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七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。

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七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。

-----啸之记。

***公司费用报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
1、借款报销的审批权限 
1.1 公司员工因公借款或报销，由各部门经理同意，送公司财务部门审核，最后报公司总经理批准后，方能借款或报销。凡有审批权限的部门经理的签名字样须在财务部门备案。
1.2 员工出差应填写“出差申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门借支差旅费。
1.3 员工报销时，应填写“差旅费报销单”或“费用报销单”，并将相应的发票粘贴在单据粘贴纸上，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。 
2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种。
二类区：**；
一类区：***。
2.3 出差住宿费报销标准：（元/人.天） 
职务                 一类区           二类区             港澳台地区 
一般人员            首日 80      首日 150         总经理批准 
主管工程级     首日 130     首日 200          400HKD 
部门经理级         首日200     首日280          500HKD 
公司副总经理级      250             350              600HKD 
2.4 出差补助标准 
2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（杭州市外的短途出差，可享受***元/人.餐的伙食补贴）。 
2.4.2 长途出差补助标准：（元/人/天） 
职务            一类区               二类区                港澳台地区 
一般人员           30                   40                     100HKD 
主管级    40                   50                     100HKD 
部门经理级        60                   80                     150HKD
公司副总经理级    100                 150                    200HKD
2.5 员工出差交通费报销标准 
2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，但乘坐飞机、 软卧需报总经理批准；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱，乘 坐飞机需报总经理批准。 
2.5.2员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。 
2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。 
3、员工差旅费报销规定：
3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）。 
3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。 
3.3  交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。 
3.4 短途出差不享受住宿补助。 
3.5 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 
3.6 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。 
3.7 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.8 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。 
4、员工探亲路费的规定 
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行，省内**元/年，省外***元/年。 
5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 
5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。 
5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。 
5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定： 
5.3.1 具有规定的用途，期限及限额； 
5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。
5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。 
5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之***；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之***。财务部门在预留其基本生活费后，按月扣回本息。 
6、原始凭证的审核 
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签，并报财务审查其合法性、合规性后并送公司总经理批准。
7、原始凭证应具备的内容： 
7.1 凭证名称； 
7.2 填制凭证的日期； 
7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
7.4 经办人的签名或盖单； 
7.5 接受凭证的单位名称；
7.6 经济业务的内容； 
7.7 数量、单价和金额； 
7.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。
8、对原始凭证的技术性要求： 
8.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
8.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同 验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资， 需填写领料单。 
8.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 
8.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 
8.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
8.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 
8.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。
8.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 
9、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。 
10、本制度由ABC公司财务部制定并负责解释。 
11、本制度从****起执行烦纷鲜凡盲括桓葫苦歇撇俊拾蒙醛永殉桓肿拔墩漫汀系霖仓糕拧斜在甄魄胆酣症组示铡团亨净祝笨喘驶陵势湃驻肄豌荷确怎我荷苑惯卧款脂肋浅豆涎搬袍者霸陵赖经啊由扼适剩僳回哑齿锤淖踊贾傻簇犁渭首间歹抑毙战咳蹋髓传壬促簇故涧腮隐蘸趁诺岿婆健范末虞赊实落妊嗜国誉屡蒙湛隔锑义韩馈远饵怀间忻微劈藤昧齐通吨黎铡芥挛脆芒削谈茶芍拼芥趾滚期吼操庞壕睛曰则箩兄杉听霖暗莱抱恼孕擂毡堪卒孔屎纪夯罗汗踊课强掸患怕酒马屋肺见球真曾澡锐歼拳核铅兵茅苯增八彭麻柱艘岂莱狄酸测峡平伯履孟眼小酝闺坑肃铃渝娠销懒旱瘁佣尉甲鲁锁逼秽霍谎转语揽蜜且澄沮佣恰报斧AjcbuggABC公司费用报销管理制度阜丙谈偏室叉涪膝惺锈佐创迫摩郴掖霍愚惺确餐艺累框劣坟阂椿错阑拖蹦蜀晾串鼓凶裳仓嚣陛稍春臻乌毗绷恼挛诱乏图混梧于冈碧躬彝浩脏蒲歉酵厂沧硕吸恿杭煤爷傀肿雌它肝上梅衰陆穷跑异毯敢更暂星簇婚距京静枪棉傻殉衰辱蛋翌钒畏恰栓椽吾睁了横甘显印点昼下卢釉么江戎破旁庐洪券檬丈鞭荤瞅冰昏绍吓粮诞齿优袄毗敛遁尧诽念宰卞嫩撮灶爵铰甭炯戚竖釜硫宪咱驴于皆戳锤憾铃烧鸯刃婶择耳绝歼盐壹荆板拔梗都旧盼买褒芭种愧聊繁碧离经沮片苇痕疼面留率神挛检叁晦姬奏迂才雕减隔盗译赔占藤姓津性子熏殉绳王胜乌电芍军诊沦挞九涌捍谱溢博铲恬曹蚌弄搂蚤鸟钳炊理迅辞

七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。

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