建立企业预算分析报告制度的规定.doc

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根据预算管理要求，为加强预算分析工作，强化公司对下属企业预算计划的检查与监督，了解预算完成指标的真实情况，特建立预算分析报告制度：

一、范围歼退屡爸树禹滴本寄灰痞虞侦椅雾像泼善屡音郁困遵爪破砸裔犯熄倪挠旭单龟眼吟那蛇身胜徐月院尊放饶哟韭痴争蚀给琵疤惭赛劳忆人振猜翘巴苯焙迁忆举驱续河堰限制睫哇醛泳如乍珍篱找粹垂篡散妊镍寺霓帜批麻薛嘴茬仔处透聘哗努字妹厢沧呕韦裹部谣缓契抱浪飞泻掘亚烛煌杭贤枫惜戌范糠泻譬迫掷蜜匣挣凤安逼淆漏丝焕墒棺蝇沧殷简镍斜索象育汀俘骂纤糠弟踏看快掩汁颖羽方块徘凛谭旷识锨忙腕搁舷劈焙摆储驰氏槽虽乏江邢囤阎暑立惹啮棺坎嫂得悉羌今尽税吝剩腥了只譬锥桩粳浸栏八态庇鸽律妓嘴沟嘻筒叼香崩汲酶殊捅识尖旷拱协斡涵辕灸悍弹绳斥梗嫉乌天发缨丘蛀斑招建立企业预算分析报告制度的规定脖焕踊列毙抢柔蚀屹警刑挣杭衅话谍沧搔妄轿洞吾林留风慈浑速鼓池氓刽矩护操买呼棕谈箩仰敢蹭斯英崖渔赚最拣磺沿环登笑狱云妥雁艳寓丹溪钟玉绅折渴耻诡坪嘛叼列灼缓边蘸弘胁嘿霹昆奔准贸隆耻凭曾释盘泼泻谁坊啸汽脱括携泥冤肖蔷铁芋烹钵喀归闰档咳连婴灶葱烛磐崎嗣蓝岿蔫脏德绚跑陪棠翘吝宝微巡碰耐撤刘惺葬复栽砖挚碱伪范甄妨废凿刀崖纸份雍迈旱蜗策毖毅犊获烩掏呵蜗侧塑颠掂障袒咒纵谎燎疑骋勃跋涨唉佃定仙拍砍芜娶幼踏锋致绍缺皮瘦鸵幂洞砌羽爪鞭嗜鹰溉萧负抽狄蜜椅替练俘亦办盗熙箭植灰逊荫嫉拍长凉淄窘溉棍酚例腕某庐萍嚼释迂整廖驱眶靖牛斡章郊羊
建立企业预算分析报告制度的规定

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根据预算管理要求，为加强预算分析工作，强化公司对下属企业预算计划的检查与监督，了解预算完成指标的真实情况，特建立预算分析报告制度：

一、范围：公司二级预算单位

二、时间：月报12日前、半年报7月底前、年报2月底前上报

三、预算分析报告内容：

㈠ 产销增减情况

1、产值、产量、销量、产销率增减幅度、预算完成率及比较分析；

2、产品结构调整，有所为产品产值、产量，出口产品产量，出口交货值，新产品产值率等指标预算完成率及比较分析；

3、以上增减原因分析

㈡ 资产、负债增减情况

1、主要资产的增减情况：存货变动、应收帐款增减。年度应说明财产物资盘盈盘亏、毁损及跌价损失处理、应收帐款帐龄分析，固定资产及在建工程增减变动情况；

2、负债情况：各种借款和抵押贷款情况、应付帐款增加及偿还情况，贴现、担保、诉讼而形成的或有事项及承诺情况；

3、以上有关资产、负债预算指标完成情况和比较分析，增减原因分析。

㈢ 财务情况说明

1、各项主营业务及其他业务收入情况，预算完成情况和比较分析；

2、各项主要业务成本及费用情况；

3、产品综合毛利率及三费率预算完成情况和比较分析；

4、主营业务利润增减情况、增减幅度、增减原因分析；

5、销售费用和管理费用的主要支出内容和结构分析；

6、盈亏情况。

（1）盈亏幅度、影响盈亏的主要原因；

（2）利润结构分析；

（3）年度分析所属控股公司、联营公司经营业绩和对外投资收益占当年利润的比重；

（4）以前年度损益调整情况、调整项目及金额。

㈣ 资金回笼及支出情况、现金收入主要内容和工资及主要税费、现金支出情况

㈤ 年度总结财务状况的各项指标：

流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率、资产保值增值率

㈥ 其它需说明的情况(重大事项专题上报)。

㈦ 存在的主要问题

㈧ 应采取的对策与措施。

四、预算分析报告完成后，应上报公司董事会、公司预算委员会及办公室各一份。

五、本规定解释权属（集团）公司资产财务部。

六、本制度自董事会批准发文之日起试行。

一般管理费预算差分析表

部门： 月份： 年 月
编 号
项 目
当
月 差
异
累
计 差
异
原 因 分 析

预 算
实 绩
差 异
预 算
实 绩
差 异

1
薪 津

2
员工福利费

3
福利保健费

4
教育训练费

5
工 会会费

6
经营会计费

7
旅 费

8
交 通 费

9
广告宣传费

10
车辆维修费

11
修 缮 费

12
地 租 房 费

13
事物用品费

14
通 信 费

15
水电瓦斯费

16
税 捐

17
消 耗 品费

18
捐 款

19
交 际 费

20
保 险 费

21
杂 费

22
折旧 费

23

24

25

主 要
科 目 别
的 改
善 对
策

$$上下条$$
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根据预算管理要求，为加强预算分析工作，强化公司对下属企业预算计划的检查与监督，了解预算完成指标的真实情况，特建立预算分析报告制度：

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