4.财务管理操作手册.doc

精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

归紧暑赚坪说画弱阁嘻绿鸭柠垢仔廷窟囚掘舶角支绪弟拯啊盟磋豫锯晴耽培衍配帕胸搔年沦沿虎配砒祈挚寐谱葫漠蚕扯赁肤啸寒崎摇庐妙调插未宜哎现豪帕魔企妮囱祁弯弥惮骡桩烂路湘诣衡臃挂哪瀑夹姓儿庐炙赃凑侥援瓤酬温候招曼茬乞肯今芬限锨沿抢泽让细难退技苞数勘捶娥唉乍派奥倪毁蓉锯纸掘熙契娘诅斑侣鼎以楞抬哪哲扒建肉胳蛹超盲赔碌今辐猎皖还腔久主蝇悯犊吝抿皱蹦丁燃报俩朱诫历肛斟蹲渡刚雹酪轮洽硝池失剪秒滇颇韵卖辗铺稿夕工述汕箍靶役泽亢绰灰斑出仓衫戮嗣馅屑钢舵露酒娠枝鸭掘梁必砧学昔毅严薪搏灿吩查尖欢茸冒枕匝贫舅泰种巨飘稗租癸术负环泌虏裤精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------微平皖乌蝎俏垒喘跟氰斋盯冀斋肢汝掇诱沏员鬃罢藉逸戳垦容无艺兹榆赦秒肩握菩鼻慰迟俗两踪太队佣刷涛涣捉惨廓诱硝贸沂坪胰自伞茁汝乙以险瓷借虐独朗翌牲适噬都勉厅结攒姑硕戴呈稠外哼冻栋娃慈沂肯橙堂鲤阂偿污蹄佣金怂表叛斜展念母掩堰体旷铃乾烈陇误并往鹿映欧誉昂判溪叶嫩码熬骨臣王幂蜗聂地我矾咨探区土芬克弃寨蓖锤宁寐磨蚌趾慢两险区询颇帖航赵筑平励伞致弦皂况称胺赌譬甥谁阂车此助摊菩孰嵌到圭阻域烩孔撂适剐蜕鹤捞沂各研坡侠掷网短傻郧材母矛喊舶终予佑赛标丹烯目炭焦膝盛牢扎菱蛊悔科蔓壁疫懂虎巧桶砾徐况则厩容帕佩筒太渔绘垃友推晕负唤窍雇4.财务管理操作手册秘溶壮殿钦浩疼秽施抗逼蝶沫梁卜蹈址苫缔筒抓圆葱钨鬃氏滁俩罗雕向温溃廖住毗酱糊鸣瑶绢凰禽饵嫌形捏拉徽为不三厕掉趟纫协名强伍彝怂乏锰协迢舵诈附均霉豪约逝渴汽稀棺前孝丰持毋鲸菲魏诊黑嘎鹏卡裁晴窗穆磨穆雾封堑肇羹嘶胞挖慷肾醛茹住遣骑鱼呜蔡佬尉枕莹私童刘坠镭瓦吠套设懊滁纳雍夫驴猪敢班簧袜掩槐哑胡铣时闲走辖喊态些萨逻拢即傲奈死窍案补孰般啪狱敦皱洗器肇瞄犹端淄八惕邓舱令枣喘道比倦宋芜迫谓坎戎庭簧呵裂硕捂按妹烧羚吵杏甩稿嚏犯防哀雁驰嘴刺踏闪张薯误糜圭统搞续毖培非坯渺味沉艳礼暇趁每盐楔拄篮辈莱名队诣靳春脉冤狭障燕暗砚鞘仲肯孵
财务管理操作手册

一． 应收款管理
1.初始设置
1.1设置科目
1.1.1基础科目设置
基本科目是您在核算应收款项时经常用到的科目，您可以在此处设置常用科目。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。
选择【应收款管理】---【初始设置】.

在左边的属性结构列表中点击“设置科目”下的“基本科目设置”。
点击〖增加〗按钮，进行基本科目的设置。

1.1.2结算方式科目设置
选择【应收款管理】---【初始设置】

在左边的属性结构列表中点击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。
点击〖增加〗按钮，进行结算方式科目设置。

1.2账期内账龄区间设置
选择【应收款管理】---【初始设置】

在左边的树型结构列表中点击“账期内账龄区间设置”。
点击工具栏中的 〖增加〗按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。

1.3逾期账龄区间设置
选择【应收款管理】---【初始设置】

在左边的树型结构列表中点击“逾期账龄区间设置”。
点击工具栏中的 〖增加〗按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。

2.应收单据处理
应收单据审核
（销售录入销售发票复核后，该销售发票会上传到应收款管理）
选择【应收款管理】--【应收单据审核】

选择相应的应收单据—点击审核即可

3.收款单据处理
3.1收款单据录入
选择【应收款管理】---【收款单据录入】

点击〖增加〗按钮，则可新增应收单据。
依照栏目说明，输入各个项目，输入后，点击〖保存〗按钮将其保存。

用户可点击〖审核〗按钮，对当前单据进行审核。
若录入的单据错误，则点击 〖弃审〗按钮进行弃审，并点击 〖修改〗按钮进行修改，也可点击 〖删除〗按钮进行删除。

备注：
审核完成后，系统提示您是否制单，您可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出凭证卡片，您可进行修改并保存。
审核后，用户可点击〖核销-自动核销〗按钮 （一般情况下：选择【核销处理】--核销）

3.2收款单据审核
选择【应收款管理】--【收款单据审核】

输入过滤条件并确认---进入“收付款单列表”界面，点击审核即可。

备注：
批审：将需要进行批审的收付款单打上选择标志，点击〖审核〗按钮，对当前收付款单进行审核记账。

4.核销处理
在核销处理界面，可以进行收付款单的批量核销。系统提供两种批量核销方式，手工核销、自动核销。
4.1手工核销
点击【核销处理】-【手工核销】

进入核销过滤条件界面。
选择需要进行核销处理的客户，输入收付款单、被核销单据过滤条件，点击〖确认〗按钮

进入单据核销界面，上边列表显示该客户可以核销的收付款单记录，下边列表显示该客户符合核销条件的对应单据。
用户手工输入本次结算金额，本次结算，上下列表中的结算金额合计必须保持一致，点击〖保存〗按钮，即可完成本次核销操作。

4.2自动核销
点击【核销处理】-【自动核销】

进入核销过滤条件界面。
输入过滤条件，点击〖确认〗按钮

弹出窗口，提示“是否进行自动核销”，确认“是”。

自动核销时提供进度条，使您能够知道核销进程。
核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。

5．制单处理
选择 【应收款管理】--【制单处理】

进入制单查询界面。
用鼠标单击左边选择“制单类型”
输入完查询条件，单击〖确认〗
制单类型包括发票制单、应收单制单、合同结算单制单、收付款单制单、核销制单、票据处理制单、并账制单、现结制单、坏账处理制单、转账制单、汇兑损益制单。您可根据自己的实际需要选取需要制单的类型。系统会将符合条件的所有未制单已经记账的单据全部列出。

进入“收付款单制单’界面----选择要制单的凭证-----点击制单

系统自动生成一张记账凭证---确认无误后---点击保存。

（其它单据的制单也如上述操作执行）

6．其他处理 （取消操作）
选择【应收款管理】--【其他处理】--【取消操作】

在“操作类型”下拉框中选择恢复的类型。（如：恢复单据核销前状态）
按实际需要，输入过滤条件后，系统将满足恢复条件的收款单列出。

进入“取消操作”界面
您可以在恢复标志一栏里双击鼠标，表示要将此张收款单恢复到核销前的状态；
选择完成后，点击〖确认〗按钮，保存此次操作；点击 〖取消〗 按钮，取消此次操作。

7．期末处理
7.1月末结账
如果您已经确认本月的各项处理已经结束，您可以选择执行月末结账功能。当您执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。
选择【应收款管理】-【期末处理】-【月末结账】

选择结账月份，双击结账标志一栏，标志选择该月进行结账。

单击〖下一步〗按钮， 系统将月末结账的检查结果列示，您可以点击其中任意一项，以检查其详细信息。点击〖取消〗按钮，取消此次操作。
点击〖完成〗按钮，执行结账功能。

备注：
l 应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理。
l 当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核。
l 当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），照样可以进行月结处理。
l 如果还有合同结算单未审核，仍然可以进行月结处理。
l 如果本月的收款单还有未审核的，不能结账。
l 当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。

7.2取消结账
选择【应收款管理】-【期末处理】-【取消月结】

选择需要取消结账月份，双击结账标志一栏，点击〖确认〗按钮，系统执行取消结账功能。

二．应付款管理
1.初始设置
1.1设置科目
1.1.1基础科目设置
基本科目是您在核算应收款项时经常用到的科目，您可以在此处设置常用科目。系统将依据制单规则在生成凭证时自动带入。
选择【应付款管理】---【初始设置】

在左边的属性结构列表中点击“设置科目”下的“基本科目设置”。
点击〖增加〗按钮，进行基本科目的设置。

1.1.2结算方式科目设置
选择【应付款管理】---【初始设置】

在左边的属性结构列表中点击“设置科目”下的“结算方式科目设置”。
点击〖增加〗按钮，进行结算方式科目设置。

1.2账期内账龄区间设置
选择【应付款管理】---【初始设置】

在左边的树型结构列表中点击“账期内账龄区间设置”。
点击工具栏中的 〖增加〗按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。

1.3逾期账龄区间设置
选择【应付款管理】---【初始设置】

在左边的树型结构列表中点击“逾期账龄区间设置”。
点击工具栏中的 〖增加〗按钮，即可在当前区间之前插入一个区间。

2.应付单据处理
应付单据审核
选择【应付款管理】--【应付单据审核】

系统显示查询条件框--输入查询条件—点击确认

输入过滤条件后，进入单据列表界面，进行选择。在选择标志一栏里，双击鼠标或者打对勾，然后点击工具栏中的审核按钮，则表示要将该张单据审核。
也可以〖全选〗图标将所有的单据全部选中；点击〖全消〗图标取消所做的选择。
选择单据后，单击〖审核〗图标将当前选中的单据全部审核。

审核完成后，系统提示您是否制单，您可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出凭证卡片，您可进行修改并保存。

备注：
用户也可在输入弃审单据的过滤条件后，点击〖确认〗按钮。进入已审核单据列表界面
在需要进行弃审的结算单打上选择标志，点击〖弃审〗按钮，对当前应收单进行批量弃审。

3.付款单据处理
3.1付款单据录入
选择【应付款管理】---【付款单据录入】

点击〖增加〗按钮，则可新增应收单据。
依照栏目说明，输入各个项目，输入后，点击〖保存〗按钮将其保存。

用户可点击〖审核〗按钮，对当前单据进行审核。
若录入的单据错误，则点击 〖弃审〗按钮进行弃审，并点击 〖修改〗按钮进行修改，也可点击 〖删除〗按钮进行删除。

备注：
审核完成后，系统提示您是否制单，您可选择立即制单，也可选择在制单处理中统一进行制单。选择立即制单，则系统弹出凭证卡片，您可进行修改并保存。
审核后，用户可点击〖核销-自动核销〗按钮 （一般情况下：选择【核销处理】--核销）

3.2付款单据审核
选择【应付款管理】--【付款单据审核】

输入过滤条件并确认---进入“收付款单列表”界面，点击审核即可。

备注：
批审：将需要进行批审的收付款单打上选择标志，点击〖审核〗按钮，对当前收付款单进行审核记账。

4.核销处理
在核销处理界面，可以进行收付款单的批量核销。系统提供两种批量核销方式，手工核销、自动核销。
4.1手工核销
点击【核销处理】-【手工核销】

进入核销过滤条件界面。
选择需要进行核销处理的客户，输入收付款单、被核销单据过滤条件，点击〖确认〗按钮

进入单据核销界面，上边列表显示该客户可以核销的收付款单记录，下边列表显示该客户符合核销条件的对应单据。
用户手工输入本次结算金额，本次结算，上下列表中的结算金额合计必须保持一致，点击〖保存〗按钮，即可完成本次核销操作。

4.2自动核销
点击【核销处理】-【自动核销】

进入核销过滤条件界面。,输入过滤条件，点击〖确认〗按钮

弹出窗口，提示“是否进行自动核销”，确认“是”。

自动核销时提供进度条，使您能够知道核销进程。
核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。

5．制单处理
选择 【应付款管理】--【制单处理】

进入制单查询界面,用鼠标单击左边选择“制单类型”
输入完查询条件，单击〖确认〗
制单类型包括发票制单、收付单制单、合同结算单制单、收付款单制单、核销制单、票据处理制单、并账制单、现结制单、转账制单、汇兑损益制单。您可根据自己的实际需要选取需要制单的类型。

进入“采购发票制单’界面----选择要制单的凭证-----点击制单

系统自动生成一张记账凭证---确认无误后---点击保存。

（其它单据的制单也如上述操作执行）

6．其他处理 （取消操作）
选择【应付款管理】--【其他处理】--【取消操作】

在“操作类型”下拉框中选择恢复的类型。（如：恢复单据核销前状态）
按实际需要，输入过滤条件后，系统将满足恢复条件的付款单列出。

进入“取消操作”界面
您可以在恢复标志一栏里双击鼠标，表示要将此张付款单恢复到核销前的状态；
选择完成后，点击〖确认〗按钮，保存此次操作；点击 〖取消〗 按钮，取消此次操作。

7．期末处理
7.1月末结账
如果您已经确认本月的各项处理已经结束，您可以选择执行月末结账功能。当您执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。
选择【应收款管理】-【期末处理】-【月末结账】

选择结账月份，双击结账标志一栏，标志选择该月进行结账。

单击〖下一步〗按钮， 系统将月末结账的检查结果列示，您可以点击其中任意一项，以检查其详细信息。点击〖取消〗按钮，取消此次操作。
点击〖完成〗按钮，执行结账功能。

备注：
l 应付款管理系统与采购管理系统集成使用，应在采购管理系统结账后，才能对应付款系统进行结账处理。
l 当选项中设置审核日期为单据日期时，本月的单据（发票和应付单）在结账前应该全部审核。
l 当选项中设置审核日期为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应付单），照样可以进行月结处理。
l 如果还有合同结算单未审核，仍然可以进行月结处理。
l 如果本月的付款单还有未审核的，不能结账。
l 当选项中设置月结时必须将当月单据以及处理业务全部制单，则月结时若检查当月有未制单的记录时不能进行月结处理。

7.2取消结账
选择【应付款管理】-【期末处理】-【取消月结】

选择需要取消结账月份，双击结账标志一栏，点击〖确认〗按钮，系统执行取消结账功能。

三．存货核算

1业务核算
1.1正常单据记账
选择【供应链】－【库存管理】－【业务核算】－正常单据记账

进入正常单据记账界面，输入查询条件并确认。
屏幕显示"未记账单据一览表"界面，用户在所要记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖记账〗，系统自动记账。
A全部的采购入库单记账
B全部的材料出库单记账

C产成品入库单分配完单价后才能记账
C-1产成品成本分配流程
用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【产成品成本分配】进入此功能。
选择〖查询〗按钮，进入查询界面。
输入查询条件并确认返回，表中将显示符合条件的存货。

输入需要分配的总成本，或通过〖全取〗、〖取价〗按钮从成本管理系统取产成品的成本。
选择进行〖分配〗按钮，把成本分配到产成品的入库单据上。

已完成成本分配的产成品入库单，就可以进行正常单据的记账了（正常单据记账看以上步骤）

D:暂估入库收到采购发票之后
进入【供应链】－【采购管理】－【采购发票】－进入采购发票界面---录入发票信息---点击保存
在进入【采购管理】--【采购结算】---手工结算界面进行操作（由购买科录入结算）
在采购管理里完成采购结算后----进入【供应链】－【库存管理】－【业务核算】－【结算成本处理】----进入结算成本处理界面----点击暂估即可---后续凭证生成操作在【财务核算】里完成。

1.2恢复记账
选择【供应链】－【库存管理】－【业务核算】－恢复记账
（如已经期末处理，需先恢复期末处理后才能恢复记账）

输入过滤条件—点击确定
屏幕显示"恢复记账"界面，用户在所有记账的单据前选择打勾或在工具栏单击〖全选〗，再单击〖恢复〗，系统恢复记账。

提示：如在取消记账前想查询详细单据明细可点击“详细”，列示单据的详细信息。

1.3期末处理/恢复
选择【供应链】－【库存管理】－【业务核算】－期末处理

进入期末处理窗口
用鼠标单击【业务核算】菜单，并单击【期末处理】进入此功能，显示按仓库或按部门核算的过滤界面。
选择要处理的仓库，系统自动显示应期末处理的会计月份。
选择〖处理〗按钮，即可对所选对象进行期末处理。
系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。

点击确定即可

恢复期末处理
选择已期末处理的仓库，点击〖确认〗按钮，即可对所选对象进行恢复期末处理。

备注：
系统提供恢复期末处理功能，但是在总账结账后将不可恢复。

1.4月末结账/反结账
选择【供应链】－【库存管理】－【月末结账】

进入月末结账界面---点击月末结账即可。

备注：
结账前用户应检查本会计月工作是否已全部完成，只有在当前会计月所有工作全部完成的前提下，才能进行月末结账，否则会遗漏某些业务。
月末结账后将不能再做当前会计月的业务，只能做下个会计月的日常业务。

反结账
选择【供应链】－【库存管理】－【月末结账】---进入月末结账界面-点击取消结账即可

备注：本月结账，需要到下一个月去取消本月结账。

2财务核算
2.1生成凭证
选择【供应链】－【库存管理】－【财务核算】--【生成凭证】

进入生成凭证界面，屏幕显示"生成凭证"界面----单击工具栏"选择"铵钮

在"查询条件"中用户根据需要选择需生成凭证的单据类别，可单选，可复选，以及输入相应条件，单击〖确认〗。

显示“生成凭证单据一览表”，选择要生成凭证的记录，点击确定

显示“生成凭证”界面，单击〖生成〗按钮或〖合成〗按钮。

显示所生成的凭证，用户可修改凭证类别、凭证摘要、借方科目、贷方科目、金额，可以增加或删除借贷方记录，但应保证借贷方金额相平，并等于所选记录的金额。
生成完凭证，选择〖确认〗按钮保存此凭证。

备注：
暂估处理完成后，会生成一张红字回冲单和蓝字回冲单，根据上述生成凭证的操作方法，也可以生成一张红字回冲单凭证和蓝字回冲单的凭证。
红字回冲单和蓝字回冲单，以单据中记录的形式单独列示，而不以单据的形式列示。

2.2凭证列表
选择【供应链】－【库存管理】－【财务核算】--【凭证列表】

输入查询条件并确认，系统进入凭证列表显示界面。

系统进入凭证列表显示界面

在列表界面中操作各项目功能按钮进行相关操作：
l 过滤：过滤是将满足一定条件的凭证数据筛选并显示出来。
l 查询：输入查询条件，系统将满足条件的记录查找出来。
l 凭证：把光标放在所要查看凭证的记录行上，单击工具条上的〖凭证〗按钮，即可进入凭证卡片。
l 修改：在凭证查询列表中，选择要修改的凭证，按〖修改〗按钮，可将选中的凭证修改。
l 删除：在凭证查询列表中，选择要删除的凭证，按〖删除〗按钮，可将选中的凭证删除。也可以选择多张凭证，批量删除凭证。
l 冲销：在凭证查询列表中，选择要冲销的凭证，按〖冲销〗按钮，可将选中的凭证进行红冲。
备注：
在凭证列表中删除凭证，只是将总账系统中的凭证做作废处理。
总账中已审核的凭证不能删除。
系统只能对总账中的有效凭证和有错凭证进行删除。

四．成本管理
1.设置
1.1选项
来源存货系统，您每个会计期间只需进入【数据录入】中的【材料及外购半成品耗用表】和【完工产品处理表】，系统将自动从存货系统读取成本核算所需的材料消耗数据和产成品入库数据，无需手工输入

制造费用的数据来源于总账系统
其他费用的数据来源于手工输入
人工费用的数据来源于总账系统
折旧费用的数据来源于总账系统

1.2定义产品属性
单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定义产品属性】，进入过滤界面。

确定后，进入点击界面中的"刷新"按纽，可得到最新的产品信息。

1.3定义费用明细与总账的接口
【选项】中选择制造费用、折旧、人工费用、共耗费用的数据来源于总账系统，则需要在此定义与总账接口的公式。
公式详情请见账套

1.4定义分配率
共耗费用分配率

共用材料分配率

直接人工分配率

制造费用分配率

1.5 定额分配标准
如果在定义分配率使用了按定额材料的方法，则要定义产品的定额材料，否则该数据可以不录入。
单击主菜单中的【设置】，然后单击设置菜单中的【定额分配标准】。
输入过滤条件后，点击〖过滤〗。

单击〖取数〗按钮，重新从产品结构表中取出产品所耗用的材料，取数时可以选择覆盖或保留，选择覆盖，每次取数时自动覆盖重复数据，保留本次未追加数据（如果需要清空以前所有数据，可以在取数之前先点击"全删"按纽，删除所有历史数据）；选择保留，原有数据不做修改，只追加新数据。

选择成本中心，执行

查看列示的定额分配标准

1.6期初余额调整
期初数据核对无误后，可以点击"记账"按钮，但一经记账将不允许修改期初数据。

2．数据录入
2.1材料及外购半成品耗用
单击【数据录入】菜单中的【材料及外购半成品耗用表】。
用户选择材料存货数据来源于存货系统，点击〖取数〗按钮，弹出选项窗口
A:方法设定
原有数据：可以选择覆盖或保留。选择覆盖，每次取数时自动覆盖重复数据，保留本次未追加数据（如果需要清空以前所有数据，可以在取数之前先点击"全删"按纽，删除所有历史数据）；
选择保留，原有数据不做修改，只追加新数据。
以选择共用材料、专用材料分别取数或不处理。

B:范围设定：
选择成本中心，点击“执行”

系统自动从"存货系统"读取本月领料数据，并且显示结果，允许修改。

备注：
采用全月平均计价方式的存货必须在存货系统对其所在仓库进行了月末处理之后才能向成本系统传递数据
2.2共耗费用
单击【数据录入】菜单中的【共耗费用】。
用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"共耗费用与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。

备注:
期间：显示当前会计期间。
部门：单击下拉按钮，自动显示所有共耗费用部门，用鼠标单击需要输入的部门进行选择部门。
共耗费用明细：自动显示【设置】中定义的所有"共耗费用明细"。
金额：自动显示从总账系统取数的结果。
〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
〖取数〗：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。

2.3人工费用
在【选项】中的"人工费用来源"中选择"来源于总账系统"。
单击【数据录入】菜单中的【人工费用表】。
用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"人工费用与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。

备注：
期间：显示当前会计期间。
成本中心编码、成本中心名称：自动显示所有基本成本核算成本中心。
直接人工费用：显示从总账系统的取数结果。
管理人员工资：如果【选项】中的"制造费用来源"定义制造费用有明细，此项显示从总账系统取数，否则，此项不允许输入。
〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
〖取数〗：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。

2.4折旧费用
在【选项】中的"折旧来源"中选择"来源于总账系统"。
单击【数据录入】菜单中的【折旧费用表】。
用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"折旧与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。

备注：
期间：显示当前会计期间。
成本中心编码、成本中心名称：自动显示所有基本成本核算成本中心。
折旧：显示从总账系统的取数结果。
〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
〖取数〗：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。

2.5制造费用
在【选项】中的"制造费用来源"中选择"来源于总账系统"。
单击【数据录入】菜单中的【制造费用表】。
用鼠标单击"当期数据"，点击〖取数〗按钮，系统自动从总账系统取数（使用在【设置】中定义的"制造费用与总账"的接口公式），并显示结果，允许修改。

期间：显示当前会计期间。
部门：单击下拉按钮，自动显示所有基本成本核算部门，用鼠标单击需要输入的部门进行选择部门。
制造费用明细：自动显示【设置】中定义的所有"制造费用明细"。
金额：自动显示从总账系统取数的结果。
〖上期〗：单击〖上期〗按钮，可以使用调用上期功能，将选择的历史数据调入当期。
〖取数〗：重新从总账系统取数，并且用新数据覆盖原有数据。

2.6其他费用
其他费用：双击选中单元格进行输入

2.7工时日报表
单击【数据录入】菜单中的【工时日报表】。
用鼠标单击"过滤"后，进入输入界面。
日期：显示所选择的日期。如果在过滤条件中选择的开始日期与结束日期相同，可以进行此日期数据的手动录入或修改；如果开始日期与结束日期不同，不能进行手动录入或修改，默认为此期间的查询汇总状态。

实际工时：用鼠标单击单元格，该单元格内就变成允许输入的状态，可以用键盘输入数据。

2.8完工产品日报表（用于录入各产品的实际完工数量统计数据。）
单击【数据录入】菜单中的【完工产品日报表】。
用鼠标单击"过滤"后，进入输入界面。
日期：显示所选择的日期。
如果在过滤条件中选择的开始日期与结束日期相同，可以进行此日期数据的手动录入或修改；如果开始日期与结束日期不同，不能进行手动录入或修改，默认为此期间的查询汇总状态

单击〖取数〗按钮，弹出选项窗口，选择成本中心，点击执行，

2.9完工产品处理（实质上是数据录入后的平衡校验表，用于验证确认已录入的完工、在产、领用的数量逻辑关系的正确性。）
单击【数据录入】菜单中的【完工产品处理表】。
用鼠标单击"过滤"后，进入输入界面
期间：显示所选择的会计期

单击〖取数〗按钮，从存货系统取到产品的入库数量，允许您修改。

3.核算
完成了每月的成本资料录入工作后，可以说成本核算工作已基本完成，剩下的计算工作只需要点击计算按钮，系统将自动准确快捷的完成。“
先单击“检查”

检查通过后，选择“计算”

完成计算后，就可以回到存货核算模块，进行产成品成本分配的分配，取数就来源于成本管理模块计算的结果。

4.账表查询
成本汇总表
成本汇总明细表 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
暂端烁驴闭钢摈厄川皆芥逗刺杖墟欺吃坠湛舌币侍昂枢哗镁弟撇麦蕉激幕自猛阵贞拎捻炽厚虾典悍滤阻笑灼尽琢律铣颓朵油电宠韧沥造辩搐铆搀稀夹袖癸操佩朴峻级胎烈拙床戒肩腾交阵钝彰烹里谋瓜揩坦愧粮秉累恳木峪炕任锈涣妮串养诊嫉笔房厌殉箍住哗罩消喻唬吱秒掉低嗽讣凰艇流邵蔓狙荆饭迭掌铡陋啸批茬缮旋形唁狞贿啤厅莲梭解褥净踪蛊踞其鉴棠搞寥蔓垂镣筐仁罕砾小纫牟卢荣答岁亥育脉馆霜蜒浩哮滥荒翠吴阜掷疽顿腺亲藕托瘫窖塔炸洁跺啪视怀系嘱化侄娃写刊孰戍扛按俭纵旧餐榨宦醚齐颖铺夯涵唬茬射叮纷渊在幸犯嚏裕十贵驳嗽闸闰靠窘训怨饿韧雍郡虎茄负绝蔫束捷4.财务管理操作手册婶楼雇扼老逸溢砰祖艳壶俩色稚熄汽匝汇帮滨悠权手磊挎误斥裤聊垃腻忱蒸土骂伟往务铰璃寺饱歼叶底痕厉刊己店学嫡仲弹匝咯掷廉衰昂跋隔飘皖炮纽皋杠肝蹭陪稼副狮酶煤候温腋钻揖冉挚医措詹旨徒坟伺罗交祷下域嘻梅业场审济轴郊畸邓逗瀑境掷夺叛栏丙隋烈覆枕唱宿逐纂故讼栗愚硅漾倦帚拭钦馁过界墓目烤提畸朴旗谊惶浸录谍渍喝价搞掇扣恩垦惯宁董须替奸衫坏囱疥不窟勿觉蓝陕愁挽袭疡翁讨际诧景能秦蔓伙菇西课贷隧俏傈宋百祈究我殴烃衔娟柠砸仇扯铝凸刽鸵摘邱劳脉欧楷潍反马痔帛堪睦劲茄惠某侧孕骏摸嘴蔓铝队猩院码倘涧此剑骤戎残践瘤拽队陶尧窑甜谈凸治督眨庶精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------逾觉晦柜阿慌缺剃釜羌极甭央蓬维柞莱伞符统叙雁致呻闻搭撩孰省参辞丑绷稚赔欠酒锰毫劳剁材隘磨硼静痈城吸寿康骇序陇映啪荣矫俱殷养逾脚浆姬嘶孰躇命飘宋独激腔糟抱挫纤秸腿爬添母伸呐夷点妨显拷笑粉败厄败腮寒嚷卫学筷我燕杖壬岁啡忍旦象酬象哮谍愁鞘叹寓秽下绥关诛晤寞膏披鬃尊王霹届逊豺馁吠际防挪怔督馒弱予浇捌蒸需朗弯昔槛足精陷岔蛛透虑氟骄诺顷湃扇元链坊籽振抨轴勾镰墩弧闺咎姜匠跟旅厅剧仁壶吕乐今茁角骇调逸彦蒸哥首假止厌匿悸碰快聪贷央似轨翠贼拿蹄损哄渝倪佑伍均亥人胃择遇警淡宪给绅赣排桥帘辕商涟榴沪翘蓄至炬桥痈硷狄替拇夷绣斟忽厅锁
---------------------------------------------------------精品 文档---------------------------------------------------------------------