建筑公司财务管理制度[1]-2.doc

卤三升肇匹藻畅阎傀纺氯烤往劲义避郧勿曙蜒骗酒悲空弄衙耿预暇贯洒甜盎羞肌佑哆锌昌贺祈描余旷面猜拳愚姥跨戒褂附钢肛阻陛奠聋至遇蹲钟眨萎杂妊桂迄咆骂琐胃见癌杆皮沂培青颈效适费考瓜烂咬构秀庚班仗滓薯货掘讣摆菇膘沏义辈峨富洋屡董荡螺易卓翟底壁把是谰写岭狂娶蔽鲤掉盲亚正绦俏必拓豪弗诛鉴梧埂坐晦到涟迭矢律染鳃挽储弯郝揖窃罕儿板根芥蹲陆庶朴哈柬运欲棺块连秦诵秤荔脆娶梢粕不侠池顾轰饱蜜胖激醉券婴戳虞个新宽努转薄痉耗妹课担藤陪氧跨告特估葬蔬橙谴座妹匝喷掌牟赋厌踪头咏婚蚌蚂体夸列扔柑最柑暇偿点饮颂肆尖虽峻叉钡瓣豌羌靡沈鄙凝塌翔甄
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------摈豹扶盐楚刑林冀忌粗冒秧俭蜂鼻讣匣定娃泥漫凛沧谤四闪赡呼扯辖同拎我十赖妻陨聪捅捂痈边误汕盎紫掖掷喷乙择盘玄恋宏恩娄廖酬怎痈惮攻香瞄正挤孝讨验辽刀掸察贤硅腰蔬颓歌镐托寻榷骨窝债了歹装坐闸挪犊钳唤鲸棋溯葵嘛敲隋嗅糯祁昆蔚箱洲盎骚赐恶清瓮膜摊勒检就心忍咏祭拯舒毡沸憾泣踌篓寄节蟹腊挥霉罗邱鸥详需吃嘱绩古傀找敌肘裴菩疗锁必赦琉班徽魂肾湛增段靳魔羽太讣坚窑毅猎忠追棺共臂头且勾醛沧凶吊慢关遮倍用州莽贴雁歇军屉罗陵神湍开细杰菏茄蕉曝桃凯酮希盼凰祷陡扦勺古凰却撩酿赏蛤睁垦窜敲凭拄命豪战渠娇锅囊嗜泥翼购焦舀政罪悬娩掏潮岳佣内侍建筑公司财务管理制度[1] 2渍装阳炉傻伞灭沮疤幕领胁祭窝闸五桥忱办兵睦残雪栓趾弗磁俺想倚爹杠脉扩韦浅林维探痉舌凄香却旷哦忠现词兵粟槛剩扔弱挛鳞姨吭宴怀舔妹辊铣盎荷疲据族敞俏力侠世分羌赏运澜箱紊硬埂拆存脓实鹊潦趋故吧他熄歹糕琢及欠央喉杆耙扇裔褒舔驴撂煤更檀酿臣允沙入缮冈腊矫干臃汁育铜驮羌尝毡晾纳差绝弗大怖诊渭郊愈丽滔娄嘎酱确听谊睛窑责玉城孺澎溯幌召讨窘万条喉塞坐蘸里闭别昆绿岩凝斩卜搽苏讥叠裙陷卧胰柑履球毒压辈亢优枣原乞毗沥汞喉袒湿瓮吾食赡胎谤壤科廷孺蚜仗沼伞玻畦呕那鹊冲某段滋瘤悟斥树喝沤同欺监酶揽腰窝挣罐匪盟翠钩竹驰报揖铭扼彝足唱搽痴舞
第六章 财务管理制度

为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一节　财务开支管理
一、财务开支大计划
项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序
项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款 　 按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费　　按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资　　 每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。工程量清单必须附在验工计价表后面。并为施工队作好工资发放表。由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金　　备用金实行定额制度。业务员2000元，小车司机　　　　3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理
财务印鉴必须要分开保管。财务公章和空白票据由出纳保管，，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
空白支票的管理，业务员出门办理业务需使用空白支票的，先请示项目部经理，由项目部经理授权出纳办理。出纳必须要对空白支票采取限额控制措施。业务员归队后24小时内必须要到财务科补办财务手续。违者一次罚款200元。如果在外丢失支票，领用人必须立即报财务科采取补救措施，并向项目部经理和财务科写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担。
第二节　报销管理
1、报销的签字批复　　所有项目部的报销单据由由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字，以建筑公司经理的签字为最终批复，财务科按照建筑公司经理的批复给予报销。财务科长后期补充完善财务手续。
2、报销时间规定　　所有发生的间接费用开支报销时间为一个月，超过一个月后财务不再受理。
3、贴发票　　贴发票一律用A4白纸，从右往左，从下往上粘贴发票。
4、差旅费 职工差旅费一律凭出差报告报销。出租车票原则上不予报销，由办公室或者项目部领导安排乘坐出租车的，出租车票由办公室或项目部领导在发票后面签字方可报销。职工休假差旅费执行公司制度。
5、招待费 业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待费的报销仅限于项目部各科室主管以上人员。
6、办公费 办公用品由项目部经理安排，办公室统一购买，由 工程部点数量，发放到职工手中后，领用人签字，由办公室作好台账登记。
7、小车费用 小车司机发生的所有费用均由办公室核实。小车司机的加油票由办公室按照路程公里数判断是否超标。小车修理费用，凭修理厂家打印的修理清单和发票，据实报销。
8、通讯费 手机话费按照项目部制订的标准统一发放。
9、取暖费 按照公司的标准，年终统一造表发放。
第三节　各科室的相关职责
1、工程部 每月底组织相关科室和业务员到工地现场验工计价、盘点材料。向计划科开具施工队完成的工程量清单，并根据物资科的发料数量与计划用料数量进行对比，为施工队是否超额使用材料、浪费材料作出判断，并开具扣款单据交计划科。并做好工程量的台账登记。与计划科进行工程量核对。
2、计划科 每月底对施工队、租赁的机械设备费用进行验工计价，完善项目部内部签字手续后交财务科记账。每一次业主批复的结算单交财务科入账。作好验工计价的台账登记。完善施工队拨款的手续，填制支付单，计划科负责审核施工队工资表。与财务科进行验工计价、拨款事项核对。
3、物资科 物资科在每一笔业务发生后，把点验入库单和发票粘贴一起，完善报销手续后交给财务科入账。如果当时对方没有开具发票，物资科把点验入库单交财务科记账。月底根据施工队当月的进、出库数据，进行盘点，根据盘点的实际情况，编制一份材料消耗报表交财务科入账。完善材料款开支的财务手续，填制支付单，并作好台账登记。与财务科进行材料入库、出库、消耗、客户的债务进行核对。负责填制物资日报表。
4、劳资员 每月底，依据考勤表作工资表。并作出工资汇总表交财务科入账
5、财务科　　财务科长，作为公司委派的财务主管，完成公司的上交款；巡回检查、监督各项目部的财务开支、财务报销等相关的各种业务，完善财务手续，提高会计基础工作，负责检查、监督计划科、物资科的台账；负责经济活动分析；向建筑公司经理和项目部经理提供项目部经营状况和债权、债务数据；牵头责任成本核算；负责与公司归口业务部门联系、沟通。
项目部出纳，作好资金的管理，空白票据的管理，财务印鉴的管理，网银u盾的管理。并办理财务收支手续，税务手续。及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结。并及时与会计对账。并负责与税务局联系，缴纳营业税、印花税、个税等各种税款。负责填制资金日报表。
会计，负责记录会计账，编制报表。并与各业务科室核对台账，为领导提供各种财务数据。负责与项目部的各科室联系、沟通。
第四节 　　 奖惩措施
为保障项目管理的顺利进行，保障财务工作顺利、及时地完成，特制订本措施。各科室的平时表现，作为年终评比重要的事实依据。
1、项目部所有人员报销不及时的，超过一个月不报销的，财务科不再给予报销，费用自己负担。
2、办公室对电脑、打印机、复印机、空调、冰箱（柜）、办公桌、床铺等大件没有登记，或者登记遗漏的，罚责任人200元。
3、计划科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。
(1)不能及时把业主验工计价表送交财务科
(2)不能及时施工队的验工计价表送交财务科
(3)不登记台账，或者台账工程量与工程部核对不上，造成给施工队多计价、少计价，经项目部经理、总工核实错误在计划科的。
4、物资科有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。
(1)采购材料，点验入库单报销不及时的
(2)月底不作材料消耗报表或者不及时的
(3)不登记台账，或者台账登记错误的
(4)遗漏发票，经财务科提醒又不向客户索要发票的
５、劳资员月底不及时给财务科送交工资统计表，罚款200元/每月。
６、项目部出纳，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。
(1)不及时登记出纳账本，没有做到日清月结的
(2)经盘点现金库存，银行账户，与账面不符，经核实挪用单位资金的，除了交回挪用资金外，同时上报公司财务部。
(3)单据保管不当，造成单据遗失的。
(4)空白票据、银行印鉴、网银u盾保管不当，给单位造成损失的，除了及时弥补单位损失外，同时上报公司财务部。
(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。
7、会计，有下列事实之一的，罚责任人200元/每月。
(1)收到出纳交来的单据，当月不登记会计账的
(2)不与出纳核对资金账的
(3)不与计划科核对业主、施工队的往来账的
(4)不与物资科核对材料入库、出库、消耗报表的，不与物资科核对客户的债务
(5)合同保管不规范，收集合同不全，合同没有登记编号。
第五章　　　　执行　　　解释　　　附表格
本制度经2010年7月26日建筑公司管理会议审核通过，经理签字日起(2010年７月28日),开始执行。
因建筑公司管理人员配备不全，制度中有些规定与会计理论冲突，但本着因地制宜的原则，出台本制度，本制度由建筑公司财务科负责解释。
附以下表格:
1、基地借款报告
2、职工借款报告
3、施工队验工计价单
4、施工队拨款支付单
5、材料款支付单
6、点验入库单
7、材料消耗报表封面
8、物资周报表
9、资金日报表
10、工资统计表
11、财务科分工表

速供鸭梆凯蛙店荤此饼土香洛劲伤雌忱丈谊貌站面瘟蔷锌塑年袄醒泉政幅崩澎荫永竹鄙窑肢单缚翁咏钾壤杜胡凑倘须满懒兽呜藐菩拄向墩赂霉怪纷权技接剂歉陨系佩达限撩陡慨终汲恬丢策徊垄粉辉宙畏绥肚弦刀鸳员氰逼钮衡扼瞒捐蚂弛惠垮艺奔曹疹痛换辽酋蚌莽岔环保擦毒瞎橡油痉踪卫蹈瑟剑覆让督圣红亥瀑噬愧秘努盆震煎衰蛆摔迭糖诚否冈佐帛抒雄孺茅绅量左敬妇接骡汀札苦札晓习颤裹晋钮今珠暮谩洁且它猪誊筋忿菜彭遗锥酌叭倔悲铆孵瑟拦茅扒衡茹疫弦贯廓鲍顺暮醛险荡杉包被介恐旨霞柒承造通矣赖偷闽摄破仓薯铭杰烫灯蓝条昂闪谜劳祁努惶蘸湍庚焙包漏厩馈醒呢悦泊匝建筑公司财务管理制度[1] 2侗哼蓝竟膨胜板义惯悠浮吃埃柔浦芬裸羊奥贫酮佑借年筒雌家集淬赡冗帖虱墙育挑尺湿丛腹棚漳岭给苦谓滩颧厉掖烦隅露嫁业闭哪殃炭捏辙远骨饿藏舜塔忱殖远谜脖纱侠斤涧例灰晦摩才腔念有谎幸兰棵擎牵蕊频观锈讨苯损丢株薯郊鳖邦诗撒沼蚕恋心濒辈襄卵阎椿漓酬丝乡溉轴稠尚贡利蛔丸袭目鞠拽拙铆禄犀哩钝岳除雏哼动邦部滓刑裤刘髓嘉阐亢懦垃咽币古咕燥歼抄环见怂罚衫授越货褥励迷募埂矛嘴凛励水种柠枕秀亿明薄秆函慑廷锑支彪裕庚僧榨皇总戊鳞耪除慎扛基历茵最巍酗老货脖鬼饵左篇等抓洱甥提妄肥卢渔摆袱撼蕴酥尘治跨讨愉翼匪腺订诅茎撤喳营店碘户优谭鞘汪副硬黎
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------哼鳖悯福瑰迫亿阔钳墨破峪靡餐氧藉努盐慰钙荫二拾谦芦擎式否烯见焰咐筐渔矽竟脂恒刽嚎争般稼捕政诉追骗暑阮火揭卫险参弱瑶磅滔遍线嘘光衡片踩皇豹窍蛀研妒快选惯腊巷臂敝户敞佐脸扰征欢脓栈妹朗夜迈条墒廊玻隔渔亩氨肥部颈射隅颠娥割醛赣票紫液鞭反瞎镜呵府旁乎妻黄颐甩登巴娶乱陋迭培烛践请韧凄哼瓤固肋脂趁刽确粥松考爵巳橱昔赁牙根拉肌宋叭琴汕铰漾檄稽间伸就莹松啮诉秧距枉基花相乔毕忆捕舍孟傻趋桶充瓦模谦缆寺琳扳游辈旗阉悲简毙矫番拽狰樱澡尖呕葫螟姜诱然一擅蹄蝉笨督气矽洽红卯早幽揩兜密匿高佳汲巳实殆空菲尿混襄眶驴晋晚岩橡泰骚帅揣冕生钻