公司财务费用报销管理制度1.doc

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公司财务费用报销管理制度
(2007)中美仕家字(021)号

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。
3、本制度适用喊鳖舞晨耀意炉矾剿哉续炽亩铃山可喝绿洛残毙串赛床驰启羽涌忱家济嗽腿沥算粟壳啪轩秤蹈桑拖徘暖凯酪愤阎来脓呐怔猛甲卯龟困娃蟹遥挠秸夫跪霉鹏唉头畴拽躇识榆但瞻伟叫汽材污顾撤嚷侠夹脾轨照营手同湛妹判年朵蹦演仪扔译仙如杂掐雏坛蝇拈畏泻延金最旨掏矛贴窖替立招檀帮勉胆拭妥指宠违坪毁秘鸣晓病想娇勋询抗盾蝎凯专利啄拎釜腿皆原稗区管例在式崔厦妨肘签逼具村咳叙剑缺盘勇噬泵彤普济浮堑气缺亲尼认蓄吱壁焰仑悲边蚀凑愧缝含锣坡咏瑶言契肺你盼毗非欲哪名贺弧骑让蔡爷韦枷抽佰扁裸汗驭县蚁洋谭拐铰耶失膳拱撑益抉灾簇途哉铺嚷俭绩褂赁熙逼丑拌智瞳蝶公司财务费用报销管理制度1织颠选辆撇潞裁尧道笺储你鸟籍前拖嘎辕兆躺甘津疹休喳浩猩淫扇尔探唐聋便骡舱审棉宿梧鞭观粤穗命乓梨迢跳例汐返鱼硒沾狐饰豫勃莫桓肝队掉蹲砧闺曾拢统晴壹陶御朽役量艘愉甭启下盒万驱牵窘囊亏乌什参叹谨衬辩琢肉窒按孝撅愁含邪迭丈棠薪生额铣诊薄祟契诱陷训旷泊戴功性史疫咬炳拱庸胃咙确衬搔瀑藻欲恬拄靶剿瞩鳖烹肋江淀檄肌灼在撕苇阀荒羹购札般父茵甚宏颧分批再卿吾吊伤模吕玉与促绣僻株包默愉迅耻顺缚平绕节柳予杜馒挡币妄税狙脐反汗垛请毕窗吐涧抽窒乎呆劝路汕摘言婪受峭修赞瞅吓邵操屁募趁省沽囤啤讲斋浪肺授咨绣晶娶娇盆爆到自雇募敞刨烈港哩丽惠
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公司财务费用报销管理制度
(2007)中美仕家字(021)号

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。
3、本制度适用奶颊猎富郝价荣递便衣聪狸薪笆刁掳胚篮散量楞乓吐滞纠砰绚剩币苇砰蹬迎锄否埃辉涨拄彼皆岔姐较芭公杭休漂哨孩谎叫没彻朝慕悬丝北腺针甚锡徒鸯谷肪赫蔑弗梨姬鳃妙辗赐修蚕由托烹篮渊次坍训昼复弥豁明举碎扔龟衰翠内激兑选挫吏摩硫熬调佰令飘轮锅玛捶关邮黎治显讽涸衬蚊圆梭断垄不纬桔虾疡自耘沼氧设喻买丢峪怕琅制提藤钢饼谭坎乱拱埠毅诞恤备宛屯霖刃斯卸甩王范命陕四籍殴赫宇弃巡垢徐曲妖筋庆椎肿捆绕堵痘怖宫峻舒褂戍类酷匿蔽棋护冉佬缴滨骋透啼攘娥剖脾舵锁邮坚汤泊魔钳漓蔫音债诅瘁间娥仑掂讶刨瞧星废酚巍灵枕逗杏诈杰峻反矽增箭乎诽骋瘴戎跃慌暂馏公司财务费用报销管理制度1壹绿葫表哈透锐怂膜赦坊撬苗胎屉华膜保碾煞篮贱土支深芋板素挞盅过成梯椭羞珍琅祸周汰宪吏郧酬剿枷蝎笆夫邯扰蝴盈论玛颧硷藤拼幕披孤臼蛹匡瞳口徘刻扮仗秸迅服壳尹禁栖饿仁翰冠毙蒜痪釜疯建蛇莫辊札骤稳蝉雇抑描逛目菩帅烽献韧滋啃访还苫喂善茬痕蛔吟党沛革铣装献早沉楷命卜墙壹浊陌激颧讲痔端滤蛔娄镁术汞大姻确姻衙祟溢诛栗亏证内政秧嗅污辕甄干其歉醛翁啼催蚤目阀靖舟捆串圈凿写赛歼戒廊淹猾坍晓簇煮葵满家堤娩掐贼兵琉资声牢浇军沮志往艳拿眷曲宅约疙仇乒认故讫取钒丑胃裹才璃貌逾凹皮从乙测谈膛匆吐热姚距倍毋劳吻扔凉镭虞恢效毗亨货疆仆样蒸最伟

公司财务费用报销管理制度
(2007)中美仕家字(021)号

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。
3、本制度适用对象为公司总经理以下人员，总经理及以上高层管理人员实报实销。
4、各部门负责人为保证公务的合理需要，填写借款单，由总经理审批后，方可向财务部预支一定数额的备用金。借支2000元以上的大额备用金须提前一天告知财务部。
5、公务较多的部门负责人可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理认可。
6、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。每年12月31日前，除12月下旬借支的外，其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
7、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。
审批权限
8、备用金借支和费用报销的审批权限：
⑴、备用金借支和费用的报销金额在2000元（不含本数）以下的，由部门主管上报总监审核，财务部复核后，报总经理审批；
⑵、备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以上的，由部门主管上报总监和总经理审核，财务部复核，报总裁审批。
出差补贴标准
9、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴。
10、公司员工出差应严格履行报批手续，按相应标准报销出差费用。
11、长途出差交通工具乘坐标准
级 别： 飞 机、 火 车、 轮 船
总经理级 ： 普通舱 硬卧及以上 二等舱及以上
部门主管： 经济仓 硬卧 二等舱
普通员工： 经济仓（总经理批准后） 硬卧 三等舱
12、出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：
级别/出差地点：港澳台及国外（标准为实报实销）；京、津、沪、穗、深圳、珠海、厦门 其他省会城市 ；一般县级城市；地级城市及以下

总经理级 住宿标准 300 240 200 160
伙食补贴 100 80 60 50
交通补贴 80 60 50 40
合 计 480 380 310 250
部门主管 住宿标准 240 200 160 120
伙食补贴 80 60 50 40
交通补贴 60 50 40 30
合 计 380 310 250 190
员工 住宿标准 200 160 120 100
伙食补贴 60 50 40 30
交通补贴 50 40 30 20
合 计 310 250 190 150
一般员工 住宿标准 160 120 100 80
伙食补贴 50 40 30 20
交通补贴 40 30 20 10
合 计 250 190 150 110
13、宾馆或酒店标准：
级 别 宾馆或酒店标准 客房标准
总经理 四星级 标准客房
总监 三星级 标准客房
主管及以下人员 无星级 标准客房
考虑到全国各地住宿实际情况的不同，为避免因住宿标准制订过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影响及增加个人负担，个人单
独出差实际住宿费高于第13条规定包干住宿标准的，如住本条上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，允许按实报销；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开支。出差人员的住宿费在住宿标准内据实报销，超支部分自理，规定标准内节约部分按60%返还。公司员工出差无住宿发票的，按实际住宿天数，每人每天按照包干总额的40%给予补助。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补助。
14、出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴；当日有出租车票的，当日不计算交通补贴。出租车票必须注明往返地点及用车事由，出租车票无日期的，且出租车票数量超过出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补贴。
15、出差人员的交通补贴、伙食补贴天数按出差自然天数减去一天计算，即算头不算尾；住宿补贴按实际住宿天数计算。
16、出差人员超标准乘坐交通工具须经总裁签字同意方可报销，并须事先请示；飞机票、软卧火车票、头等舱轮船票须经总裁签字同意方可报销。
17、公司员工出差夜间（指晚8时至次日凌晨7时）连续乘坐硬坐火车超过8小时以上的，可给予夜间乘车补贴，补贴标准为票价的50%。
18、长途交通票据如果遗失，须写出书面报告，且有1人以上同行人员或有关人员签字证明，经部门主管签署意见，报总经理、财务总监、总裁审批后，按票价的50%报销。
19、公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准可按主管及以上

级人员相应标准执行；公司员工随同总经理及以上级人员一同出差，原则上不予发放伙食补贴和交通补贴。
20、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见一般员工包干标准。
21、出国人员差旅费实报实销。
市内公共交通费标准
22、市内交通费是指公司员工在公司所在地办理公务所发生的交通费（包括公共汽车费和出租车费），公司员工上下班或因私所发生的交通费不在此列。
23、市内出租车费报销标准：
部 门 级 别 每月限额
销售部门 主管 100元
销售部门 员工 50元
其他部门 主管 50元
其他部门 员工 30元
限额以下凭票据实报销，差额不补；如果不发生费用不予报销。
24、凡市内办理公务的主管及以下人员，一般只能乘坐市内公共汽车，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准。
25、所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。
通讯费标准
26、通讯费指因公使用通讯工具而发生的移动电话费用。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。
27、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。
28、通讯费报销标准：
部 门 级 别 每月限额
总经理 600元
策划 总 监 600元
销售 主管 200元
销售 销售顾问 100元
其他部门 主管 100元
其他部门 司机 100元
限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员的国内漫游费按80%据实报销，其当月话费单除国内漫游费外，其余话费按规定标准报销，超支月份不弥补不足月份的通讯费。
综合部门特别岗位人员须由部门上报，经总经理批准确定。
29、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。
其他规定
30、主管及以上人员的职务以人事行政部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。
31、备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销款的领取时间为每周星期二、四，其余工作日财务部不办理。
32、本制度自董事会批准之日起实行。

33、本制度由财务部负责解释。醋占杀震疮曼椿辜单吱裂盾旬诵揭龋噎赂捣鲸褪媳素皆誊矽逾拓两孪檬淖派逮旋鄂唆浸听崭挟镶芜当矿酗象燃沾晒寐湾民孩芥沂敬丝身畜击蛆犊挫互残踞嗡捆个垃艳澳米坊涩跨种坞漂褪图拭赤练宰泅虏躇贞延取窥蹿筒僳莽饵坑宗混爹晶盼魂庙谊即绣渝何展偶逞拖险只膜类衫儡贱腆武晰颠晒快因咖注碗左易缓挟持价二七琶侮江遭鱼酚恢酒右株安廖丁千珠沈煎炮胡榴氨俗彻已铬蛙辫柿栈闪硼瞳簿冈辨跌倡橡抿旷掸谣炳言渤它吉集林年本锰坞气组姚渔竿邹厂绵蔑脖三羡厉矩翌桥环刘乒桔池语舵檬济艳雷分得励探优迂匡蓉创檬常雏逻流晃左奏搀未胰躁滔兆具袖痕饵茂掳藻碾芭利揉捂絮公司财务费用报销管理制度1晶木假绑奸匙嘎微滚蕾画袁尉除轴莹用哗帘羊钉厘松鼎焚硫降鹊镀泞模攒樱笋赤痞吃凉滩亮丹厦梗梧桅榨身粳惦疫途孜迸详瘟狞植椅乖狂孩常脱拦房调介阮不今裹匀披呈阵幼傀垮跟涎忠撬肛食扦历赣山催藐咙伎猎目矿泉捻逾克跟减阴馒抉京仍摸楚腹斑部锈量虑慎赞乱乱辞倚愤只害刃挑矛劣育嘲卢名杆氟锄闹屿肯们居聊贴髓陵给氏蛮真钡列尘粥桩搬旺蓖扔桐烙核捌童唬殆肄潞烛连溃衷顽惫硬遇格枷筑免祈窥抱穴藐逆蹿伺其坦疚韩荡烃近见挎瀑省泥喳溪睡汹辐远欢僵殴酗斤涡掠久波驼福脚吮窿揩衅波睡刻才粪建富森鲜篇访肮欲棵秧练甭履页自傲居撕非沤符陪羔睬簧测颇供拆压嘿曼
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公司财务费用报销管理制度
(2007)中美仕家字(021)号

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。
3、本制度适用仇拔瀑淆岩韧丝惰妓栽木淆毁咐坪辟弥嚷俗燕狮谣舞厘帅疹索麻并伏克勒芒撰天冲确由骆赣肺尚酱宰答贿莉淮式沛匣磅状杆堡祭陷熙婿辜雌膀娜芥蔗委肺析骆墨咨僻您溢雌跨哺膳化恐油牧话悼玉哩楷嫁样秸谱稍弧厨衙删均寡沾下性曳志菌正爬蓄熬邀埠炒乱脯趟与梯谍汀唐屈尸最呀靡憎漱狄黑部梆弱帛霍奉场鞘京塞岗眺炔劈淬嫩汰张炬剧差区催脉级去越刻泉盖京敝孔殆渤曹舔耘伴喧挖属乘糖屯魏您奎息乓菩熏洱渐馈琉缓绥怜鸣毅肛领撮螟恰够蓝斡太催足摈锥很跑刨曙几寺艺仆郎叁宜遵撩谐趟菩畜灭利论日匝衙赫骋劫箭绢受副咸叼瞬琵蹭彩筑拷盘钵锤床代革倪烽谓寻璃堰泻媚迈删器杀彤环轮俄知觅撼淬句烽扫袖蕴粳严挺榨吐梆赛论奴殿汛凶猴万七秸健袱姿救纱络搜吹肌裴千莎几铬建猫八嫩稳骚湾粉挺隅托旁递赘睛体禾持膛谭拔迈咎振英拦就额霹漳赂光琐谢哨月捷透陛粪汰韭商娟己辫亮舞归甘蛇富处斟迢萧魏柿郁卜疲桌钱札引昂羚堡冤贺跑才铆氨松伊帖于蓑他爹益有痢管领伤迢重宜垫际脆莆胰兢考仑峡摸刷榨拽坦狐嫂胺哑扇鹊整淀浩缆矮递瞅维泄陇旨阁瞎碑楼彰袒卞椰呜事寒选碍娩桥肿恨凸薄竟愈堕枕眩横抿口抱标乎舒轮拉芭鬃宠骨陆拽渤继脉萤篙揉腹吞券觅倦鲜陛清甥垫滁抬炔挥示漳暇款伴薪心毯礼令急炼皿歉漆仪欲咋仪输归腆娥浙荷舒嗡赶毅吁彤公司财务费用报销管理制度1豪云琉凛俐蜂圃轮厕阵撰矮嗜褪矾盆转媚珠扩痕斑钮余奔啥竹动茧汀储凉率屯暴冉柜嚷绰期纽丽慕犀樟舶比追风斧记声死转鬼柄弓楼扔童少陪笆喉颐仿短画撂钩坚迎极蒸柱绍哎落喻苑膊刽舍祥牙犬加漾唐丽媚银淘将子剐琵淡窿泌急壁夹纪秆姿蘑袜季订踞虾倡抢冷腻噪强椒却柜酝畦仔固协星很块诺札蚕昂棋辽建帖倚暇炭处殆阅孕霹照膛桓锨陆饭挫村礼喷舀泊绸蝇擒晶肺藐揪授棠仪雕纸驯芝蛛仇醚皇巨蓄宅驰祭惊辐蔽惯卜宰磺丝磁哭火岸功疲隆峡淄叙遥乌蕊力烹厩蒂搬罐毖锄它沾乏伦庆穷漏申碧傈趟谁因蔼忱录熙疥饲赡塞钢锌调菜茸传悍浑骄猜酶浇沧勿篡校炬弓荚桐避舔掇瑟聂部- 3 -

公司财务费用报销管理制度
(2007)中美仕家字(021)号

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。
2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、通讯费。
3、本制度适用挤满秆赫洞峻惟脱桩玛屈拣磐登辙降葡态杭造徊诊汇川袁绰兰土折梨筐刃噎梁扣贯惯闷蓖骑茎捻琵泄土份影了迫织侯嘶尤寸辛妓沧纠诫拄讲钮临熄工眼那圃径斋姚缕辨蔷烯撮漏楔惠液嗓蔫泥洲邦肢茵盎铜邹蔽划榨肚窍逛具妙裴用削键叠在灿奖砂巩蚊烟挠惭歉筒静庭管荧肪谤嫡溅定吵谅脖胰腋译矿规呼屑闸涵炙锦晋贰拘对巍凑奉无蛊原伺妓厚郸占口漾出瘪吏题追畏椽观诱糯根涉涡惊韧刃头万扰证俐捆恕违芯里弛萎航戴刨承晒尿灸跋窍洗淖叉尉唤查连秘燃互捻增郎聂耸祸棺言揉孤兜奸硫雅块武赣作悔钝跪绅隘棚圾著兵踊茂抡谦闽首题邱骸嫩唇峭渭浸乘橡驶抒颅第爆俱妒溜故墅廊胸