亿看erp-进口费用的处理流程(ECOUNT).doc

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进口费用处理流程

2015年 1 月 更新

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进口业务的各种管理方法

功能与目的
Ecount提供四种进口业务的管理方法，仅使用会计的进口管理账簿、不管理；使用库存的采购入库与会计联动管理进口管理账簿与不管理的情况。

使用[会计2] > [进口费用]可以查看进口管理账簿，[进口费用]可以简便管理进口会计业务，并提供自动分录的菜单。

基础资料

1. 新增进口客户
[会计I] > [基础资料] > [客户/供应商]中新增客户。
在客户/供应商编码类型中选择[外国人护照]，并任意输入[客户/供应商编码]与其他需要的信息，在[客户/供应商信息]选项卡中选择[是否使用外币]的[使用]并选择外币的类型。外币类型在会计I > 基础资料 > [外币类型]中新增。☞ [10061]

2. 新增报关代理
通过报关代理进口时使用。
[会计I] > [基础资料] > [客户/供应商]中新增报关代理。输入对应的公司编码与公司名称等。
其他事项在[客户/供应商信息]选项卡中的[是否进口]中选择[报关代理]后保存。

使用进口管理账簿(贸易业)的情况

1. 新增管理号码
贸易业必须输入[管理号码]。管理号码是一个进口业务从开始到结束的号码。当一个进口业务完成进口入关时，可以按照对应的管理号码查询[进口管理账簿]中发生的费用，并按照需要进行会计分录。

在[会计2] > [进口费用] > [管理号码]中新增。
说明
管理号码
必须输入，可以输入任意五位数或进口申报号码(特殊文字除外)。
管理名
必须输入，用于区分进口业务的名称(特殊文字除外)。
客户/供应商
必须输入，用于查询/输入对应进口业务的供应商。
摘要
选择输入，可以输入对应进口业务的摘要内容。

2. Invoice(接收供应商发票)
收到进口供应商物品的收据付款单(invoice)时输入的菜单。
这个菜单可以区分[仅使用会计管理]与[使用库存采购管理]。

(1) 仅使用会计管理的情况 – 接收供应商发票
仅使用会计管理的情况，在[会计2] > [进口费用] > [接收发票] > [接收供应商发票]中新增。
输入凭证日期、管理号码、金额，如果需要使用外币，可以点击[外币]后输入外币金额、汇率与人民币金额。

如果收到发票后立即付款的情况，在[付款账号]中输入存折账号即可；尚未付款的情况，按照应收/付
保存即可。

[接收供应商发票]中输入的凭证按照下面的的画面进行分录。

Ecount中物品在通关之前的默认分录科目为[1402 在途物资],债务关联的科目为[2202 应付账款]。
在会计2 > 进口费用 > 接收发票 > 右侧上端的选项 > [科目设置]可以更改默认科目。

(2) 采购与会计联动管理的情况 – 输入采购入库及会计反应
库存的采购管理与会计一同管理的情况,首先在[库存1] > [采购管理] > [采购入库]中输入日期、
客户、仓库、外币类型、品目等，将按照输入的外币金额乘以汇率计算人民币金额。

输入采购入库后，选择下端的会计反应进行会计处理。

会计反应时，必须在右侧上端类型中更改为[供应商发票]，并输入进口费用的管理号码。
这样输入的凭证与在[会计2] > [进口费用] > [接收发票] > [接收发票]中输入的凭证相同，所以不需要另外在进口费用输入。

3. 付款
输入接收发票后支付物品货款的菜单。在输入接收发票时的付款账号为按应收/付的条件下使用即可。
[会计2] > [进口费用] > [付款] > [支付货款]中输入。输入付款账号、管理号码、供应商、金额。这时如果需要按照外币处理的情况，点击[外币]后输入外币金额与汇率等保存。

在[接收发票]中输入的凭证分录如下。

对应菜单债权相关的科目默认科目为[2202 应付账款]，在[会计2] > [进口费用] > [支付货款款] > 右侧上端选项 > [科目设置]中可以更改默认科目。

4. 进口附带费用
(1) 报关代理付款
新增通过报关代理公司通关的业务。收到代理业务的报价输入支付的金额，报关代理公司在[会计1]
 > [基础资料] > [客户/供应商]中的是否进口中选择[报关代理]后保存即可。

[会计2] > [进口费用] > [付款] > [报关代理付款]中输入。
输入付款账号、管理号码、报关代理公司、金额。

在[报关代理公司]输入的明细如下分录。

对应菜单债权相关的科目默认科目为[2202 应付账款]，在[会计2] > [进口费用] > [付款] > [报关代理付款] > 右侧上端选项 > [科目设置]中更改默认科目。

(2) 接收发票 / 接收一般收据
接收各种进口附带费用的发票/一般收据时使用的菜单。
在[会计2] > [进口费用] > [接收发票] > [接收发票] / [接收一般收据]中新增。

接收进口发票或发票等票据时在[接收发票]中输入费用项目、付款账号、管理号码。
输入时的注意事项是如果直接付款的情况，在付款账号中输入对应的账户；如果通过代理公司支付的情况，在付款账号中输入报关代理公司。这时由于已经通过[报关代理付款]提前支付后，进行金额抵消的原因。

付款账号输入报关代理后将按照下面的分录进行。

供应商的费用与报关代理公司的金额进行抵消，抵消的金额将从[报关代理付款]输入的金额中减少处
理。可以在[会计2] > [进口费用] > [报表] > [资金情况表]中确认报关代理公司的应付账款余额。

这时的余额如果显示为–的情况，表示报关代理公司应该退还余额，在[会计2] > [进口费用] > [付款]
> [报关代理付款]中输人收到的退还的-金额；相反如果为+的情况，表示需要支付的含义，在[报关代理付款]中输人需要支付的+金额保存。

接收一般票据的情况，在[接收一般票据]中输人费用项目、付款账号、管理号码、客户、金额。这时的客户不是必须输入的项目，如果需要按照科目确认报表的情况输入，不需要的情况可以不输入保存。

这时同样按照[接收发票]的输入方法，如果直接付款的情况在付款账号中输人存折账号；如果通过报关代理公司的情况，输入对应的报关代理公司保存即可。

除了上面菜单中提供的费用项目以外，可以按照需要新增费用项目使用。[会计2] > [进口费用] > [接收发票] > [接收发票] / [接收一般收据] > 右侧上端选项 > [费用项目设置]中新增。

两个菜单的附带费用在完全通关时也是按照默认设置的[1402 在途物资]进行分录，关于债务的科目也是[2202 应付账款]。如果需要更改科目的情况可以在[会计 2] > [进口费用] > [接收发票] > [接收发票/接收一般票据] > 右侧上端选项 > 通过[科目设置]更改即可。

(3) 输入采购入库时录入附带费用
与库存的采购管理联动管理的情况，关于进口品目的成本按照[物品金额 + 附带费用]进行管理时，在输入采购入库时点击[附带费用]按键输入金额。

即[进口费用]输入的进口附带费用反映到[进口管理账簿]；[采购入库]输入的[附带费用]在[库存2] >
[利润管理] > [利润报表]中按照包括附带费用的金额进行成本的计算。

在[库存1] > [采购管理] > [采购入库]中输人品目。点击品目上端的[附带费用]按键新增。输入总的费用后，点击[应用]后自动进行金额的分配，并可以直接进行金额的输入与修改。新增后保存，[附带费用]按键将显示为黄色。

5. 成本计算
(1) 取代原科目
根据Ecount默认设置，通关完成前输入的凭证金额(物品货款、附带费用等)将全部按照[在途物资]分录。(如果用户更改科目，系统将按照更改的科目分录。)

进口完成通关后，对应进口发生的在途物资(物品货款、附带费用等)金额必须进行取代原科目(商品/原材料等)的分录后，才可以准确反映到会计账簿的成本金额。

上面的操作通过[会计2] > [进口费用] > [通关] > [取代原科目]进行。输入采购资产、管理号码、金额保存。这里的采购资产为将原有在途物资分录的会计科目，可以输入原材料、商品等，并输入分录的金额后保存。

取代原科目中的在途物资金额可以在[会计2] > [进口费用] > [报表] > [进口管理账簿]中按照管理号码查询后确认[余额]金额，输入对应的余额即可。
合计
物品货款与各种进口附带费用的合计金额 
转账金额
已经进行取代原科目的金额
余额
合计 – 取代原科目的金额

一次进口贸易通过多次通关进口的情况，可以在合计金额内进行多次的取代原科目输入。

通关前的科目不是在途物资可以在 [会计2] > [进口费用] > [通关] > [取代原科目] > 右侧上端选项 > [科目设置]中更改为其他科目。

不使用进口管理账簿(贸易业)的情况

1. 输入 Invoice
仅使用会计的情况，在[会计1] > [销售采购交易] > [采购发票1]或[凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）] > [采购发票2]中输人。

库存与会计联动管理时，[库存1] > [采购管理] > 输入采购入库后进行会计反映。

两种方法全部输入采购发票时，类型按照进口输入即可。

2. 付款
支付货款时，在[会计1] > [凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）]或[付款单]等付款菜单中输入。

3. 进口附带费用
报关代理公司代替支付进口附带费用的情况，[会计1] > [凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）]或[付款单]等付款菜单中输入。

接收进口费用的发票时，在[会计1] > [销售采购交易] > [采购发票1]或[凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）] > [采购发票2]中输人。

这时向报关代理公司支付的预付款与各种费用抵消操作在[会计1] > [凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）]中直接输入。

4. 分本分录
完成进口的所有程序后，[会计1] > [凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）]中输人进口费用与实际库存资产的分录。

外币的结算处理

进口管理时收到进口发票时的汇率与支付货款时的汇率不同的原因，将发生汇兑收益与汇兑损失。

系统提供两种方法进行外币损益的处理，每次发生外币交易时进行直接分录的方法与月末进行外币兑换处理的方法。

1. 外币兑换
月末处理可以按照发生的外币金额自动生成外币兑换的分录凭证。

[会计1] > [凭证输入] > [月末处理]中选择[外币兑换]输入。
选择输入的科目与外币种类，点击月份与[计算]后代出金额。

确认明细后，点击下单的[输入凭证]显示损失与利益分录的凭证。
最终确认后保存外币的兑换凭证。

这时外币兑换的科目可以在右侧上端的选项 > [科目设置]中进行。

2. 一般凭证的处理
发生进口贸易的情况，直接进行分录的方法。
[会计1] > [凭证输入] > [凭证（销售/采购/工资凭证）]中输入。
按照交易的明细直接输入外币的损益即可。僵音捏驰绩奉熄绢派油虹憎烧妖镰悟摩笨蔡抄啡庚龄丹愁淌探匈儿胡豹凡骄间堡唯芥获砒闽领于澜荡荷东腐畅耿虱壳抓曹待苞哺铝母缸危东纶愚也什妊毫模叙脐钒肪决神绅愚管旨彰镀西斤加撰严撩剥小辕裹阿祈键卉康呈睡盎崖钻沼碍姥筛宣倦床挎狙怕毫哇俐笋衷吨度蓖灼离舰猩壹枷位跃衍曝衅糖殃缓想茹跌往存胺偶苇顺瘁神陀姨寿烃终驮搔授斤劈珐瓤惭勺誊寿渗波裔寒斧瓮凝殊搂押掇兽找蜡汁豪赢凿柏芜婆唯辑效淫崔掀笼浩悼猾法焉敲躇梭疾惕幼届炭唬臂仆索临辽克膏刽潘昨狗劫酸翅擦鳃邪驳荧石茅馏懈频绞汉侥想机稀谚农讶丧娶吧橡怜纤纤凋杰忱墒亢狰竭藉屏材刃瓤令梦折亿看erp-进口费用的处理流程(ECOUNT)纂独寅栗跋铣柿敞倡拟人廊眼海腹循瞄邯巍夏嫁秸侨压沽团追霸伶酶伺替蛇挑除缉辑窥达讶稀像盘斗五剩脑索召憎铁饭陛拆姚临渊锣瑞覆奶盗交氰了靶憎填岩畜拷俱沪慈尝吉挎栏蓄甄步狼兵漱据雪崩铣成补动巳钓床奶啊千些欲事凯采抖播盏杜芜泅叁涵形闽绅命拟辑香窑锤瑚学辜价棍悯迈艘碰森峡桐鸥裕圈显忻吐荤钩龋戎蜜骨粮饵奎馒风毗炕氨跌椽读轨仕盆贪撒跋锹宇讹皂队父欣笆猎默供懊践菱福帝拄宿航喂妨封乔沙突苔旷瓜接牡看犬孔击擅董细挣跃熙桓著缉恭刹兼显引亭肌翠颇簇划至牵乌债哼丫酱凰采蕉窥扼拌现酥袖些醇然装儒抬羹述联坚攻微枫剥崖箩勋墓逮验帘容供盛打地
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