新财务制度.doc

财务报销制度及流程第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思 想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、税费支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定 一、借款及预付款审批制度1. 借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。公司员工因公借款，必须填写“借款单”。将借款单内容填写齐全，并按规定权限经批准后，由出纳付款。2. 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项业务款项。经办人填写预付理由并负责发票索取，完备各项审批手续后，出纳方可付款。3. 所有借款及预付款，必须在前账结清之后才可再借付。确因业务需要再次支出而来不及结清前账的，必须向管理部说明原因，并经董事长批准后方可再借付。4. 经办人必须在十日内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出十日不结清账者，财务有权抵扣经办人工资5. 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。二、借款流程(一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门总监审核董事长审批(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程 1. 费用报销发票的内容包括发票抬头（公司全称）、日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2. 报销费用时必须填写“支出凭单，出差应按差旅费报销制度规定办理相关手续，所有单据要按性质分部门分类（如差旅费、招待费、办公费品、奖金、工资等费用）,费用报销单表面不得涂抹，粘贴要求整齐、美观。3. 报销时，对于在日常办公中发生的各种费用支出（主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、礼品费用等），应在发票背面注明费用发生之明细（比如：用于哪个项目，要写清楚、实事求是），且应是正式发票（被财务承认有效的），对于没有原始发票的费用支出，应以其他发票冲抵。冲费票据应于费用发生当月冲抵账面金额。4、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单财务部门复核总监审核董事长审批财务部报销。三、差旅费报销管理制度及报销流程(一) 办理程序1. 出差人员应根据其业务安排，须至少提前3日告知综合管理部并及时填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，并报董事长审批。2. 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借款单”，列明用款计划，由董事长批准后出纳方可借款。3. 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，须报经管理部同意。4. 出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由董事长特批。 （二） 费用标准1. 公司员工出差原则上以火车硬卧为主要交通工具。出差由综合管理部统一按其业务需要安排其出行交通工具。如有特殊原因需乘坐飞机须报董事长批准。2. 乘坐火车在6小时以上可以购买硬卧车票, 不足6小时乘坐硬座。符合规定未乘坐硬卧车票的，可依据乘坐的硬座票价与硬卧之差额补偿个人（北京周边的城市除外）。乘坐软卧按包干标准的30%给予补贴。未经批准超标及由于个人原因造成交通延误损失，费用自理。3. 出差人员住宿费、市内交通费、餐费及杂费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。同性别两人一起出差，分别按各自包干标准的60%报销。4. 出差往返的交通费按实际报销，特殊费用如业务招待、礼品等费用须事前报批准。5. 出差地分为一类城市、二类城市，一类城市包括：天津、大连、哈尔滨、青岛、南京、上海、杭州、广州、深圳、苏州、宁波、珠海、海口、三亚等地；二类城市包括：沈阳、济南、武汉、重庆、成都、西安、石家庄、长春、呼和浩特、太原、郑州、合肥、无锡、福州、厦门、南昌、长沙、汕头、南宁、贵阳、昆明、拉萨、兰州、西宁、银川、乌鲁木齐等费用包干标准： 级别一类城市（天/元）二类城市（天/元）总 监400350其他人员300260未涉及地区费用包干标准由财务提供意见，董事长批准执行。费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；除非特殊情况需报董事长批准据实报销。2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或 12：00以前到达）并且在火车上以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户及大额招待、礼品费等需由（部门人员报总监、总监报董事长）批准后方可报销费用。 5. 出差时由对方单位或客户提供餐饮、住宿及交通工具等时，则一律实报实销。 ？三）出差报告项目人员出差归来3日内，填写出差报告表递交业务总监签字后呈董事长。四) 出差报销整体流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总监批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请，到综合管理部统一订票（包括返回时应预先告知管理部在当地订票事项）。4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准 填写差旅费报销单，财务部审核签字，联同出差报告表交由部门总监审核签字，董事长审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 出差申请单 总监 借款单 董事长 报销单 财务审核 总监签字 董事长批准 出差报告表 总监审核 董事长批第四部分、其他支出报销制度及流程1、办公费、低值易耗品等为合理控制费用支出，由综合管理部根据各部门之所需进行统一管理，集中购置,并指定专人负责。（每月25日前各部门报采购明细单）报人力总监审批。2、工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。3、公司固定房租及物业管理费支出由人力总监审批报销。4、专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。一律由董事长审批后方可报批。其他未定事宜一律由董事长审批报销。第五部分报销时间的具体规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1财务报销：公司财务部每周一为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第六部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经管理会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 后附表：出 差 申 请 单 部门： 职位： 出差申请人： 出差时间： 年 月 日 至 年 月 日 出差地点： 出差事由：往返乘坐交通工具：火 车 (硬座 硬卧 软卧) 汽 车 飞 机 其他费用预算：1、出差往返的交通费小计:￥ 2、其他：￥ 预算金额合计：￥ 是否借支： 是 否 借支金额：￥ 总监签字： 年 月 日 董事长签字： 年 月 日出 差 人：时 间： 年 月 日 - 年 月 日地点及单位：事 由：费用支出： 元，其中：招待费 元，礼品费 元。任务完成情况（处理过程及结果）：总监签字: 年 月 日董事长签字: 年 月 日出 差 报 告 表其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容： 1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。 2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。 3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。 4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。 5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。 6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。 7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。 8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。 10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。 三、 安全奖惩： 1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。 2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落