06年春基础会计形成性考核册答案.doc
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4、 贷:长期借款 50 0003借:固定资产空调 100 000 贷:银行存款 100 0004借:原材料 4 5000 贷:银行存款 4 000 应付账款 5005借:现金 5 000 贷:银行存款 5 0006借:物料用品 1 500 营业费用 30 贷:银行存款 1 500 现金 307借:营业费用 1 200 贷:现金 1 2008借:银行存款 20 000 贷:营业收入 20 0009借:应收账款 400 贷:营业收入 40010借:营业费用 400 管理费用 50 贷:银行存款 45011借:营业成本 6 000 贷:原材料 600012借:主营业务税金及附加 1 200 贷:银行存
5、款 120013借:现金 4 000 贷:银行存款 4 00014借:营业费用 4 000 贷:现金 4 000015借:营业收入 20 400 贷:本年利润 20 40016借:本年利润 12 880 贷:营业成本 6 000 营业费用 5 630 管理费用 50 主营业务税金及附加 1 200习题三 现 金 银行存款期初余额 2000 期初余额 50000 5000 30 100000 100000 4000 1200 50000 4000 4000 20000 5000本期发生额 9000 本期发生额 5230 1500期末余额 5770 450 1200 4000 本期发生额 1700
6、00 本期发生额 116150 期末余额103850 物料用品 原材料期初余额 2000 期初余额 6000 1500 4500 6000本期发生额 1500 本期发生额 4500 本期发生额 6000本期余额 3500 期末余额 4500 固定资产 实收资本 期初余额 40000 期初余额 100000 100000 100000本期发生额 100000 本期发生额 0 本期发生额 100000期末余额 140000 期末余额 200000 长期借款 应付帐款 50000 500 本期发生额 50000 本期发生额 500 期末余额 50000 期末余额 500 营业费用 管理费用 30 5
7、630 50 50 1200 本期发生额 50 本期发生额 50 400 4000本期发生额 5630 本期发生额 5630 营业收入 应收帐款 20400 20000 400 400 本期发生额 400本期发生额 20400 本期发生额 20400 期末余额 400 营 业 成 本 主营业务税金及附加 .6000 .6000 .1200 .1200 本期发生额6000 本期发生额6000 本期发生额 1200 本期发生额 1200 本年利润.11680 .20400 .1200 本期发生额 12880 本期发生额 20400 期末余额 7520 习题四编制试算平衡表试算平衡表 科目名称 期初
8、余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方现金 2000 9000 5230 5770银行存款 50000 170000 116150 103850原材料 6000 4500 6000 4500物料用品 2000 1500 3500固定资产 40000 100000 140000实收资本 100000 100000 200000长期借款 50000 50000应付账款 500 500营业费用 5630 5630管理费用 50 50营业收入 20400 20400应收账款 400 400营业成本 6000 6000主营业务税金及附加 1200 1200本年利润 12880 2
9、0400 7520 合计 100000 100000 331560 331560 258020 258020习题五:根据试算表编制资产负债表、损益表资 产 负 债 表编制单位:饮食企业 2003年4月31日 单位:元资产 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数现金 5 770 应付账款 500银行存款 103 850 长期借款 50 000原材料 4 500 负债合计 50 500物料用品 3 500 实收资本 200 000应收账款 400 未分配利润 7 520固定资产 140 000 所有者权益合计 207 520 资产合计 258 020 负债及所有者权益 258 020损
10、益 表编制单位:饮食企业 2003年4月 单位:元项 目 本月数 本年累计累一、营业收入 20 400 减:营业成本 6 000 营业费用 5 630 主营业务税金及附加 1 200 二、营业利润 7 570 减:管理费用 50 三、利润总额 7 520 减:所得税 四、净利润 7 520 作业2 练习1(一)电达公司2001年2月28日的试算平衡表如下表所示。电 达 公 司 余 额 试 算 表 2001年2月28日 单位:元 账 户 名 称 借 方 余 额 贷 方 余 额现金 6 000 银行存款 383 400 应收账款 17 600 其他应收款 12 000 原材料 50 000 低值易
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