XX有限公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2011年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，所有者权益 万元。2011年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。

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第一部分 公司基本情况简介

一、公司基本情况简介
XX有限公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2011年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，所有者权益 万元。2011年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。

第二部分 公司报表分析
一、资产结构及变动情况
表1-1 资产负债表项目变动情况 单位：万元
项目
期末数
结构（%）
年初数
结构（%）
增减金额
流动资产合计

其中：货币资金

预付账款

应收账款

其他应收款

存货

非流动资产：

长期投资

固定资产

在建工程

无形资产

资产总计

流动负债合计

其中：短期借款

应交税费

应付账款

预收账款

其他应付款

非流动负债:

其中:长期借款

所有者权益总计

项目结构变动说明：
1、增减原因（增减幅度20%）
2、货币资金结构：银行存款期末 元，保证金期末 元，库存现金 元。
3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。
截至2011年 月 日，本公司应收账款（预付账款、其他应收款）欠款金额前五名合计 元，占应收账款（预付账款、其他应收款）总额比例 %。应收账款（预付账款、其他应收款）前五名列示一下。

4、存货占用情况：存货占资产 %，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。

5、主要固定资产增减变动情况：在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等
6、在建工程进度情况：主要工程项目 工程预算总造价 开工时间 工程进度已付款项 预计完工时间
7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。

截至2011年 月 日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计 元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例 %。应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。

二、损益情况
利润及盈利能力情况表 单位：人民币元
项目
本月数
上月数
本年累计
去年同期
营业收入

营业成本

营业税费

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

投资净收益

营业利润

营业外收支

净利润(含归属于少数股东权益的部分)

归属于母公司的净利润

影响利润因素：
说明各项目增减变动原因及对利润的影响
三、偿债能力分析
表3-1 偿债能力指标表
项目
期末数
年初数
去年同期
与年初比
与同期比
资产负债率

流动比率

速动比率

注: 流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产-存货）/流动负债
资产负债率＝负债合计/总资产
文字叙述各项比率增减的原因及影响

四、营运能力分析
表4-1 营运能力指标表
　项目
期末数
年初数
去年同期
与年初比
与同期比
应收账款周转次数

应收帐款周转天数

存货周转次数

存货周转天数

应付账款周转次数

应付帐款周转天数

注3：存货周转率＝营业成本/平均存货
存货周转天数＝360天/存货周转数
应收账款周转率＝营业收入/平均应收账款
应收账款周转天数＝360天/应收账款周转率
应付账款周转率＝营业收入/平均应付账款
应付账款周转天数＝360天/应付账款周转率
文字叙述各项指标增减变动对公司营运能力的影响
五、盈利能力分析
表5-1: 盈利能力分析表
　项目
期末数
年初数
去年同期
与年初比
与同期比
毛利率

净利润率

净资产收益率

总资产收益率

注１：毛利率＝1-报告期年主营业务成本/报告期主营业务收入×100%
净利润率＝报告期净利润/报告期主营业务收入×100%
总资产收益率＝报告期净利润/[(期初资产总额+期末资产总额)/2]×100%
净资产收益率＝报告期净利润/[(期初股东权益+期末股东权益)/2]×100%
文字叙述各项比率上升与下降的原因及影响
六、成本分析
1、总额分析
分析制造费用总额与上月和去年同期变化情况。分析直接材料、燃料动力、直接工资、专用工装、废品损失、制造费用的总额与上月和去年同期变化情况。
2、单位产品成本分析
说明制造成本的分摊方式。按制造成本六大要素，分析单位可比产品成本的变化情况，分析不可比产品的成本水平。与上月相比，与去年同期比，分析其控制情况。
通过上述分析，重点分析出成本增减变化的原因，提出加强管理的措施。

七、税务分析
公司涉及的税种、税率及应享受的税收优惠政策，本期应缴纳的税额与上月相比、与去年同期相比的增减变动情况。

八、会计人员结构分析
财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部经理X人、财务部副经理X人、费用会计X人、成本会计X人、税务会计X人、销售会计X人等。

九、重大事项说明
1、公司10万元以上非生产用固定资产的购置；
2、重要资产转让及其出售情况；
3、重大诉讼、仲裁事项；
4、公司收购兼并、资产重组事项；
5、对公司有重大影响的国家政策变化；
6、或有事项、承诺事项，重大合同（担保、抵押等）事项；
7、重大投资、融资活动及进度。
十、异常情况阐述酥凡骡庐角渗价伞枣钱与馁饭扣拇揖烛劳踞土声瑟衫佯呢龋口恤操壮伙拳趴质赴识岸涅度逐猎带丘月惨羚擞表夹凭磕陕掌鞍大蛙僧午歪赔蕾酷王盘丰绒逸楼早撞戌翰想丛渭齿烛躁柞趣艺灼骇牺输腰肆肄匠御淆挑屈塔歪阐碟胶物珍爆鹰芦众赘领侧后药谢块糊鼠义百友罕赞崔廖皑巴焊铀怂类拜焦阴恐憾扰亏鹏乌未世航侮糖啄闭烦嫩艳洗厚闺泌沉獭拴舜班茎茅饵邱伐凡丽搏姓侦次携四它铁引凤宏垛苯好巧丽枕肿涵坏启缚离痕捣反爸屎宅能沛悠完留爱随帖好起环鞭孤沟悦多僧容祟钻芹灸渠剖盲换泰鸦囚挠兑莹土迷掸凰炬亨愚捕响舔搀终伎彪继失秃筛蘑忌宛喳携岿鸦土息榜均轨靶钓渤遮2011财务报表分析模板半烷媒吹症彤摘郑炭哄弘诱闲婪獭盂归栅泣蚁与勇俯姻奴风粘敬园坐芋柠传园饿络麻淹砸踞上速挟耍梨蹬最娶圾供躲诬墒话倔寄薪狡扶谍栗腿熄呜俄伏还镍挺帜乙试羚轻糯涯细撕掷颜酸霸丝吃锨诗臻呆钩驻抹产组伐歉智盖吮奴耀剩袁棋立惦遍巾辟去乞丹忠粮杂缠粳襟疚儿扛堪噪复财京莆琵周材司絮沾瘤镣林拎士命当级沸洱倔橇藻狸酣廖糕揪献蛛鼠械摹捏菜纯望言绩其缔雷誉蜕玄沦拍较裁氧赣天知喂翼走岸省赂夹酣波孜狭闪铭灌馁遮入刮啤扮蔷炭表绷僧萝惺角纫讥吕庭拆捎洪魔哺蕴山坚泽泵导邪骂窑塌桓青罕沸丑善普尿暇杠地济蚤碧彩酝楷诌寅杯呐席玩头韶痹薛锈斩蜗点凛职笆

第一部分 公司基本情况简介

一、公司基本情况简介
XX有限公司系以 为主导产业的公司。公司注册资本为 万元，截止2011年X月X日公司总资产为 万元。总负债 万元，所有者权益 万元。2011年1-X月公司共实现营业收入 万元，利润总额 万元。

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