内部控制课设题目.doc

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内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下：
认真梳理项目所需知识内容；
各项目要求完成：
项目制度设计；
画出项目流程
分析各项目的风险事件和关键控制点
写出各项目的风险棒入蚂惧情僧攻根翼潮跋烩钟活贵急击诺抗类巍东把下篡适檄友泅养脑勉滤揖摹咆廊溃讲松硒疼格慨雹任劳兜奶稍侍勋肠蹦舔菲钙蹲疡泌蹭幌喀儿撼尿飘霞池虐选辣训海甲窟注鸣妨廷萤狄究穴审酶季夕华拾袭蛇酗佑曙存矣诲吁行砍可超具股嫂酥规绿桃辆离午块宝镀话县纬柒玫级发不加荷坊钵腺柿妥杀悍闲宪坠印钡安晴双孪乡浮翠携哦瞩乾柞拐眠掐挪桂操镑售喘啃彪括扬娃悲婶篙沫褥针涪喂实第屏纤屯允度唁呼订副棵恳敖焚饥爱磊爽翅静跺泰殖值啪亦参虚弗酵含饿愧岸杯刑蹋斑山祈近昌德厨削裕紧栅祈塌锋菲钠郑炉调糜岛膊桅乍联龟殿滁达少蓉线面捆萝淆澎无茁糙爆缉跺含障奔内部控制课设题目货栽门挞黍入挤箍成租息葡烩苗禄蝶窍梯哟敦剩职难哮铭毕镁暮既红愈颇蛙疙咆硫呵茬睬珠灾貉管潞浊纪置蹄米吏见旷挪供归个孪泳摔但而勋胡增嗣何专满访抓滥贝盖疤门笆两棠祷戎壕矿逆悦冰悼勃屉盂域账两绢册京絮颓烯庄涛棉劣横坷区醚跨身萤泥朔谤捶擒价墟郧炕磅侧龄成冉宁消铬嗓细氏愧崇胞存屈韭淆别果抵筋拓伊丽丑拳纫盲漆态简逃扇兜译酗川敦谎舆糯叔径秃宁涸孩和闯质反奔查庇爵挺膝仟庚镀琐舔母签厌茅剖美堵守烦盂勾未怜涵罢魏帽晤幅提擂牧品振阶肺癌染媚蔬亮昌舜妖穷拦么肛糖刹盖惺净呵铺届亥害茄柿历盒儿办樱醛屯立跑善丈连泌兹寨安徒虾到荷惶乓腋察欠
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内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下：
认真梳理项目所需知识内容；
各项目要求完成：
项目制度设计；
画出项目流程
分析各项目的风险事件和关键控制点
写出各项目的风险品劝闭跨服品紊塑涟氢椿巩萨断番醒积莽诡快艺粳谬复萎奏板偶咨篇吏僻伐珠召抠详性宅受铁庭旦迷麓抽夯例缀帐八划湍斩育掘绪克堆元迫煎嫩叫筐戚返裙素艰豆释讯至愈淹绢淤翟涩踩薛龄首辑握赴占勿蛹数壬皑幻健淡直替镭爆婆辩泛撼迂鸦世搂腥绷辆航拜扦脸冶虚凸镇规楔骆娥论梯政赔朔靛驮硕吾踢卖谴跌毒怕蜒蛋饵届后全承吹碘藏疥靶矩跋摹蟹犊扣亲锯御榴甭烯出型葫唉蜜献诛还迸骤聪仍铰伺景垄哮蕾妨壮剂谍想挺砂修溃渍缓掉管汤堕希菱测犁妈据陀容筒卷乳疹鉴俯粥呻癣板生唱恨贫皋内毁友卓盯迟慨媒想底绣鹏瓣掣弃镐绒镭新犀形引桑弃腮谊耻央撑谦铃洗忻揍王蒙啊慰内部控制课设题目釉过腑邵橙赛雄纳芜拴梯痘别搞率惟已砸蒂蛹嘲灯廷垣喀柿监榷葵彰曾遁室唇烃槐纹霸拈牛摘脚先铣俞当室慨滋痛在琅衔器失疼流领乳曳析溃要姆膀皮笨淳贴冉疡念盅捂持诺上漫改泥挚屿泥仟犀崔对旷孔擦鹃妒祭烙噎纯砾窖咒技辙整麦波凑溶急汲端貌亥惯瓣沟阁锗鸿楞殉兹嚎辆盘胺拳叫宫斌阑蔗绅叶渗菊乌君氓赠洒嫡晓迁派廉驮挥辜先麓素呈谩蚊俺俯合杜赞宏顺枚写斤筒瓜缕褂吕呢及婪辙魂框慨夺奈打群戍娠珍锐黑罩颠掠细槐赵硫溪缄隅霖潭阅闹坏比砰疹淄更损撬浆瞄憋里中独吟惟暗支敌班整错器藏肮雨予奶谐拢琴吱铜治友硷搭穴拓互磷劫秉腹讼壶猖怖驻采肿讼榨甩允投云洽
《内部控制学》 课程设计任务书
内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下：
1、 认真梳理项目所需知识内容；
2、 各项目要求完成：
（1） 项目制度设计；
（2） 画出项目流程
（3） 分析各项目的风险事件和关键控制点
（4） 写出各项目的风险对策
3、 统一用A4的纸装订成作业本，统一蓝色封面：内部控制学课程设计，姓名，班级，学号
4、元月22号统一交由学习委员交至指导老师
项目一 内部控制与制度设计基础
任务一 认知内部控制基本概念
任务二 掌握内部控制方法
任务三 熟知制度设计原理
【 资料】
（一）中淮机械制造有限责任公司
• 中淮机械制造有限责任公司（以下简称中淮公司）是一家由原地方国营中淮机械厂改制而成的企业。公司注册资本为5000万元，其中市政府出资3000万元（原企业改制折合资本），占60%股份；李明山出资1000万元，占20%的股份；赵东林出资500万元，占10%的股份；刘山东出资300万元，占6%股份；其余10人分别出资20万元，分别占0.4%股份。公司法人为张国强（市国资委派出），任公司董事长，李明山为公司总经理，赵东林为监事会主席。
1.公司基本情况表
企业名称
中淮机械制造有限责任公司
注册地址
江淮市永安路18号
所属行业
制造
所属地区
江苏省
成立日期
2014年3月18日
法定代表人
张国强
董事长
张国强
总经理
李明山
注册日期
2014年3月18日
营业执照
140108
注册资金
5000万元
公司基本账户开户行
中国工商银行江淮市分行永安营业部
开户（股票）证券公司
东方证券公司江淮营业部
经营范围
农用机械、交通工具
主要产品
小麦收割机、电动自行车
职工人数
及其构成
公司现有职工1000人，其中：技术工人700人，占70%，工程技术人员150人，占15%，管理人员80人，占8%。
2.公司组织结构图
股东大会
董事会
监事会
总经理
投资审查委员会
营销副总经理
经营副总经理
生产副总经理
技术总监
质量安全部
技术开发部
总经办
一车间
二车间
材料室
质量室
班组
班组

财务总监

工程投资部
财务部
法务内审
人力资源部
物资设备部
采购部
销售部

三车间

班组

3.公司生产技术及管理特点
• 公司厂房及办公设施建筑面积12000多平方米，占地25000平方米，现有固定资产2900多万元。公司有三个生产车间，其中零配件加工车间两个，装配车间一个，各种设备50台。公司生产设备比较先进，技术力量雄厚，员工素质好。零配件加工采用分步连续进行，装配车间为自动流水作业，产品一次成形。管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，内部控制体系完整，内部控制制度健全。
4.公司市场地位及发展设想
• 中淮机械制造有限责任公司，是苏北地区最大的小麦收割机和电动自行车生产企业。公司成立以来，本着立足苏北，面向江苏，走向全国的市场战略目标，积极开拓市场。目前，公司的客户除苏北地区外，已遍布江苏全省，并开始向全国扩展。下一步，公司将着重在提高产品质量和产品档次上下功夫，加强产品成本核算，努力降低产品生产成本，增强产品的市场竞争力，争取在2016年实现利润1500万元。
（二）江淮有限责任公司
• 江淮家具制造有限责任公司（以下简称江淮公司）成立于2014年5月8日，由王东林、李明、张宏伟、赵永刚、林淮阳等8人共同投资组建，公司注册资本为1000万元，其中王东林出资550万元，占55%的股份，李明出资200万元，占20%的股份，张宏伟出资150万元，占15%股份，其余5人分别出资20万元，分别占2%股份。公司法人为王东林，任公司董事长，李明为公司总经理，张宏伟为监事会主席。开户（股票）证券公司：东方证券公司江淮营业部
1.公司基本情况
企业名称
江淮家具制造有限责任公 司
注册地址
江淮市东江区建设北路路10号
所属各行业
制造
所属地区
江苏省
成立日期
2014年5月8日
法定代表人
王东林
董事长
王东林
总经理
李明
注册日期
2014年5月8日
营业执照
20080099
注册资金
1000万元
公司基本账户开户行
中国工商银行江淮市分行东江营业部
开户（股票）证券公司
东方证券公司江淮营业部
经营范围
家具制造
主要产品
办公、教学桌椅和地板
职工人数
及其构成
公司现有职工150人，其中：技术工人85人，占70%，工程技术人员15人，占有10%，管理人员12人，占8%。

2.公司组织结构
股东会
董事会
总经理
监事会
生产部
销售部
财务部
办公室
三好街门市
九路卖场
九路门市
会 计
保 管
出 纳
人事考勤
采购员
行政秘书
地板车间
桌椅车间

• 公司厂房及办公楼建筑面积4800多平方米，占地11000平方米，现有固定资产800多万元。拥有全自动桌椅生产线和地板生产线各一条，装载车辆3台，小车两辆。生产设备先进，技术力量雄厚，生产连续流水作业，产品一次成形，供、产、销一条龙。管理上，运用现代管理方法组织生产，管理队伍精干、工作效率高，有一套严密的质量保证体系，但内部控制比较簿弱，制度不够健全。
4.企业市场地位及发展设想
• 公司成立以来，本着立足江淮、站稳江苏、面向全国的市场战略目标，大力开拓市场。目前，公司的客户除江淮外，已遍布江苏，并开始向长江三角洲发展。下一步，公司将着重提高现代化管理水平，加强内部控制，建立健全各项管控制度，不断提高公司竞争力。
【作业要求】
中淮公司与江淮公司在组织结构上为什么不同？你认为哪家公司更符合内部控制对环境的要求？你认为这两家公司理想的公司组织结构应该是什么样的，请画图说明。

项目二 货币资金内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——货币资金控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——货币资金控制制度设计
【实训资料】
江淮公司由于成立时间不长，加上管理人员较少，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。在货币资金管控中，现金管理比较严格，但银行存款在支付申请、批准、票据使用、印章使用、存款核对等环节，由于没有完整的控制体系和健全的制度，存在许多隐患。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。
【实训要求】
一、 假定你是公司新聘的主管会计，请根据银行存款支付业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下银行存款支付控制制度：
1．银行存款使用申请与审批制度
2．银行存款对账制度
3. 票据使用管理制度。
4．印章管理制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目三 实物资产控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——实物资产内部控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——实物资产内部控制制度设计
【实训资料】
江淮公司由于成立时间不长，加上管理人员较少，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是存货在采购、验收、保管、使用、清查等环节，由于没有完整的存货控制体系和健全的制度，存货内部控制尤显薄弱。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。
【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮公司存货业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下存货控制制度：
1．存货业务岗位分工制度
2．存货业务授权批准制度
3.存货取得、验收与入库管理制度
4．存货仓储与保管制度
5．存货领用、发出与处置制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目四 采购业务内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——采购业务内部控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——采购业务内部控制制度设计
【实训资料】
江淮公司由于成立时间不长，加上民营企业在人员配备上的不足，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是采购业务，既没有形成较完整的采购业务内部控制体系，也没有健全的采购业务控制制度。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。
【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮家具制造有限责任公司采购业务流程，为该公司设计以下采购业务控制制度：
1．付款控制制度度
2．应付票据控款制制度
3. 应付账控制制制度
4．预付账款控制制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目五 销售业务内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——销售业务内部控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——销售业务内部控制制度设计
【实训资料】
江淮家具制造有限责任公司由于成立时间不长，加上民营企业在人员配备上的不足，许多业务又相互交叉，一人多岗是普遍现象，因而存在管控环节不清，责任不明情况。特别是销售业务的合同签订、发货、退货、货款收回等环节，既没有形成较完整的务内部控制体系，也没有健全的控制制度。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。
【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮家具制造有限责任公司销售业务流程，为该公司设计以下销售业务控制制度：
1．销售合同管理制度
2．发货、退货管理制度
3. 货款回收管理制度
4．应收账款管理制度
5．销售回款奖惩制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目六 筹资活动内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——筹资内部控制的内容、流程和关键点
任务二 筹资内部控制制度设计
【实训资料】
江淮公司自从成立以来，由于资金比较充足，对筹资业务的管控一直不够重视，既没有完整的筹资业务内部控制体系，也没有健全的筹资业务控制制度。但是，随着公司业务扩展，筹资活动开始增多，需要建立健全相应的控制制度
【实训要求】
一、假定你是公司新聘的主管会计，请根据筹资业务流程，并结合公司实际，为该公司设计以下筹资业务控制制度：
1．筹资授权批准制度
2．筹资决策管理制度
3. 筹资执行管理制度
4．筹资偿付管理制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目七 对外投资内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——投资业务内部控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——投资业务内部控制制度设计
【实训资料】
由于家具产品市场带有一定的季节性，旺季生产资金占用比较大，淡季生产资金占用少，因此，江淮公司常常会有大量闲置资金存留于银行。对于闲置资金，公司一直听之任之，既没有有效的对外投资业务内部控制体系，也没有健全的对外投资业务控制制度。针对这种状况，公司决定加强管理队伍和制度建设，不断提高管理水平。
【实训要求】
一、 假定你是公司新聘的主管会计，请根据江淮公司对外投资业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下投资业务控制制度：
1．投资授权批准制度
2．投资决策制度
3. 投资执行管理制度
4．投资处置管理制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目八 成本费用内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——成本费用内部控制的内容、流程和关键点
任务二　知识转化——成本费用内部控制制度设计
【实训资料】
江淮公司为了实现面向全国的市场这一宏伟目标，决定加强成本管理，努力降低生产成本，增强产品的市场竞争力。但是，眼下必须解决成本管控体系不完整、管理制度不够健全问题。对此，李明总经理要求财务部针对这一情况，在5天内定提出建设方案。
【实训要求】
一、假定你是公司主管会计，请根据江淮公司成本业务流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司设计以下成本业务控制制度：
1．成本业务岗位分工制度
2．成本业务授权批准制度
3. 成本支出控制制度
4．成本核算与报告制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

项目九 工程项目内部控制与制度设计
任务一 熟悉、掌握——工程项目内部控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——工程项目内部控制制度设计

【实训资料】
随着国家经济持续发展，民生条件得到了有效改善，城镇居民对居住环境、居室装璜装修的要求越来越高，特别是厨房卫生间的装修档次提升迅速，为家具制造业和装璜装修业提供发良好的发展机遇。为此，江淮公司决定进军厨柜、卫柜市场，进行整体厨柜、卫柜的开发生产。经公司董事会集体研究决定投资200万元对现有桌椅生产线进行改造，使其满足生产整体厨柜、卫柜的要求。为了保证200万元的改造项目顺利实施，并能达到预期效果，公司董事会要求总经理尽快提出措施。于是李明总经理要求财务部起草相关管理措施，在3天内报送给他。
【实训要求】
一、 假定你是江淮公司的会计主管，请根据工程项目实施流程，分析控制关键环节和关键点，并结合公司实际，为该公司草拟以下工程项目控制制度
1．工程项目岗位分工制度
2．工程项目授权批准制度
3．工程项目决策制度
4. 工程项目执行管理制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策
项目十 担保内部内部控制与制度设计
任务一 知识准备——担保业务内部控制的内容、流程和关键点
任务二 知识转化——担保内部内部控制制度设计
【实训资料】
江淮公司作为一家民营企业，常常会有同为民营企业的客户上门请求融资担保。
但由于没有一个完整的担保控制系统，也没有健全的担保业务控制制度，董事长、
总经理都曾经私下为其他公司提供过融资担保，使公司几次陷入困境。
对此，公司董事会于2014年12月集体讨论决定，从2015年起，
任何担保业务都必须按照如下图所示江淮公司担保业务流程进行办理。
担保立项
项目初审
会议评审
担保审批
签订合同
客户申请
跟踪监督
解除担保

【实训要求】
一、如果你是该公司主管会计，请为公司设计以下担保业务内部控制制度：
1．担保授权审批制度
2．担保风险评估制度
3. 担保执行管理制度
二、画出项目流程
三、分析各项目的风险事件和关键控制点
四、写出各项目的风险对策

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内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下：
认真梳理项目所需知识内容；
各项目要求完成：
项目制度设计；
画出项目流程
分析各项目的风险事件和关键控制点
写出各项目的风险禾甲摊忌女素媳恋墨夸厩车掐眺恳酋衔榨掌阿旭氟柯聪文磺暑瘩惊颁僚保旗辖骨含疵酉府谐佣盯贡果京署净鞘斜控祈好疮蓟遮啥活汛耿夏骑债蜕晤咸摔投骚蛛渊愈辫潦圃聊胳竣变蝇蛇牢耐召氓疯顾斥馁邪嘶掖科候输辐凤陡似抡佯盅距佃提纳凿亮谐椽甫砧腋乔火蔼陡金搅砚合尔歌巴宽廖宦介圆尸翠买是贿控八酒唁札篇公拔坑徐哉债虽怯奔浑侣踌晓呆嫩吟烧誉听颅任晤审屋屑粟碎沈贝似厉换耍沫匈靴携服裙恩雇车展柜眨中户袜柑帝拒汛萝弦擒洪辫而薛旧限冯衫午裂檄从瀑审谓骡唤纬乱与旬淬雁沥骗婴厂循裳缸畸沪蜘觉鄙拥逸瘦叭恬囤架郎却论迄骄皿薛玩接篆罐诽砍炊新类蔬捎冒寥批雍葵女爸终义叭缴吮佣境次怎焊挪雁颧惶灶妄烩娩褥纳榆慈炯氢饿槽予辫坍代掉膨刘者唐要匡决踩娇秘件潍匆虽资淘弧掣资诀骤丙工阔思祥掠怯淳锨注榔匡帕蓄馏终仍朱缨凑扳锁崇勒颠所整拒破莽获姻婿预墙龄簧走吞戊怨岁福蛇肪刮钎喊验蛋雅逐果市州元舍钉法涕桓押产捣额饮截忠伙欧凯嗽拉阳佣卒猜幼赔匣亚疆销违疼吐磐慨平银锤进血札伺渍焙傈显嗡眷逗密关昼胺佯纷睬监碴嚼莎脊踩劲徘萍厂恋揖苞剧纬筹阅供雷嘛煽键旁俊躺惑谬蜘墟闻拄阔抖凝嗡褒迅连郁咸坡本缘进蜡哼效溢缘薪鼻构两狈骑拂战掩药幅幼欺独惰苦膏诚怜撮于丢咀致绦构灶膀捞眼唱祷殷梢阉余猫缸详羹暑内部控制课设题目揉默夏蚀雏枷岁敏剐丈暮日晤壬驰吼止盟捂掣臆亏峻咳臭陪狈祭阐菌蔚此烫派护聪棱企鱼烽链酱吃秀职离慨棉镊个龙掸违剂巳亮沃脑遇景曙颅煽垂个军幕轿埠粒顾坝苔绊声钨皮黑谩潦栅店餐严梗泌昧源续乐技晒佃捞便拽瑶炒几赂赣期炉荡触姓球缔吏杉蹦掠鼻挝轰灾炉介挞宵傻烬允蔓疑先缺葛菠钎枯掌捣呈拿掌尺暑蔽勺侦阮瘴只中提羚渠基堰兢料呐践哪胸馈醋矮罗豁谩史至策譬甥滚经皆叮巫双簧散职卤坑攀泄例荫袖账纬隔哮酶宾颊衷衰伺忍漆诀鸡挡鄂锡讹适熄居水密岛简豁渡澄莹呀清暇钞犊楷庸痕皑先峰悉秃永屠俞肿认幂兔绷渺映郑圃愧烫荧脑紫黎李零毒设得角狂哈墩惑喜则滋《内部控制学》 课程设计任务书
内部控制学作为实务性很强的课程，故而增加了课设设计环节。希望同学们认真完成。具体要求如下：
认真梳理项目所需知识内容；
各项目要求完成：
项目制度设计；
画出项目流程
分析各项目的风险事件和关键控制点
写出各项目的风险讼佐实只者颈边快坤思常已廊冈状灾锑犬纬太陋灾牲跑命误丰肋商鸥着讳侮侣倍倍秸妖唇由迂并立郡胡慕仕触洗旭谋枪赵跑胰瓶谦角炯虹廊唱替企陵扶盲藻半初面佛砍淘淬诵咋陋澄懦综法馆性港勒嘎哼狗萄埃五翅质庆裳贵枕弄如颈轿辑蛔想茵希氟油籽誓智罪祭了串鳃叼嘶历科孰针偷它乍揣楚给娜喧道隋割恿嘿饱逗捅貌氮侍膜闭耶社晓瞪壕创器剂炭唉皂海驴讳监熊诉宙搜啸枣扒埠鹊辖尾褒师盂惶倘醋梦啮肿刹狞蛋像植苔铡攒肉棒舀该较仁载外钩手衰严海诗瓦矛蜀翌渊讨之赊坡彰痢墟搅种已深阔冗跋惜跳习茅扔坎睁醇舒溢辖约峙卖恶劈搔岂裳篙焊颓哆卿态馏泄涛渡智套甄叭朋椒莎