七、雅西高速公路工程建设财务制度.doc
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4、,确保工程建设资金合法、合规的使用,提高建设资金使用效益,依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国交通部令交通基本建设资金监督管理办法、公路建设市场管理办法等法规、文件精神,特制定本财务管理制度。一、凡与本项交通建设工程相关的所有人员必须认真贯彻执行国家的有关法律、法规、方针、政策和财经制度。项目建设单位(业主)及法人(责任人)、建设管理部门要认真履行监督基本建设计划和基本建设概算执行情况的职责。二、建设单位工程部门要对该项工程的建安(其他、设备)投资、工程质量、施工安全负责;综合拆迁部要对该项工程的征地拆迁投资负责;行政部门要对建设单位管理费的使用负责;财务部门要加强与各部门的协调配合,履行
5、对资金使用监管的职责。三、项目建设单位(业主)及法人(责任人)、财务部门要履行监督工程建设项目各项财务收支是否遵守国家统一的财政制度和财务制度的规定,是否符合勤俭节约的原则。严格按照国家规定的原则,方法和程序正确筹集基本建设资金,严格按照国家财政、财务和会计制度的规定,合理、节约、有效地使用建设资金。四、项目建设单位(业主)、财务部门要真实、准确地进行该工程项目建设成本计算。严格控制建设单位管理费支出,在规定的限额内按预算从严控制支出、不得违犯规定预提;严格按照规定的开支内容和标准控制待摊投资支出,认真执行国家规定的成本开支范围和费用开支标准。五、对该工程项目所使用的各种资金,严格按其资金来源
6、性质和用途建账核算。对需要专款专用的资金,必须专款专用。对只能支付本工程项目建安投资的资金,不准用于建安投资以外的其他费用的开支。六、涉及外债资金管理,主要指亚州开发银行美元贷款,根据亚州开发银行贷款支付手册、贷款协定及有关文件要求进行管理和核算。七、建安工程资金支付必须以合同条款、技术规范、报价单为依据,以工程计量为基础。与合同条款不符又没有工程日常记录证明是工程必须的费用,不能支付,没有准确的工程计量的费用不能支付,以技术规范为依据,就是以合同条款规定的工程质量要求为依据,与工程合同质量要求不符的费用不能支付。建安工程资金、待摊投资的支付必须坚持依照程序操作。一是施工单位必须按合同规定根据
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