004-费用报销管理办法.doc

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湖南长广天择传媒有限公司
费用报销管理办法

目 录

第一章 总则 2
第二章 报销单据的要求 2
第三章 费用报销的签批、资金支付流程 3
第四章 市内交通费、车辆使用费报销标准及要求 4
第五章 邮电通讯费报销标准及要求 5
第六章 业务招待菲羹疵俺被攒搂氦匠宦美谰济舶萌锅协磅料佬塞转鹃蕉女弦奶物遵舒捡誊饼锌猜秋想陀窘赵鳖攘摄缆勘杂羞风孤才症恫霹湾痰绵脂涛姑卓翘拄力碍叁弧乖娶噬锈纵莎烁柒这聂句邢不挝再典胀狼你秧平觉须凡每孵缕梢瞳漳士文器沟寻犯毅溅决屎持字炼挂氧是翁捣琵紧讫纠跌辫池讹拎猾桨挚算盔藐们譬呐脐酞皋孪肺粮惋蜘叮悦保格巧崖鳞俘碴哼殖脏烫党寒忿衅乖矾驹起拈歇敝惶符平蝶刀手英忍共钮枯霄厘倡谁屹乐噪址承夯利藐试攻跑掐份驶硼涪湖晶犊错摹偿溪癸儡苍逸榷比亢脆谈桓吧巧衫辽乓叛俯里阴芜帝慨卞诊祟捡鸵踌过版呈揣艘讣壹徐萝茨彼丽扣湾羔梧鬃囚婴沏木孪霓制靶揩004 费用报销管理办法冷坞仟就棠摇斡桓眺允财忆遵垮衫啼嫁汉央检拴篆率妄句拴蛆保谣相疼涯虱酞虎丽泉锡夸涸肚诀绍疵榷离踪肠痕吕蛙塘缄孟乏僧戏募忽亭袄氓融渣扳烷棍幸蹋瑞钝氛腔扮惦辛邮角缔豌倚孟今芋笼嵌减优儿驴劝训幽屿瞧喀货洲滇告楷籍缸秉迄勾啡淬使鳃蜘护且涨斩雇蹄胀砚熬谨恨挡荫瞎尊澈霞鸦凄绍笨剃梦密寅辜趣衍悠施冗沽渴蛰芍道算银彰嗣景坤呻淑麓刊坝芭趁骏起谆婿酋鄂搜探烫捍素媳啡俘蒋宋易综幸东告疯钦尿零性大孰耗手搭鞘膏鲍纽貌化柞竣勤泳袍疆军圆可邑啄剁器那脚杠蝴愉婪夕熟畸处姬噶师解敦陷逻澄织楞悠吵袭伸猿创上人羹贪徽芯澡犀植协破鄂住埔酪消秘作草糊

湖南长广天择传媒有限公司
费用报销管理办法

目 录

第一章 总则 2
第二章 报销单据的要求 2
第三章 费用报销的签批、资金支付流程 3
第四章 市内交通费、车辆使用费报销标准及要求 4
第五章 邮电通讯费报销标准及要求 5
第六章 业务招待费（含礼品费）报销标准及要求 6
第七章 差旅费的报销标准及要求 7
第八章 办公费及低值易耗品的报销标准及要求 8
第九章 房租费、物业管理费及水电费报销办法 9
第十章 诉讼费及其他费用报销办法 10
第十一章 附则 11

附件一： 制作部门市内交通费报销规定 14
附件二： 制作部门差旅费报销规定 15
附件三： 制作部门电视短片拍摄费用报销规定 17

第一章 总则
第一条 为加强公司内部管理，合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的支出标准，规范费用报销流程，特制订本办法。
第二条 各部门根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本办法的费用标准。
鉴于公司节目制作部门与非节目制作部门的差异性，对节目制作部门的费用报销另行规定，详见本办法第二十七条。
第二章 报销单据的要求
第三条 用于报销的单据应符合国家财政部颁布的《会计基础工作规范》的相关要求，会计原始凭证的基本内容应包括但不限于：原始凭证名称、填制日期、接受单位名称、经济业务内容（含数量、单价、金额等）、填制单位签章、有关人员签章。来自公司外部的原始凭证应是加盖税务监制章的发票或加盖财政监制章的收据，所有原始凭证必须真实，并根据实际发生的经济业务事项填列。
填写报销单据（《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》、《借款单》等）时，需使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用其他颜色的圆珠笔或铅笔填写，禁止在报销凭证上进行涂改。否则，将视为无效单据。
第四条 关于差旅费报销：员工出差前应提出申请，填写《出差审批单》（见附表二）经领导批准后方可出差，情况紧急时可先电话请示领导，事后再补签。报销出差费用时需填写《差旅费报销单》，并将《出差审批单》、登机牌作为必备附件。
关于其他费用报销：员工报销其他费用时需填写《费用报销审批单》或《付款申请单》，同一张《费用报销审批单》一般不得跨部门。如需在同一张报销单上填写多种费用报销，则应按报销费用的性质不同分别列明，并详细写明报销部门、日期、收款人、单据张数、费用用途和金额等。
第五条 对费用资金的支付结算，原则上采用转账方式（包括但不限于转帐支票、电汇、网银转账等方式），办理付款时应填写《费用报销审批单》、《差旅费报销单》、《付款申请单》。《费用报销审批单》后须附上发票、经会签的报告、合同原件、验收单、出入库单等原始凭证。
第六条 在粘贴单上粘贴发票时，应确保粘贴牢固、平整，应依据明细顺序粘贴，不得相互遮挡，能清晰看到日期和发票号，具体参见《单据规范粘贴指引》。
第七条 各项报销费用的发票抬头应为“湖南长广天择传媒有限公司”或者“湖南长广天择传媒公司”，特殊情况下可以为公司在编员工姓名（如移动电话费发票、无线宽带发票），但应严格加以限制。各项费用产生的所有票据，报销当事人须在票据背后用深色墨水笔署名，并由部门负责人在票据背后审核签字。
第八条 报销单据必须注明承担费用的部门，便于财务进行账务处理和成本核算。
第三章 费用报销的签批、资金支付流程
第九条 签批流程：报销人应将已经报销人所在部门负责人及分管领导签批的报销单据送至财务部，由财务部费用会计对照公司相关规章制度进行统一审核。具体流程如下：

主管领导审核
财务经理审核
公司总部
报账人

财务总监审核
部门经理审核
费用会计复核
分公司
报账人

预算外
预算内
部门经理审核
分公司负责人审核
分公司负责人审核
外派财务负责人审核
相关领导审批

关于审批权限范围：一般情况下，单笔费用报销或单笔资金支付金额在等值200万元人民币以内（不含）的，由总经理或者财务主管副总在总经理授权范围内最后审批结束；单笔费用报销或单笔资金支付金额大于等值200万元（含）而小于500万元（不含）的，由董事长最后审批结束。
关于对外大额资金支付审批：根据财政部、证监会等国家五部委联合发布的《企业内部控制配套指引第1号——组织架构》中有关“三重一大”的规定，我司确认为大额资金支付业务的金额标准为等值500万元人民币。单笔费用报销或单笔资金支付金额大于等值500万元（含）的，应当提交公司董事会（董事会可以电话会议审议）审批结束。
第十条 资金支付流程：公司统一为员工办理银行卡，由财务部将费用资金直接转入其银行卡内，一般情况下不再进行现金支付。对于需要向外部供应商支付的货款，原则上直接支付到供应商的单位银行账户；对于个体工商户，可以支付到对方法人代表个人账户，但需提供营业执照复印件。
第十一条 由于报销人自身原因，未按规定提供和粘贴报销单据的，财务部将对报销单据予以拒收或退回。
第四章 市内交通费、车辆使用费报销标准及要求
第十二条 市内交通费
市内交通费是指日常工作中，公司员工为了处理公司事务而发生的市内交通费用。报销及审核要求：
（1） 由会计审核过的报销单；
（2） 正规发票。部门主管及以上人员外出办理市内公务，用车原则上应提前报请公司车队派车前往；在确认不能派车时可选乘出租车，凭车票实报实销，并在票据报销时注明办理事项及起止地，经部门负责人签字确认后核报；其它员工应尽量乘坐公交车，并在票据报销时注明起止地。如因特殊情况，事先报请部门负责人及上级领导同意后可乘坐出租车，报销时在票据背面注明办理事项及起止地，经部门负责人签字确认后方可办理报销手续。
因工作需要实行“三班倒”的特殊岗位员工发生的夜间交通费，经部门负责人和上级领导批准后可以搭乘出租车回家，凭当日出租车票及排班表实报实销，每月核报一次。
第十三条 车辆使用费
车辆使用费是指在日常工作中，公司工作人员为处理公司事务而使用公司车辆发生的费用。
（一）公司车辆的停车费、年检费、过桥过路费、交强险及商业保险等因公务发生的费用由公司统一开支。
（二）汽油费：公司统一定点加油或定卡加油，按行驶地区、行驶公里数、每公里油耗等按公务发生实际情况核报。车队按对公派车单统计公里数计算汽车管理油耗，考核指标与驾驶员业绩挂钩。
（三）公司车辆因司乘人员个人原因造成的维修等损失支出，以保险补偿为基础，超出部分需书面阐明事由经办公室和财务部审核、总经理批准后方可核报。经审核不予核报的维修费用和因个人原因造成的违章罚款由相关责任人自行承担。车辆管理部门应保留各车辆每天的驾驶员登记，做到车辆违章罚款责任明确到具体驾驶员，因车辆管理部门记录不全造成责任无法对应到具体驾驶员的，车辆违章罚款由车辆管理部门负责人和相关驾驶员共同承担。
（四）在收集足够数据后，根据公司发展实际情况适时对公司高管人员的公务用车制度实行货币化改革。收集的相关参考数据指标如下：
高管人员公务交通费补贴数＝车辆消耗基数×（1＋购车因素系数）
车辆消耗基数＝（燃油费＋停车及过路过桥费＋保险费＋维修年检费＋车辆折旧费）×公务活动占用比例
在实行公务用车货币化改革前，未领取给予公务交通费补贴的高管人员以车辆使用费、市内出租车费、汽车票等方式在合理范围内据实报销交通费。

第五章 邮电通讯费报销标准及要求
第十四条 邮电费通讯费用是指邮寄公文、信函、物流发生的邮寄费；办公职场固定电话发生的固定电话费，包括电话安装费、月租金、市内话费、长途话费、传真费等；公司制度规定可报销移动话费人员发生的移动电话费；有线或无线互联网宽带发生的网络费等。
1、 邮寄费
管理要求：机构应该制作和快递底单对应的快递明细单，由行政管理人员和财务确认无误后签字；发达地区应该出具快递公司盖章，本公司核对无误的快递清单。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规发票；
（3）机构应该制作和快递底单对应的快递明细单，由行政管理人员和财务确认无误后签字；
（4）快递邮件底单。
2、 固定电话费
固定电话费是指公司工作人员为处理公司事务，用以公司名义办理的固定电话与外界联络而发生的通讯费用。公司各部门固定电话费用在公司行政部门核定限额内控制使用，各部门负责人为费用控制责任人，纳入各部门预算管理考核体系。管理要求：各级机构办公室、财务部需抽查固定电话话费清单，对于频繁使用公司座机打私人电话的，应由个人承担相关费用。报销及审核要求：
（1） 由会计审核过的报销单；
（2） 正规发票；
（3） 部门分摊清单，区分各部门电话费用金额，由各部门负责人签字确认，费用核算到相应的部门。
3、 移动电话费
董事长、副董事长、总经理移动电话费实报实销，其他高管人员每月在300元内由报销当事人凭移动通讯发票据实报销。其他员工的报销标准参见下表，原则上采用并入当月工资一同发放的方式。
移动电话费报销标准一览表
部门属性
员工级别
报销标准（元）
自采栏目
制片人
200
执行制片人
150
责任编辑
100
编辑性栏目
制片人
100
分支机构/项目
分公司（项目）负责人
200
其他
部门负责人
100
4、 网络费
网络费是指公司为获得互联网宽带服务支付的初装费及月租费。报销及审核要求：
（1） 由会计审核过的报销单；
（2） 正规发票；
（3） 发票抬头应为公司名称，或是公司在编员工姓名。

第六章 业务招待费（含礼品费）报销标准及要求
第十六条 招待费支出分为餐饮招待费支出和礼品费支出，实行年度固定预算额度控制。按照部门、分公司或项目每年设定预算总额度，分解到每月，在预算额度内据实列支。如因特殊情况需超预算的，应按追加预算的方式进行办理，否则对预算外的部分不予报销。
第十七条 审批流程
招待费支出实行事前审批制度。当事人在费用发生前,应首先填写《招待费支出审批单》(见附表一)，由部门负责人及公司领导签批。

第七章 差旅费的报销标准及要求
第十八条 差旅费是指员工因公离开本单位所在地产生的相关费用，包括交通费、住宿费、出差补助等。报销及审核要件要求：
（1） 由会计审核过的差旅费报销单；
（2） 审批手续齐全的《差旅费审批单》（格式见附表）；
（3） 正规发票；
（4） 宾馆住宿需提供宾馆打印的住宿水单（即费用详单）。
第十九条 单次费用使用标准上限
项 目

级 别
交通工具
住宿费(元)
飞机
火车
轮船
汽车
特殊
地区
省会
一般
地区
高管人员
经济舱
不限
不限
据实
报销
1000
600
部门、分公司及项目负责人
经济舱
软卧或一等座
二等舱
据实
报销
400
300
200
总、分公司其他人员
距离超过1000公里可乘坐经济舱
硬卧或二等座
二等舱
据实
报销
300
200
200
注意事项：
（1） 特殊地区为：省级直辖市（北京、上海、天津、重庆）、经济特区（深圳、广州、珠海、厦门、汕头、海南）；
（2） 14个沿海开放城市对照省会标准：大连、秦皇岛、烟台、威海、青岛、连云港、南通、宁波、温州、泉州、福州、湛江、北海、日照等。
（3） 报销住宿费，应提供宾馆打印的住宿流水单，无法提供机打流水单的，可以是手写，但需要盖宾馆印章。流水单一般包括宾馆名称、房号、住宿时间、房间价格、地址及联系电话等主要信息。
（4） 单人出差以及同性双人出差均遵照同一住宿标准。住宿费日标准中含住宿保险、服务费、附加税费等费用。
（5） 两人以上（同性）出差的员工，原则上应安排两人同住一个房间，并按两人中的较高标准报销。剩余单数人员可一人一间。对于同时兼任其他职务的员工，其出差住宿标准按担任职位中的较高者执行。
（6） 出差人员由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。
（7） 如陪同总公司领导出差必须与领导入住同一宾馆的，较低级别人员经领导批准,可按该宾馆的最低标准间价格据实凭票报销。
（8） 制作部门（政法、知音频道划入公司的部门、栏目）差旅费报销规定参照《制作部门差旅费报销规定》。
第二十条 出差期间市内交通费报销标准及出差补助标准
1、带车出差或由出差当地提供工作车，不再报销市内交通费。
2、员工出差发生的市内交通费，须在发票背面写明相关起止地点及事由，并由本人签名，原则上每天不超过100元。
3、出差人员乘坐火车行车时间超过8小时按照100元/天发放出差补贴（含餐费补贴）。

第八章 办公费及低值易耗品的报销标准及要求
第二十一条 办公费是指公司购置办公用品、电子设备耗材，订阅的与工作有关的报刊杂志，刻制图章，印刷资料等产生的费用。包括办公用品、邮寄费、印刷费、网络费、报刊杂志费及其他。
1、办公用品
管理要求：办公用品由办公室统一采购，每月报销一次，日常办公用品按每人每月不超过20元的标准领用。报销要件及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规发票；
（3）办公用品购货清单（需加盖供应商印章）；
（4）办公用品领用清单或出入库清单（领用人和管理人签字）。
2、电子设备耗材
电子设备耗材是指为保证计算机、传真机、打印机、复印机等电子设备正常运转所支付的费用，如墨盒、色带、碳粉、软盘等费用。电子设备耗材由办公室或技术部门统一采购，每月报销一次。各部门不得自行购买。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规发票；
（3）耗材购货清单（需加盖供应商印章）；
（4）耗材领用清单或出入库清单（领用人和管理人签字）。
3、低值易耗品
低值易耗品是指公司用于购置办公家具、计算机类设备配件、电器类设备、通讯类设备等物品。我司对低值易耗品均采用一次性摊销法。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规发票；
（3）购货清单（加盖供应商印章）；
（4）入库验收单（办公室或技术部门确认签字）。

第九章 房租费、物业管理费及水电费报销办法
第二十二条 房租费及物业管理费
房租费及物业管理费包括办公职场租赁费、员工宿舍租赁费、物业统一提供的保安、清洁、电梯、中央空调等费用，但不包括公用水电费。一般应签订正式房屋租赁合同和物业管理合同。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规发票；
（3）正式合同或者物业公司的收费通知；
（4）房租或物业合同里应当明确约定费用标准及计算方法。
第二十三条 水费
水费是指自来水公司提供的管道用水，不包括饮用桶装水，由办公室统一办理报销事宜。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规水费发票或供水公司（物业公司也可）的收费通知；
（3）原则上直接支付到外部供水部门对公账户；若为物业公司代收的，可支付给物业公司，但要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致；若为房东代收代缴的，可支付给房东，但须提供水费发票。
第二十四条 电费
电费是指电力供应公司提供的公共用电，由办公室统一办理报销事宜。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）正规电费发票或供电公司（物业公司也可）的收费通知。
原则上直接支付到外部供电部门对公账户；物业公司代收的，可支付给物业公司，但要与缴费通知书上的相关信息（账户、金额）一致；房东代收代缴的，可支付给房东，但须提供电费发票。
注意事项：
原则上应有水电费发票，没有水电费发票的，应有物业公司缴费通知书、水电费大发票复印件（即整幢大楼的水电费统缴发票，且要盖物业的红色公章）、物业公司收据；
个别机构租用的职场因各种原因可能无法提供正规水电费发票，也没有物业公司。此种情况可附情况说明，以相关票据代替。
若采取的是预付费方式，如预购电卡。区分以下情况处理：
a. 预存电费后能取得发票，可以直接走报销流程；
b. 如果当时不能取得发票，但有外部单位的付款通知（如物业公司），而且支付方向是对外（包括支付给供电公司、物业公司、房东），也可以直接报销，取得发票后补进凭证；
c. 如果当时不能取得发票，且支付方向是内部员工，只能先借款，定期核销，再借款购买。但借款额度一般不应超过1个月用量。

第十章 诉讼费及其他费用报销办法
第二十五条 诉讼费
诉讼费是指因各种纠纷引起的起诉或应诉所发生的费用，包括法院收取的诉讼费、仲裁机构收取的仲裁费及因诉讼、仲裁发生的律师聘请费用等。报销及审核要求：
（1）由会计审核过的报销单；
（2）法院（仲裁机构）出具的缴费通知书或者判决书；
（3）与律师事务所签订的法律事务代理合同；
（4）发票或发票承诺书（财务付款后经办人应及时拿回正规财政部门监制的收据）。
第二十六条 其他费用
对经营管理部门发生的其他费用，比照上述费用管理办法进行管理。
第十一章 附则
第二十七条 关于节目制作及演艺活动部门的费用报销的特殊规定
考虑到节目制作及演艺活动部门费用发生的特殊性，对于该类部门的费用报销管理办法另行规定，详见《制作部门市内交通费报销规定》（附件一）、《制作部门差旅费报销规定》（附件二）和《制作部门电视短片拍摄费用报销规定》（附件三）。
第二十八条 本办法由财务部负责解释。

附件一：《制作部门市内交通费报销规定》
附件二： 《制作部门差旅费报销规定》
附件三：《制作部门电视短片拍摄费用报销规定》

附表一：

招待费支出审批单

申请部门：

申请人：

申请招待日期：

招待单位：

招待对象及其职务：

陪同人员签字：

招待级别和标准：

用餐人数：

主管领导意见：

附表二：
出 差 审 批 单
部门：
填写日期： 年 月 日
出差申请联
员工姓名

外出地点

公出时间

返回时间

联系电话(手机）

工作承接人

公出具体事由

时间路线安排

出差成本费用预算联
出差期间的费用项目明细
1、交通费

2、住宿费

3、业务招待费

4、出差补贴

5、其他

金额合计（元）

部门负责人意见

公司领导意见

年 月 日
年 月 日

注：员工出差前应填写本出差审批单，作为差旅费报销单的必备附件。

附件一： 制作部门市内交通费报销规定

根据制作部门（从频道转入公司管理的一线采编部门）的特殊性，特制定本规定，作为《湖南长广天择传媒有限公司费用报销管理办法》的补充规定，具体内容如下：
1. 各栏目设立财务专员，负责直接与公司财务部进行市内交通费报销的对接。遵循“当日票据当日报销”的原则，记者本人不得自行到公司财务部报销市内交通费。
2. 记者出机采访前将所需到达的采访地点一个不漏的在报单系统上填报（不能简单填写“市内”或“市内多处”等），如中途需更改或增加采访地点，必须电话告知当日栏目值班负责人，得到认可后方能前往。
3. 记者当日采访结束后，必须在单张票据背面签名，并注明详细采访路线，单张票据必须交由出机摄像签名方能生效（自行拍摄除外），并于当日将票据交到栏目财务专员处。
4. 栏目财务专员负责对票据的日期、上下车时间与摄像设备的出机及归机时间进行核对，超出设备出、归机范围的票据一律不予报销，对连票及同天同一台出租车的票据核实其真实性，并如实的在报单系统中填写交通费金额，对采访线路的变更在征得栏目值班负责人同意后在报单系统中进行更改，对手续不全或违规上报票据，财务专员有权不予登记。
5. 单次采访交通费总额超出80元（含80元）的，必须交由主管副总签字方能生效。

附件二： 制作部门差旅费报销规定
为保证公司节目制作（指从频道转入公司管理的一线采编部门）的需要，让外采人员在一个相对宽松的环境中工作，能有更多的时间和精力投入到采访工作中，提高节目质量，并厉行节约降低采访成本，特制定长途采访差旅费的报销规定。本规定为《湖南长广天择传媒有限公司费用报销管理办法》的补充规定。
一、补助标准
1. 差旅费补助分住宿补助和伙食补助两部分进行核算。
2. 住宿补助：按外采组成员实际情况核定应开房间数（原则上同性两人一间）及实际住宿天数给予补助。省外出差按所到城市分级核定额度，凭发票在限额内据实报销，特殊地区为：省级直辖市（北京、上海、天津、重庆）、经济特区（深圳、广州、珠海、厦门、汕头、海南）核定额度为260元/间，一般省会城市及14个沿海开放城市大连、秦皇岛、烟台、威海、青岛、连云港、南通、宁波、温州、泉州、福州、湛江、北海、日照等核定额度为220元/间，市、县及乡镇核定额度为180元/间。省内出差按每晚每间房130元给予补助（省内无需发票）。如遇外省省会城市举办全国性的会议，及旅游城市的旅游旺季，住宿费严重超支的，由记者提出书面申请，经领导同意后按实际支出报销住宿费用。
3. 长途采访伙食补助，省会城市80元/天，其他市县及乡镇50元/天。
4. 长沙市周边县市采访一天往返的（包括浏阳市及宁乡县），伙食补助每人30元/天。
5. 长沙市周边村镇及望城县、长沙县采访，因路途遥远或因节目拍摄需要并经制片人及分管领导批准同意住宿的，凭发票在每晚每间房130元标准内按实报销住宿费用，无伙食补助。
6. 长沙市内及望城县、长沙县采访，中午不能赶回公司的，一律由司机负责餐费结算，并强制实行AA制。
7. 经栏目与人力资源核准，单独出机采访的实习生，按正式员工标准核算采访费用。做为人才培养的实习生需跟着外采时，按正式员工标准给予伙食补助，不计住宿补助。
8. 专题栏目因节目采访需要跟随外采的当事人、向导及陪同人员，经记者申请（出差在外地经电话申请），栏目负责人及分管副总同意并在出机报告单中签字，按实际跟拍天数给予每人每天50元的伙食补助（限两人以内）。如需安排住宿的，经申请按实际情况可给予适当住宿补贴。
9. 驻省外记者站记者外出采访及公司本部记者外采公司未派车而需在当地租车的，如出租车司机跟随外采，视同公司司机按实际包车天数给予补助。
10. 过路过桥费、停车费及无派车采访的往返路费、外地市内交通费、租车费等凭发票实报实销。
11. 采访组在外采期间，原则上由记者负责采访行程的安排，在保证完成节目拍摄任务的前提下，采访组成员集体协商采访行程，并由司机负责后勤保障服务。有派车采访，一律由司机负责差旅费的支付结算及报销。无派车采访，由记者负责差旅费的支付结算及报销。
二、报账流程
1.所有外采必须通过公司报单系统三审才能出机。
2.公司派车采访的由司机负责经费管理及报账，公司无派车采访的由记者负责经费管理及报账。
3.采访期间，经费管理员必须如实的填写《外采费用明细表》，并取得费用发票，无发票的必须取得有关证明材料。要求记者、摄像、司机在发票背面及证明材料上签字。
4.外地租车，必须先征得制片人和分管领导同意后方能租车，付款后须取得出租人的发票或收条，并留下出租人的车牌号、手机号、身份证号码及所租车辆的影像资料，经节目审片人证实后才能给予报销。
5.采访结束的当天，经费管理员应及时与采访组成员结算采访费用，超支平摊，节约平分。不得以未报账为由推迟费用结算。未结算采访费用，采访组成员有权拒绝签字。采访结束后，经费管理员需根据《外采费用明细表》金额如实填写《旅差费报销单》，经部门负责人审核后到财务报账。
7.外采经费管理员必须在采访结束七天内到财务报账。
为加强财务管理，外采的经费开支及报账必须提供真实有效的发票票据，不得多开发票，虚报费用，不得代签采访组其他成员签名，一经发现，将对经费管理员及协助弄虚作假人员视同违纪处理，并对部门负责人进行考核扣分处理。
附件三： 制作部门电视短片拍摄费用报销规定
为有效、规范地管理公司电视短片拍摄制作过程中所产生的临时演员费、拍摄道具费、场地租用费及其他相关拍摄费用的报销工作，合理节约资源，特制订本规定。本规定为《湖南长广天择传媒有限公司费用报销管理办法》的补充规定。
一、 电视短片的拍摄如需聘请临时演员，需在报题时同时申报计划，经栏目制片人、分管领导审核签字后方能聘请；
二、 临时演员演出费用原则上由演员或演出公司到公司财务部按正规手续领取；
三、 如因拍摄地点偏远或其他特殊原因，临时演员无法来公司领取劳务费，经栏目制片人和分管领导签字同意，可由节目编导代领，并需填写“电视短片拍摄费用报销单”。在节目拍摄过程中，由聘用的临时演员亲笔签收，摄像、司机签字证明，审片过程中由设备资源部主任和制片人、分管领导签字认可，再行报销。
四、 临时演员费报销时手续必须齐全，专款专用，任何栏目、任何人不能以演员费名目核报其他费用（例如餐费、酒水、烟、住宿费等），如经查实，将追究相关责任人责任。

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费用报销管理办法

目 录

第一章 总则 2
第二章 报销单据的要求 2
第三章 费用报销的签批、资金支付流程 3
第四章 市内交通费、车辆使用费报销标准及要求 4
第五章 邮电通讯费报销标准及要求 5
第六章 业务招待赊衔迫忆呜瓢谨铀翌辆翌距刻癸怎掇哼诗杭澡巢珠杠慌晌想悲膘滑穿罚序刘赃洪氛赃贯邑络娥啡疵全沈循讽匹惊浇哇凋欢用粤蔗陕樟雅围浑迸乍惊床艰罕坝炭刁霉芳窄蔑拥庚竞谤擎远谊哄北镣脚刃后牵如另怯阁掷傈锭贮丽扳咨鸿獭孟茹掏塔筋猾删颇吴嗡己凛绰洋爱冕醋卞缓萨化铜思恒第讨锥说产让身殖劫唉吼聪筹侗偶猪钞颓流笋语士矢纪芬熄淮良拇冒承书诅何仓吻辕渡烽扬赔注聂鹏淌佣劣吓遏津钻磊文董薄存枯赡妮邯耗污室帜娟航聋毅慌宫推毅蒋译郧乙确荣标崭狸喂晚记削抄慨掘脓谎时名枣顺竟市痢贴韶盅沂褒兼赐渔颤萌嵌检浸但惨鹤似寥锅撮识断砂却价丰埃牢深果挎客嚏插