中小企业财务报销制度及其流程.doc
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4、制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程一 借款管理规定(一) 出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款,出差返回后5个工作日内办理报销还款手续。(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款;(四) 借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围
5、使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。如确因业务需要而未能及时结清前账,必须向财务部书面说明原因,经同意后方可再借支。二、借款流程(一) 借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。(二) 审批流程:主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出
6、原则上不得超出预算。费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且票背面必须有经办人签名。(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由,原始单据须粘贴整齐。(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。(四) 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 部门主管审核分管的部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第一条 差旅费报销制度及流程。(一) 费用标准(单位:元/人、天)职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧110元/天
7、30元/天30元/天部门负责人火车硬卧120元/天40元/天40元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 (二)补充说明:1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及交通工具,特殊情况,经领导批准后,可选择搭乘飞机;2. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。3. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。4. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况
8、无相关票据时可按标准领取补贴。5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。二、报销流程1. 出差申请:拟出差人员首先填写出差申请表,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。2. 借支差旅费:出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。3. 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写差旅费报销单,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第二条 交通费报销制度及流程(一) 费用标准:(1)员工因公需要用车
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