财政学-第二章-政府的经济作用.ppt

第二章第二章第二章第二章 政府的经济作用：财政职能政府的经济作用：财政职能政府的经济作用：财政职能政府的经济作用：财政职能2024/5/12 周日周日1.本章引言本章引言研究背景研究背景为什么需要政府为什么需要政府市场失灵；市场失灵；政府能做什么以及应该做什么政府能做什么以及应该做什么财政职能财政职能核心问题核心问题财政职能理论财政职能理论研究思路研究思路市场机制运行分析（理论层面）市场机制运行分析（理论层面）市场失灵分析（实证分析）市场失灵分析（实证分析）财政职能理论（财政职能理论（理论层面理论层面）政府失灵分析（实证分析政府失灵分析（实证分析）技术路线技术路线2024/5/12 周日周日2.一、市场体系一、市场体系二、市场机制有效的环境二、市场机制有效的环境第一节第一节 市场体系及其经济效率市场体系及其经济效率2024/5/12 周日周日4.一、市场体系一、市场体系（一）家庭（一）家庭（二）企业（二）企业（三）市场（三）市场2024/5/12 周日周日5.（一）家庭（一）家庭2024/5/12 周日周日6.（二）企业（二）企业2024/5/12 周日周日7.（三）市场均衡（三）市场均衡2024/5/12 周日周日8.PP2P1Q1OQDSESD市场机制：均衡价格和均衡数量的决定市场机制：均衡价格和均衡数量的决定注：注：Arrow and Debreu(1954)和和Debreu(1959)证明了在某些合理假设证明了在某些合理假设下均衡的存在性下均衡的存在性阿罗阿罗-德布鲁一德布鲁一般均衡经济。般均衡经济。2024/5/12 周日周日9.二、市场机制有效的环境二、市场机制有效的环境完全竞争市场假设：完全竞争市场假设：市场由很多的交易者构成，每个市场由很多的交易者构成，每个 交易者为价格的接受者；卖方垄断市场、买方垄断市交易者为价格的接受者；卖方垄断市场、买方垄断市 场。场。成本递增假设：成本递增假设：成本递减或不变为自然垄断成本递减或不变为自然垄断排他性原则：排他性原则：不存在外溢效应（不存在外溢效应（Spillover effects）2024/5/12 周日周日10.不存在公共物品：不存在公共物品：非排他性和非竞争性非排他性和非竞争性完全的信息：完全的信息：供求信息和偏好信息表露完全供求信息和偏好信息表露完全完全的流动性：完全的流动性：价格均衡是套利行为的结果，需要价格均衡是套利行为的结果，需要 要素的完全流动性。要素的完全流动性。2024/5/12 周日周日11.一、资源配置领域的市场失灵一、资源配置领域的市场失灵二、经济稳定领域的市场失灵二、经济稳定领域的市场失灵三、收入分配领域的市场失灵三、收入分配领域的市场失灵第二节第二节 市场失灵与政府干预市场失灵与政府干预市场失灵：市场失灵：（1）技术市场失灵（）技术市场失灵（technical market failure)，内在于内在于 市场体系的配置无效率如垄断（微观层面）；市场体系的配置无效率如垄断（微观层面）；（2）社会市场失灵（）社会市场失灵（social market failure），），技术上技术上 有效率，但仍会产生令社会不满的结果，如收入有效率，但仍会产生令社会不满的结果，如收入 分配不公、价格水平波动（中观和宏观层面）。分配不公、价格水平波动（中观和宏观层面）。2024/5/12 周日周日12.一、资源配置领域的市场失灵一、资源配置领域的市场失灵公共物品与政府干预：公共物品与政府干预：纯公共物品（非排他性和非纯公共物品（非排他性和非 竞争性）竞争性）市场定价机制失效（免费搭车者市场定价机制失效（免费搭车者free rider）生产不足生产不足政府提供。政府提供。外部性与政府干预：外部性与政府干预：正外部性（外部经济）、负外正外部性（外部经济）、负外 部性（外部不经济）部性（外部不经济）市场定价机制失效（不能全面评市场定价机制失效（不能全面评估成本和收益）估成本和收益）不足和过多不足和过多内部化及其他矫正措施。内部化及其他矫正措施。2024/5/12 周日周日13.规模收益递增与市场失灵：规模收益递增与市场失灵：垄断破坏了市场定价垄断破坏了市场定价 准则准则价格和利润管制、公共企业价格和利润管制、公共企业风险、不确定性与市场失灵：风险、不确定性与市场失灵：风险（随机事件的风险（随机事件的 发生可以用概率值来表述）、不确定性（不能用概率值发生可以用概率值来表述）、不确定性（不能用概率值 来表述）来表述）（1）市场不足（贷款和保险市场、道德风）市场不足（贷款和保险市场、道德风 险）；信息不足险）；信息不足（1）直接介入；（）直接介入；（2）财政补贴；）财政补贴；（3）信息提供）信息提供2024/5/12 周日周日14.二、经济稳定领域的市场失灵二、经济稳定领域的市场失灵失业与政府干预：失业与政府干预：需求不足和工资刚性需求不足和工资刚性通货膨胀与政府干预：通货膨胀与政府干预：需求拉动和成本驱动需求拉动和成本驱动2024/5/12 周日周日15.三、收入分配领域的市场失灵三、收入分配领域的市场失灵UBUAOOBOAPAPB总体效用可能性曲线总体效用可能性曲线注：（注：（1）帕雷托最优收入再分配）帕雷托最优收入再分配个人间的相互依存的效用函数个人间的相互依存的效用函数是外部性的一种形式；是外部性的一种形式；（2）外部性导致自愿性收入再分）外部性导致自愿性收入再分配行为不足，因此政府应当干预。配行为不足，因此政府应当干预。2024/5/12 周日周日16.一、政府介入一、政府介入二、财政职能二、财政职能三、财政职能的理论演变三、财政职能的理论演变第三节第三节 市场经济条件下的财政职能市场经济条件下的财政职能2024/5/12 周日周日17.政府介入方式：政府介入方式：间接机制：政府通过影响市场机制来引导民间部门的行为间接机制：政府通过影响市场机制来引导民间部门的行为直接机制：对市场体系不予提供或提供不足的公共物品，政直接机制：对市场体系不予提供或提供不足的公共物品，政府直接向社会提供府直接向社会提供政府介入手段：政府介入手段：支出包括购买性支出和转移性支出支出包括购买性支出和转移性支出税收包括直接税和间接税税收包括直接税和间接税公债包括内债和外债公债包括内债和外债总之，政府是通过影响微观经济主体的最优化总之，政府是通过影响微观经济主体的最优化行为来影响需求和供给，从而影响经济均衡状行为来影响需求和供给，从而影响经济均衡状态和动态过渡。态和动态过渡。一、政府介入一、政府介入2024/5/12 周日周日18.2024/5/12 周日周日19.二、财政职能二、财政职能（一）资源配置职能（微观层次）（一）资源配置职能（微观层次）（二）收入分配职能（中观层次）（二）收入分配职能（中观层次）（三）经济稳定职能（宏观层次）（三）经济稳定职能（宏观层次）（四）经济发展职能（宏观层次）（四）经济发展职能（宏观层次）（五）中央与地方政府职能定位（五）中央与地方政府职能定位2024/5/12 周日周日20.财政的资源配置职能（财政的资源配置职能（allocation function）是是指政府为了满足社会需要，主要通过税收动员指政府为了满足社会需要，主要通过税收动员社会资源，通过公共支出提供公共物品，实现社会资源，通过公共支出提供公共物品，实现经济资源的合理流动和配置。经济资源的合理流动和配置。宏观层次上：改变两大部门之间的资源配置状况宏观层次上：改变两大部门之间的资源配置状况微观层次上：对市场提供过度的商品服务进行矫正，微观层次上：对市场提供过度的商品服务进行矫正，对提供不足的商品服务进行补充，以实现社会资源对提供不足的商品服务进行补充，以实现社会资源的有效配置。的有效配置。（一）资源配置职能（一）资源配置职能2024/5/12 周日周日21.S1 S2 S3 S4RBAO私人部门产出私人部门产出公公共共部部门门产产出出宏观层次上的财政资源配置职能宏观层次上的财政资源配置职能2024/5/12 周日周日22.AO X3 X2 X1 B 商品商品X的数量的数量I1I2abcCCB商商品品Y的的数数量量微观层次上的财政资源配置职能微观层次上的财政资源配置职能注：（注：（1）单个民间经济主体的视角出发；）单个民间经济主体的视角出发；（2）收入效应和替代效应）收入效应和替代效应2024/5/12 周日周日23.财政的收入分配职能（财政的收入分配职能（redistribution function）是指是指政府通过收入政府通过收入支出制度，对不同收入阶层征税或支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税，或通过调整公共支出结不征税、多征税或少征税，或通过调整公共支出结构，对市场活动产生的收入分配状况进行调整。构，对市场活动产生的收入分配状况进行调整。目标：实现规模收入分配（目标：实现规模收入分配（size distribution of income）公平；解决长期贫困。公平；解决长期贫困。规模收入分配是指根据个人获得的收入水平测定收入的规模收入分配是指根据个人获得的收入水平测定收入的分配（与来源无关）；分配（与来源无关）；功能收入分配（功能收入分配（functional distribution of income）根据根据收入来源（如收入来源于就业、利润和租金等）测定收收入来源（如收入来源于就业、利润和租金等）测定收入的分配入的分配（二）收入分配职能（二）收入分配职能2024/5/12 周日周日24.（三）经济稳定职能（三）经济稳定职能财政的稳定职能是指政府在失业和经济萧条时财政的稳定职能是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字政策，在充分就业和通货膨胀压力期实行赤字政策，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。很大时期实行盈余财政，熨平经济波动。目的：维持高水平的资源利用和币值稳定目的：维持高水平的资源利用和币值稳定使社会不存在非自愿性失业（充分就业）使社会不存在非自愿性失业（充分就业）使社会不发生物价的持续上涨或下降现象（价格稳使社会不发生物价的持续上涨或下降现象（价格稳定）以及汇率稳定定）以及汇率稳定2024/5/12 周日周日25.DY 国民收入国民收入总总需需求求OY1 Yf Y2D2D0D145BBECC通货膨胀缺口与通货紧缩缺口的消除通货膨胀缺口与通货紧缩缺口的消除2024/5/12 周日周日26.（四）经济发展职能（四）经济发展职能经济发展（经济发展（economic development）是一个综合概是一个综合概念，刻画了一国的经济与社会变迁的过程，是伴念，刻画了一国的经济与社会变迁的过程，是伴随经济结构、社会结构和政治结构变革的经济增随经济结构、社会结构和政治结构变革的经济增长，包括经济增长、结构调整和福利提高。长，包括经济增长、结构调整和福利提高。财政发展职能是指政府主要通过税收制度的调整，财政发展职能是指政府主要通过税收制度的调整，优化公共支出结构，以经济增长为核心，以结构优化公共支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展。调整为重点，促进社会经济的持续发展。2024/5/12 周日周日27.公公共共部部门门产产出出RRR RO私人部门产出私人部门产出社会生产可能性曲线外移社会生产可能性曲线外移2024/5/12 周日周日28.（五）中央政府与地方政府的职能定位（五）中央政府与地方政府的职能定位n地方政府更适于承担资源配置或公共服务提供职能地方政府更适于承担资源配置或公共服务提供职能n不同辖区居民偏好和公共服务提供成本存在着差异不同辖区居民偏好和公共服务提供成本存在着差异n信息和政治约束导致中央政府不可能实现地方公共服务的信息和政治约束导致中央政府不可能实现地方公共服务的最优提供模式最优提供模式 n公共服务的空间优化配置模式还需要考虑到地区偏好异质公共服务的空间优化配置模式还需要考虑到地区偏好异质性程度、规模经济、要素流动、地方政府预算约束和政治因性程度、规模经济、要素流动、地方政府预算约束和政治因素等问题（素等问题（Oates,1999Oates,1999；Rhode and Stumpf,2003;Rhode and Stumpf,2003;张晏、龚张晏、龚六堂，六堂，20042004；贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，；贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，20062006）。）。资源配置职能资源配置职能2024/5/12 周日周日29.n收入再分配本质上是一种全国性政策收入再分配本质上是一种全国性政策（Stigler,1957）n要素流动、福利政策外部性限制了地方政府收入再分配政要素流动、福利政策外部性限制了地方政府收入再分配政策的有效性（策的有效性（Feldstein and Wrobel,1998）n也有理论指出，一些再分配项目更适于由地方政府承担也有理论指出，一些再分配项目更适于由地方政府承担（Pauly,1973），），且在现实生活中，地方政府也确实承担着且在现实生活中，地方政府也确实承担着大量的收入再分配项目如各种社会福利救济支出等。大量的收入再分配项目如各种社会福利救济支出等。n核心命题：地方政府间福利政策竞争是否是一种核心命题：地方政府间福利政策竞争是否是一种“避高就避高就低（低（Race to the bottom）”，这决定了地方政府是否适合更多这决定了地方政府是否适合更多地承担收入再分配职能地承担收入再分配职能（Oates,1999;Brueckner,2000;Fiva and Rattso,2006）。）。收入分配职能收入分配职能2024/5/12 周日周日30.n中央政府的主要职能中央政府的主要职能n缺乏货币手段以及经济高度开放限制了地方财政政策的有效缺乏货币手段以及经济高度开放限制了地方财政政策的有效性，因而地方政府在促进经济稳定方面的作用十分有限。性，因而地方政府在促进经济稳定方面的作用十分有限。n这种观点受到很多学者的质疑，认为宏观经济波动并非只是这种观点受到很多学者的质疑，认为宏观经济波动并非只是一种全国性现象，而更多地呈现出地区化的趋势，因而宏观经一种全国性现象，而更多地呈现出地区化的趋势，因而宏观经济稳定的实现需要地方政府的政策协调（济稳定的实现需要地方政府的政策协调（Hess and Shin,1998Hess and Shin,1998；郭庆旺、贾俊雪，郭庆旺、贾俊雪，2005 2005），且地方政府也有能力实现地区经），且地方政府也有能力实现地区经济稳定（济稳定（Bahl,1984Bahl,1984）。）。n另一方面，地方政府行为也会对宏观经济稳定造成冲击，成另一方面，地方政府行为也会对宏观经济稳定造成冲击，成为导致宏观经济波动的一个重要因素（郭庆旺、贾俊雪，为导致宏观经济波动的一个重要因素（郭庆旺、贾俊雪，20062006）宏观经济稳定职能宏观经济稳定职能2024/5/12 周日周日31.三、财政职能的理论演变三、财政职能的理论演变（一）西方财政职能的理论演变（一）西方财政职能的理论演变（二）中国财政职能的理论演变（二）中国财政职能的理论演变2024/5/12 周日周日32.（一）西方财政职能的理论演变（一）西方财政职能的理论演变古典学派（萨伊）古典学派（萨伊）(收入和配置职能收入和配置职能)社会政策学派（瓦格纳）（收入分配职能）社会政策学派（瓦格纳）（收入分配职能）凯恩斯主义（凯恩斯）（经济稳定职能）凯恩斯主义（凯恩斯）（经济稳定职能）促进经济增长的财政职能论（罗斯）促进经济增长的财政职能论（罗斯）2024/5/12 周日周日33.（二）中国财政职能的理论演变（二）中国财政职能的理论演变计划经济时期计划经济时期有计划的商品经济时期有计划的商品经济时期社会主义市场经济时期社会主义市场经济时期2024/5/12 周日周日34.第四节第四节 政府失灵政府失灵 政府失灵是指政府的经济活动或干预措施缺乏效政府失灵是指政府的经济活动或干预措施缺乏效率或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实率或者说，政府作出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。施改善经济效率的政策。一、政府干预的缺陷一、政府干预的缺陷 二、政府失灵的原因二、政府失灵的原因2024/5/12 周日周日35.一、政府干预的缺陷一、政府干预的缺陷 1.短缺和过剩短缺和过剩 2.信息匮乏信息匮乏 3.官僚主义和无效率官僚主义和无效率 4.缺乏市场激励缺乏市场激励 5.政府政策的频繁变化政府政策的频繁变化 6.选民的不了解选民的不了解 7.不能代表人民的政府不能代表人民的政府 8.缺乏个人自由缺乏个人自由2024/5/12 周日周日36.二、政府失灵原因：公共选择理论二、政府失灵原因：公共选择理论 公共选择理论（公共选择理论（public choice theory）以新古典经济学的基以新古典经济学的基本假设、原理和方法作为分析工具，研究和刻画政治市场上行本假设、原理和方法作为分析工具，研究和刻画政治市场上行为主体的行为和政治市场的运行。将市场分为两大市场即经济为主体的行为和政治市场的运行。将市场分为两大市场即经济市场和政治市场，认为市场和政治市场，认为 政治市场和公共选择机制的内在缺陷导政治市场和公共选择机制的内在缺陷导致政府失灵。致政府失灵。（一）政府决策的无效率（一）政府决策的无效率 （二）政府机构运转的无效率（二）政府机构运转的无效率 （三）政府干预的无效率（三）政府干预的无效率 2024/5/12 周日周日37.（一）政府决策的无效率（一）政府决策的无效率1.1.投票规则缺陷导致政府决策无效率投票规则缺陷导致政府决策无效率2.2.政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率3.3.利益集团的存在导致政府决策无效率利益集团的存在导致政府决策无效率政府决策过程：投入（投票者）政府决策过程：投入（投票者）民主程序民主程序 产出（政府政策）产出（政府政策）2024/5/12 周日周日38.1.1.投票规则缺陷导致政府决策无效率投票规则缺陷导致政府决策无效率投票规则：一致同意规则与多数票规则投票规则：一致同意规则与多数票规则多数票规则：简单和比例多数票规则多数票规则：简单和比例多数票规则投票悖论：提案两个以上，会出现循环投票；投票悖论：提案两个以上，会出现循环投票；“博达计数博达计数”或或“淘汰程序淘汰程序”可避免投票循环可避免投票循环确定投票程序的权力往往决定了投票结果；确定投票程序的权力往往决定了投票结果；中位选民定理中位选民定理体现的只是中间投票人的意愿；体现的只是中间投票人的意愿；投票交易或互投赞成票投票交易或互投赞成票多数票规则不能反映个人的偏好强度多数票规则不能反映个人的偏好强度多数票规则必然会产生再分配效应多数票规则必然会产生再分配效应2024/5/12 周日周日39.2.2.政治市场上行为主体动机导致政政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率追求自身利益最大化。府决策无效率追求自身利益最大化。3.3.利益集团的存在导致政府决策无利益集团的存在导致政府决策无效率效率2024/5/12 周日周日40.（二）政府机构运转的无效率（二）政府机构运转的无效率 1.1.缺乏竞争导致的无效率缺乏竞争导致的无效率 2.2.缺乏降低成本的激励导致的无效率缺乏降低成本的激励导致的无效率 2024/5/12 周日周日41.（三）政府干预的无效率（三）政府干预的无效率租金：在价格制度中自然形成；政府干预中人为产生的；寻租金：在价格制度中自然形成；政府干预中人为产生的；寻利是一种生产性活动，通过生产新产品或重新配置资源来创利是一种生产性活动，通过生产新产品或重新配置资源来创造价值；寻租是一种非生产性活动，通过浪费资源而消灭价造价值；寻租是一种非生产性活动，通过浪费资源而消灭价值。值。寻租行为一般通过游说政府和院外活动获得某钟垄断权或特寻租行为一般通过游说政府和院外活动获得某钟垄断权或特许权，以获取超额利润，表现在：政府特许权；关税与进出许权，以获取超额利润，表现在：政府特许权；关税与进出口配额；政府采购；口配额；政府采购；财政腐败（财政腐败（fiscal corruption）是指税收是指税收官员利用手中的权力，通过向企业提供逃税保护而索取贿赂官员利用手中的权力，通过向企业提供逃税保护而索取贿赂的行为。的行为。2024/5/12 周日周日42.P价价格格O QP Q*Q 产量产量 P*BAEMRDS(MC=AC)2024/5/12 周日周日43.本章小结本章小结参见本章引言参见本章引言2024/5/12 周日周日44.参考文献参考文献郭庆旺、贾俊雪，郭庆旺、贾俊雪，2005，中国省份经济周期的动态因素分析中国省份经济周期的动态因素分析，管理世界管理世界第第11期。期。郭庆旺、贾俊雪，郭庆旺、贾俊雪，2006，地方政府行为、投资冲动与宏观经济稳定地方政府行为、投资冲动与宏观经济稳定，管理世界管理世界第第5期。期。贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，贾俊雪、郭庆旺、刘晓路，2006，资本性支出分权、公共资本投资构成与经济增长资本性支出分权、公共资本投资构成与经济增长，经济研究经济研究第第12期。期。张晏、龚六堂，张晏、龚六堂，2004，地区差异、要素流动与财政分权地区差异、要素流动与财政分权，经济研究经济研究第第7期。期。Bahl,R.W.,1984,Financing State and Local Government in the 1980s,NY:Oxford University Press.Brennan,G.,and J.Buchanan,1980,The Power to Tax:Analytical Foundations of a Fiscal Constitution,Cambridge:Cambridge University Press.Brown,C.C.,and W.Oates,1987,Assistance to the Poor in s Federal System,Journal of Public Economics 32.Brueckner,J.E.,2000,Welfare Reform and the Race to the Bottom:Theory and Evidence,Southern Economic Journal 66.Crucini,M.J.,1996,On International and National Dimensions of Risk Sharing,The Ohio State University,Department of Economics,Working Paper 96.2024/5/12 周日周日45.Feldstein,M.,and M.V.Wrobel,1998,Can State Taxes Redistribute Income?,Journal of public Economics 68.Fiva,J.H.and J.Rattso,2006,Welfare Competition in Norway:Norms and Expenditures,European Journal Political Economy 22.Hess,G.D.,and K.Shin,1998,Intranational Business Cycle in the United States,Journal of International Economics 44.Mckinnon,R.I.,and T.Nechyba,1997,Competition in Federal Systems:The Role of Political and Financial Constraints,in Ferejohn,J.and B.Weingast,(eds.),The New Federalism:Can the States be Trusted?,Stanford:Hoover Institution Press.Oates,W.E.,1999,An Essay on Fiscal Federalism,Journal of Economic Literature Vol.XXXVII.Pauly,M.V.,1973,Income Redistribution as a Local Public Good,Journal of Public Economics 2.Quigley,J.M.,2001,Public Finance and Public Choice:Two Contrasting Views of the State by J.M.Buchanan;Richard A.Musgrave,Journal of Economic Literature 39.Rhode,P.W.,and K.S.Strumpf,2003,Assessing the Importance of Tiebout Sorting:Local Heterogeneity 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