广告公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定.doc

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费用预支（借款）、报销流程及规定

n 各项费用预支（借款）及报销基本流程

n 费用单据要求
1. 为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准；
2. 特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效；
3. 严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据；
4. 车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容；
5. 所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。

n 费用单据整理要求
1. 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数；
2. 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面；
3. 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。

n 单据填写规范
1. “报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写；
2. 报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚；
3. 报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。

n 报销或单据传递时效要求
1. 费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务，否则财务部有权拒绝报销。

n 差旅费报销
1. 差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行；
2. 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”，方能报销；

n 员工预支/借款管理规定
1. 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；
2. 员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续；
3. 员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。
4. 员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。

n 费用预支（借款）单填写示范

预 支（借 款）单 □借款 □预支
预支（借款）部门

预支（借款）人

预支（借款）事由

预支（借款）日期

还款日期

预支（借款）金额
佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
千
百
十
万
千
百
十
元
角
分

¥　

董事长审批
总经办
财务部
行政部
部门主管
预支（借款）人

n 一般报销单据填写示范

报 销 单 据 粘 贴 单
日期： 年 月 日
部门

报销人

报销事由

批准人：
合计金额（大写）： 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
合计金额（小写）：¥ 元

附单： 张
其

中
汽车票
火车票
飞机票
旅住宿票
其他
补贴
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