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建设项目内部审计制度及相关要求

一、内部审计流程图
责任主体 工作内容
施工单位 准备审计所需相关资料并报送监理审核
供货单位

监理单位 对施工（供货）单位报送资料进行初步审核，出具书面的初步审核意见，与送审资料一并报建设单位相关标段负责人

建设单位
标段（专业）负责人 对送审资料及监理初步审核意见进一步复核。将复核结果及送审资料一并报建设单位造价负责人

建设单位
造价负责人 对送审资料及监理、标段负责人复核结果进一步审核，并将审核结果报建设单位工程部经理审阅

建设单位 对造价负责人审核后的初步审核报告工程部工程部经理 进行审阅后，报分管副总经理及总经理阅

建设单位
审计对接人 将经由分管副总经理及总经理审阅后的送审资料进行整理登记后，送审计单位进行审计

二、提交内审资料要求
1．工程施工单位
1.1 施工合同（以下均提交原件）:
包括甲方（指建设单位）与乙方（指施工单位）签订的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方签订的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同（或补充协议）和变更工程施工合同（或补充协议）,要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册。
1.2 竣工图：
用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及相关人员的签字，同时要求有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上（具体如下：将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图上，但必须标明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来）。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用的增减，结算审核时不予调整。
1.3 图纸会审记录：
要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图纸会审记录标注内容的查找，对同一部位在不同时间的图纸会审记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。图纸会审记录必须有各参加会审人员签字及会审单位盖章确认。
1.4 设计变更：
要求按设计变更的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图设计变更标注内容的查找，对同一部位在不同时间的设计变更必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。设计变更要求有设计人员的签名及设计单位的盖章，同时要求有监理公司、郴烟公司（甲方）和项目部（按合同要求各级单位和领导）同意按相关的设计变更进行施工的签认意见和单位盖章确认。
1.5 工程洽商记录：
要求根据工程洽商记录的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图工程洽商记录标注内容的查找，对同一部位在不同时间的工程洽商记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。工程洽商记录要求有设计人员的签名及设计单位的盖章，同时要求有监理公司、郴烟公司（甲方）和项目部相关人员的签字和单位盖章确认。
1.6 监理工程师通知或业主施工指令：
要求根据监理工程师通知或业主施工指令的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，监理工程师通知或业主施工指令只要求将涉及工程的内容标注在竣工图上，对同一部位在不同时间的监理工程师通知或业主施工指令必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。监理工程师通知或业主施工指令同时要求有监理公司、郴烟公司（甲方）和项目部（按合同要求各级单位和领导）相关人员的签字和单位盖章确认。
1.7 会议纪要：
指工程质量、安全、技术、经济等现场协调会会议纪要等。要求根据会议纪要的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，会议纪要只要求将涉及工程的内容标注在竣工图上。会议纪要要求有项目部盖章确认。
1.8 现场签证：
要求根据现场签证的时间先后整理（安装工程要分专业）装订成册，然后在每一页的下方统一编号，现场签证要求有监理公司、郴烟公司（甲方）和项目部相关人员的签字和单位盖章确认。
1.9 甲定乙供材料定价确认单：
要求提供有建设单位、施工单位、监理三方签字盖章的定价确认单，方能作为结算计算依据，对每一份定价确认单必须有编号，分类归档成册。
1.10 施工单位自行采购材料原始凭证
要求施工单位将自行采购材料的原始凭证的复印件，按时间先后分类整理编号。
1.11竣工资料：
指工程质量监督站在工程验收时所需的所有资料。具体包括：开工报告、竣工报告、工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经业主批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录、场地移交表、建设方定厂定价通知书及施工合同给定第五章合同价款及结算办法中相关约定等。
竣工资料要求监理单位和建设单位项目部负责人在确认表上签字确认，以证明竣工资料上的相关内容与需审核工程的实际内容一致。整理装订成册的竣工资料需编制总目录，并在每一页的下方统一编号，以便于查找。
1.12 结算书：
要求分两部分组成：第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容。这部分内容包括合同价和变更合同价，合同价依据合同约定的计价方式计算；变更合同价部分应分别按图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等资料和计算书顺序分类逐项计算。
第二部分由现场签证和其他有关费用组成，现场签证子目应按照现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。
上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制结算书要求提供相应的电子文档。
1.15 工程量计算书：
工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置；工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。用电脑编制工程量计算式应提供相应的电子文档。
1.16 钢筋抽料表（土建专业适用）：
用电脑抽料的要求提供相应的电子文档，用手工抽料的要求提供详细的抽料表和明细汇总表，详细的抽料表应注明钢筋所在构件名称、施工部位、钢筋编号等。
所需准备资料的内容按照附件一所列清单要求。
1.17 其他结算资料：
凡上述未提及而在结算评审中需要的资料均需提供，例如：施工日记、地质勘察报告、非常用的标准图集、应由施工单位承担而由建设单位支付的费用证明如甲方代缴施工水电费票据、主要材料分析表、调价部分材料消耗计算明细表等。
1.18 资料签收表：
按送审结算资料的内容列表，以便资料的移交和管理。资料签收表上应注明资料内容、份数和页数（标注页码）。如果工程结算资料较少，施工单位可以将几个类型的结算资料合并整理，但必须在资料各分册的封面上注明内容，以便查找（详附件）。第五章合同价款及结算办法中相关约定6.1、6.2等。
1.19 其他要求：
施工单位将完整竣工结算资料编上页码，结算书中须明确有施工单位授权的结算办理人，必须有委托书并有被委托人身份证复印件，所有结算资料必须有注册造价工程师盖章签字并有乙方签字，将上述完整资料先后报送监理单位签字盖章、建设单位工程部签章、建设单位合同造价部签章后，经由建设单位综合部报送审计单位。对不符合上述结算要求的结算资料拒收，责令其一周内给予更正，逾期视作放弃增加造价。对于完整的资料，每一报送环节均需办理交接手续。对于施工单位在完整资料报送后又提出的补充资料或新增资料，需在完整资料报送后的一周内报送，逾期视作放弃增加造价。
在审核中，审核人员认为还有必要提供的其它资料，有权在审核过程中随时要求施工单位一周内提供，逾期视作放弃增加造价。如再审计过程中发现其中有不符合上述要求的资料，审核方有权将此资料不作为工程结算增加造价的依据。审核过程中如计算方式及相关资料不清楚造成审计无法进行，审核人员可以通知施工单位进行对审，通知后在二天内必须进行对审，如果不能按
三、内部审计要求
1.施工（供货）单位报送资料的工作要求
1.1 施工单位应在工程竣工验收合格且工程竣工验收报告经建设单位认可后28天内，按上述第二条的要求准备审计所需相关资料，并报送监理审核。
1.2 材料设备供货单位应在设备安装完毕调试合格并经过验收后15天内，按上述第二条的要求准备审计所需相关资料，并报送监理审核。
2.监理单位初步审核工作的要求
2.1初步审核内容包括：施工（供货）单位所报的完整资料；
2.2初步审核的工作要求：对完整资料、结算工程量及报价的真实性、合法性和合理性进行审核，出具书面初步审核报告；
2.3初步审核的工作时限，自收到施工（供货）单位报送资料之日起20个工作日内。
3.建设单位标段（专业）负责人复核工作的要求
3.1复核的内容包括：施工（供货）单位所报的完整资料、监理单位所报的初步审核报告；
3.2复核的工作要求：对照监理单位所报的初步审核报告，重点对资料中除工程量及价格以外的资料，进行真实性、合法性和合理性的复核，并签署复核意见
3.3复核的工作时限，自收到完整资料及初步审核报告之日起5个工作日内。
4.建设单位造价负责人审查工作的要求
4.1审查的内容包括：施工（供货）单位所报的完整资料及经标段（专业）负责人签署意见的监理单位初步审核报告；
4.2审查的工作要求：对照初步审核报告，重点对结算工程量及价格进行审查，并签署审查意见；
4.3审查的工作时限：自收到完整资料及初步审核报告等资料之日起15个工作日内。
5. 建设单位工程部经理审阅工作的要求
5.1 审阅的内容包括：经造价负责人签属意见的初步审核报告；
5.2 审阅的工作要求：对初步审核报告进行审阅，并签署意见；
5.3 审阅的工作时限：自收到完整资料及初步审核报告等资料之日起2个工作日内。
6.建设单位审计对接人工作的要求
6.1对接的内容包括：与项目审计有关的各类资料，项目审计过程中的问题、回复、意见和建议等。
6.2对接的工作要求：（1）在项目跟踪审计阶段，收集、整理、登记和备份项目跟踪审计相关资料，并及时报送审计单位；（2）在项目结算审计阶段，将经造价负责人签署意见的项目完整资料，报送分管副总经理及总经理审阅后，进行登记备份后，及时送审计单位进行结算审计；（3）及时反馈项目审计过程中出现的问题、回复、意见和建议，保证项目审计信息及时准确的传递；（4）建立内部审计工作台帐；
6.3对接的工作时限：项目跟踪审计资料自收齐之日起3个工作日内移交审计单位；项目结算审计资料自分管副总经理及总经理审阅后3个工作日内移交审计单位。

四、附件
1.建设项目结算审计所需提供资料清单（施工单位）
2.建设项目结算审计所需提供资料清单（供货单位）
3.资料签收表
4.初步审核报告统一格式
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责