```运营分析管理制度.doc

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QB/Z
吉林省中东福万家超市有限公司企业标准
QB/Z-JY02-2010

运营分析管理制度

文件编号：
QB/Z-JY02-2010
生效日期：

受控编号：
ZD-QB/Z-JY02-2010
密级：秘密
版次：Ver0.0
修改状态：
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吉林省中东福万家超市有限公司
(内部资料,注意保密)

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目 录
1．目的 4
2. 适用范围 4
3. 术语或缩略语 4
4. 职责 4
5. 运营活动分析 4
6. 运营分析要求 6
7．罚则 7
8. 附则 7

1．目的
为及时发现经营管理中存在的问题，对福万家日常运营情况加以监测和调控，充分发挥运营分析在经营活动中的重要作用，特制定本制度。
2.适用范围
适用于中东福万家超市运营分析活动管理。
3.术语或缩略语
运营分析: 本制度中“运营分析”是指以统计报表、会计核算、管理现象、计划指标和相关资料为依据，运用科学的分析方法对一段时期内经营管理活动情况进行系统的分析研究，旨在真实了解经营情况，发现和解决经营过程中存在的问题，并按照客观规律指导和控制企业经营分析活动。
4.职责
领导班子：对运营分析进行总体指导和部署，对运营分析方案提出评审意见，研究决策相关重要问题和事项。
运营管理部经理：负责运营分析方案的编制，综合协调各部门相关模块的编制工作。
5.运营活动分析
运营分析活动原则上按季度进行，根据各季度的经营活动特点确定相关具体分析方式和办法，如无特殊要求，各季度分析内容按如下规定进行。
5.1第一季度运营分析
（1）分析时间：第一个季度结束后的第一个月月初组织，中旬完成，相关数据可以提前一个月进行准备。第一个季度结束后的第一个月的下旬，参加产业集团运营分析会。
（2）分析原则：主要以比较分析，夯实基础为主。（一般从两个方面进行比较：比计划，比同期。根据比较的结果判断财年第一个季度运营活动情况和异常原因，并考虑相应的办法和措施，夯实年度经营管理基础。）
（3）分析形式：以统计报表及汇总分析方式进行，召开分析会议。
（4）分析内容：主要包括以下内容：
财务、业务、市场、管理、人力资源等模块运行状况（部分模块可采用比较分析方法）。
相关报表以日常上报报表为主，对一季度的情况进行汇总并形成简要文字分析。如涉及重点关注问题，由相关职能部门增补表单进行。增补表单需在每季度结束月份5日前下发并进行说明。
5.2半年运营分析
（1）分析时间：半年结束后的第一个月月初开始组织，中旬完成（相关数据可提前一个月准备）。半年结束后的第一个月下旬参加产业集团运营分析会。
（2）分析原则：主要以问题研究，解决矛盾为主。
（3）分析形式：召开运营分析会议
（4）参会人员：领导班子，总部职能部门经理，各门店店长。
（5）分析内容。主要包括以下内容：
① 上半年财务分析及核心指标完成情况（按集团财务部要求进行，相关指标完成差异要求进行详细说明）；
② 上半年集团关注的重点工作完成情况描述及分析；
③ 分析经营中存在的问题和不足，找出导致问题的原因；探讨解决问题的方法，提出弥补不足的建议；
④ 确定各单位下半年工作重点、工作排期落实方案及相关资源支持。
5.3第三季度运营分析
（1）分析时间：第三季度结束后的第一个月月初开始组织，中旬完成（相关数据可提前一个月准备）。第三季度结束后的第一个月下旬参加产业集团运营分析会。
（2）分析原则：主要以执行分析，纠偏控制为主。
（3）分析形式：会议并入次年年度计划会议中。
（4）参会人员：领导班子，总部职能部门经理，各门店店长。
（5）分析内容：主要包括以下内容：
① 年计划与实际完成情况对比
② 分析计划与实际差异原因及采取的解决措施
③ 下一财年的工作计划及财务预算（具体要求按相关规定执行）
5.4第四季度暨年度运营分析
（1）分析时间：财年结束后的第一个月月初开始组织，月底完成。财年结束后的第二个月中旬参加产业集团运营分析会。
（2）分析原则：主要为总结回顾，改进提升为主。
（3）分析形式：召开运营分析会议。
（4）参会人员：领导班子，总部职能部门经理，各门店店长。
（5）分析内容：主要包括以下内容：
①年度考核指标完成情况：
包括核心指标完成情况及辅助指标完成情况；
②预算执行情况；
③工作回顾：
包括成绩和经验、问题或建议落实情况等。
6.运营分析要求
（1）分析要具有针对性。首先要明确集团要求或自行确定的分析目的，确定要分析什么，怎样进行分析，然后紧紧围绕分析主题，有的放矢地从错综复杂的经营管理现象中抓住主要问题进行分析，不要眉毛胡子一把抓，抓不住要害，偏离分析主题，迷失分析目标；
（2）分析要考虑时效性。时效性是确保运营活动分析信息价值的关键所在。在一定时期循环结束或一定分析对象活动完结后，就应及时进行分析，以便对下一期循环或一定分析对象再次活动过程进行及时有效的调整、改进和控制；
（3）分析要保证准确性。准确性是确保运营活动分析信息价值的决定性因素。运营活动分析必须准确客观地揭示经济现象的变化过程及规律，总结经验，找出问题，提出建议。所以，在进行分析时，要从事物的相互依存、相互制约中观察问题，从事物发展变化中分析问题，透过现象看本质，从经验中找不足，准确、全面、深刻地认识事物，使感性认识上升到理性认识，使分析结果得出科学的判断和客观的结论；
（4）分析要体现务实性。要本着务实的工作作风，忌在报告中把工作结果写得多，措施办法写得少；工作成绩写得多，经验教训写得少；存在的问题客观方面写得多，主观方面写得少；问题的原因表面现象写得多，深层次矛盾写得少等；
（5）分析要讲究科学性。分析工作要积极运用比较分析法、因素分析法、动态分析法等科学先进的方法和手段，要采取动态发展的观点，揭示经济运行的规律，把握经营运行趋势，逐步建立符合本单位特点的运营活动分析模式。
7．罚则
7.1 各部门在运营分析中有下列违纪行为之一的，由运营管理部汇报领导班子，视情况处以罚款；情节较重的，可以对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分：
（1）虚报、瞒报经营分析资料的；
（2）伪造、篡改财务或统计资料的；
（3）拒报或者屡次迟报资料的。
7.2各部门参与运营分析人员,不得泄露运营分析涉密范围内的商业信息。凡给单位造成损害和影响的，视情节严重程度将依法承担民事责任，并对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分。
8.附则
8.1本制度由中东福万家运营管理部负责解释；
8.2本制度自颁发之日起执行。
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