1、财务部岗位职责.doc

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威海丰盛园餐饮娱乐有限公司
财务部部门概述
1 威海丰盛园餐饮娱乐有限公司设财务总监对威海、济南分公司财务工作进行直接管理。各分公司的财务部负责从资金进入企业以后的核算、控制和管理。根据会计法和新会计制规定，结合公司的具体情况，设置会计帐簿、会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用核算、税金核算、利润和利润分配核算。
2 财务人员设置：济南设财务经理、威海设主管会计对财务工作进行具体工作管理，其编制分别为4人，实行仓管员、收银员业务归财务领导行政归部门的财务管理模式。
3 财务部是公司的重要管理部门，财务部的每一个人，都必须对自己所负责的业务工作的真实性、准确性和及时性负责，给领导提供的数字必须准确，给领导当好参谋。
4 财务部是连接客户的窗口部门。财务部的每一个人都要积极学习业务知识，不断提高自身的业务素质。对每一个到财务办事或办理结算、结帐业务的客户都要以礼相待，热情服务，以礼貌、快速、准确的服务树立财务的良好形象。财务部的全体工作人员必须以高度的事业心和责任感，互相帮助，团结一致，把自己的本职工作同企业的命运紧密地联系在一起，不断地加强自身的修养，让每个人的言行都能体现财务部这个管理部门的风范。
财务部组织机构图
财务总监

主管会计
财务经理

出纳员
稽核会计
材料会计

收银员
仓管员

财务部主要工作分工

1 财务经理（主管会计）：
1.1 主持财务部日常管理工作
1.2 总帐的管理并具体负责凭证的审核、汇总及报表的编制工作
1.3 报销的审核、资金的合理使用
1.4 成本费用的核算
1.5 有价证券（卡）的管理工作
1.6 负责财务分析的编报，并定期召开成本分析会议
1.7 协调财务与银行、税务及其他相关部门的关系
1.8 组织财务人员的培训、盘点及其他相关工作。
2 出纳员（副总经理兼）：
2.1 营业款的收取并及时送存银行
2.2 资金收付凭证的编制
2.3 办理日常收付业务
2.4吧台周转金的抽检工作
2 5现金“日清月结”及编制“银行存款余额调节表”
2.6编制《资金日报表》并上报驻店经理及总公司
2.7 完成财务经理交办的其他工作
3 材料会计
3.1 原材料、物料用品、库存商品、低值易耗品的核算及盘点
3.2 应付帐款的记帐及核对
3.3 处理期末材料及直接耗用材料的结帐工作
3.4 仓管员工作稽核、培训及业务指导
3.5 配合财务经理完成成本费用的结转工作
3.6 完成财务经理交办的其他工作
4 稽核会计
4.1 各收银点菜金、酒水及其他收入的稽核管理
4.2 往来帐款核对
4.3 固定资产的核算及管理
4.4 发票、收据的管理及税金的交纳

财务部人员岗位职责
财务经理（ 主管会计）岗位职责
1、 岗位名称：财务经理（主管会计）
2、 直接上级：财务总监
3、 直接下级：材料会计、稽核会计、出纳员
4、 资质要求：大专以上学历并具备会计师职称，三年以上工作经验
5、 岗位职责
5、1 按照新会计制度规定办理会计核算和财务监督工作，对财务部的人员进行分工、培训、指导和管理。对所有的经济业务都要按照新会计法、会计制度和会计基础工作规范的要求办理，指导每个岗位的具体责任人，按照岗位职责进行工作，负责帮助和解决他们工作中遇到的困难和出现的问题，需要协调的要出面协调。
5.2 每月至少召开一次全体会议，对每个人的工作情况做以总结，对发现的问题，解决的方法以及今后的要求做好部署。检查他们各自分工的工作做得怎样，并做好考核记录，每月末将考核记录情况上报财务总监。
5.3 审核所有记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确有效，数字是否准确，结算是否及时，审核手续是否完整，会计科目运用是否正确，记帐凭证的所有项目包括附件的张数，应签章的是否都签章，凭证装订的是否规范，凭证封面项目是否齐全，总之一切业务必须严格按会计基础工作规范的要求去审核。
5.4 负责审查工资发放工作、应付帐款的核对和付款工作、应收帐款的核对和帐款的回款工作，协调部门内外关系，负责对各种合同、保险及对外应付款的审核，并协调好与财政、税务、金融等部门的关系。
5.5 按照收入和费用相配比原则，每月按规定进行预提费用和待摊费用的核算和分摊。正确计算营业成本，编制《营业成本日报表》，根据当月的经营情况写出财务分析，并向财务总监作出汇报。
5.6 月末要审核所有明细帐，如：应收帐款和应收帐单是否相符，应付帐款和应付帐单是否相符，原材料、物料明细帐和总帐是否相符，看总帐与现金帐、银行存款日记帐的金额是否相符，查看银行对帐单和存款余额调节表，确保无误后编制转帐凭证进入总帐。
5.7根据准确无误的总帐和明细帐编制所有应编制的会计报表和财务情况说明书。会计报表和财务情况说明书必须如实反映公司的各项经济活动和财务收支情况，财务情况说明书必须有事实、有数据、有分析、有建议，于次月3日前上报财务总监。
5.8 要组织本部门人员，搞好档案管理，严格保守企业秘密，如果因管理不严造成泄密，由责任人承担责任，并接受处罚。定期召开财务例会，组织讲好室内外卫生，带领部门人员遵守公司的休假考勤制度，安排好人员值班，保证公司正常业务的资金支出。一般情况下，不得少于两人值班，如有特殊原因要全体出去，必须向财务总监报告。
5.9完成财务总监安排的其他各项工作任务。
出纳员岗位职责
1 岗位名称：出纳员
2 直接上级：财务经理（主管会计）
3 直接下级：收银员
4 资质要求：中专以上财会专业毕业，会计员职称，三年以上工作经验
5 岗位职责
5.1 按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。
5.2 严格把好现金支付关，没有分管领导签字的单据和发票不得付款。对违反财经纪律和不符合酒店财务制度规定的有权拒付。对直耗品、原材料、物料、低值易耗品、固定资产发票或采购单必须附有直耗单和入库单，方可报销。要注意查看直耗品的采购价格，如发现有明显偏高要及时报告采购经理，调查了解和处理。
5.3 收付现金迅速、准确、不出差错，特别要识别假币，在收付款时要唱收唱付，如有异议要及时查对解决。在现金的收付和管理中，如发现长款和短款，必须及时向主管会计汇报，查找原因，短款一律自付，找不到原因也无法纠正的长款，由主管会计开收据列营业外收入，严禁以长补短。
5.4 职工离店返还押金时，必须有个人工具卡，有店经理、人事部处理意见的离店介绍书，有店经理、人事部、主管会计签字的押金单，三项都齐全方可付款，缺一不能付款。
5.5 每天定时到各营业点收取营业款，收款时必须认真审查各店的营业收入日报表，准确无误后开始清点现金和餐券，并开具收款收据一式三联，必须有交款人签名，然后给收银员一联，拿回来记帐一联，同时给稽核会计一联，收入的现金要及时存入银行，库存现金不得超出规定的现额。
5.6 根据每日的现金、银行存款的支出单据及时编制记帐凭证，经主管会计审核后，登记现金日记帐和银行存款日记帐，并结出余额。每日终了盘点库存现金并编制《资金日报表》。
5.7 现金管理必须按规定办理，严禁白条抵库，不经总经理批准，不准借款给任何人，更不准私自挪用现金。对借款和欠款必须及时清理，无特殊情况不得拖过月。
5.8 严格保管好各种支票，现金支票不得领用，必须由出纳员办理。领用转帐支票必须办理领用和注销手续，对领用的转帐支票要在限定的金额前填写人民币代号，对于填写错误或作废的支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存。
5、9 出纳员保管的印章不但要严格管理，而且要按照规定用途使用，如果使用不当造成事故和损失，由自己负责。签发支票所使用的印章，出纳员只能保管其中的一个。
5.10月末结帐前一天就要开始进行月末清理，把各单位领用发票数报财务主管该入帐的都要督促入帐，手续不完备的必须于结帐前办妥，确保该入帐的当月进帐，并将所有凭证于26日下班前交主管会计审核。
5.11 做好现金使用、现金找零、和各单位发票的供应工作。如要休假必须将印章和现金的安排交给主管会计，不得因休假影响正常工作。
5.12 严格遵守酒店各项规章制度，上班时不擅离职守，不做与本岗无关的任何事。
5.13 完成主管会计交办的其他工作。
材料会计岗位职责
1 岗位名称：材料会计
2 直接上级：财务经理（主管会计）
3 直接下级：保管员
4 资质要求：无
5 岗位职责
5.1 负责各单位固定资产、低值易耗品、物料用品、原材料等实物资产的入库、出库、结存的数量、单价、金额的核算工作。提供准确的入库、出库、及库存的数量和金额。
5.2 审核保管员每日上报的原材料、物料、低值易耗品、固定资产入库单和出库单的数量、单价、金额是否准确，审核存货日报表各栏的数字是否准确 ，发现差错，立即查对，并做好记录，然后根据审核无误的存货日报表和所附的入库、出库单编制记帐凭证。并根据厨房部的直拨材料和领用材料编制《菜品成本日报表》
5.3 督导保管员严格把好入库验收和出库关，及时申购，确保供应。每月至少和各店保管员对两次帐，月中一次，月末结帐时一次，发现差错，及时纠正，确保帐实相符。
5.4 负责各单位保管员的库容、库貌、月末库存情况的盘点和检查。对盘亏
和盘盈情况写出书面报告，对近保质期物资的库存情况，和因保管不当造成的损失要单独写明，按照物资管理规定，对责任人开列过失通知单，经主管会计审核，然后转单位由负责人和责任人签字，最后送人事部一联统计，送出纳员一联监督兑现。每月编制《存货进行存汇总表》并与次月3日前报主管会计和财务总监。
5.5 负责各部门在用物资的盘点工作。每月末根据各部门上月的物资盘点表，加上本月领用的各类物资，打印出当月的物资盘点表，和汇总封面，于29日晚发到各部门，作为本月盘点的依据。各部门盘点完毕后，将盘点表集中收起来查看盘点情况，对盘亏和盘盈情况进行落实处理。对盘盈的查明来源，该退回原管理人的要退回，不用退回的记入盘点数量，记在工具卡上。对盘亏的看盘亏原因，是正常损耗的作减少记录；对部门之间借用未办理变更登记的，经征求双方单位领导的意见，在盘点表上办理过户登记，归新单位管理；非正常损耗的按照物资管理规定，按照原价开具过失通知单。并将处理情况写在盘点表上，送店经理或厨师长审阅签字后，报财务主管。过失通知单要送单位物资管理负责人和责任人签字，将应扣款列入工资单，最后送人事部一联统计，送出纳员一联监督兑现；然后把各单位的盘点情况写出盘点汇报盘点表要报财务主管。
5.6 审查各单位的餐损处理情况，以及餐损的补充情况，如发现不符，及时调查落实，予以纠正。平时做好餐损情况记录，月末分单位汇总上报主管会计。
5.7 对各部门领用物品要加强控制审查，对不正常领用要及时查明原因，当自己处理不了时，要及时向主管会计汇报处理，确保物料的合理使用，避免浪费。
5.8 严格执行物资管理制度，督促保管员加强对库存物资的管理，检查放火、防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉坏等安全措施和卫生措施是否落实。保证库存物资的完好无损，存放有序，整齐美观。如因检查不够仓库出现了问题，在追究保管员责任的同时，也要追究资产会计的责任。
5.9 负责记录洗衣房洗涤用品的购入、领用和结存情况，制定标准用量，核算洗涤成本，每月末报主管会计。
5.10负责检查各单位工作服的领用结存表，盘点实物，月末将盘点情况书面报主管会计。
5.11 定期抽查实物与帐目是否相符，确保帐物相符。
5.12 坚持“先进先出，后进后出”的核算原则，正确计算各部门的成本和费用。
5.13 负责应付帐款的核对工作，并协助出纳员作好应付帐款的支付。
5.14 负责内部帐套的管理工作，编制内部会计报表。
5.15 完成主管会计交办的其他工作。

稽核会计岗位职责
1 岗位名称：稽核会计
2 直接上级：财务经理（主管会计）
3 直接下级：收银员
4 资质要求：无
5 岗位职责：
5.1负责各部门点菜单、酒水单、营业日报表的核对工作。根据餐厅和后厨提供的原始单据审查前台上报的营业收入是否准确，单据是否齐全，并做好表格记录。如发现有单据缺少，或计算有误差，在做好记录的同时，要立即与责任单位联系，查明原因，核出准确的数据。对店里报上来的过失单要认真核对，对没开过失单的，要做好记录，并及时通知店经理，补齐手续。对所有记录都要每周一小计，月末一总计。
5.2 负责审核和汇总快餐每日的外卖单据和数量。
5.3 负责记录快餐外卖人员每日的送外卖数量，月末汇总。
5.4 负责对应收帐单的审核工作，看应收帐单和应收帐款明细表的单位名称、金额是否相符，签字手续是否齐全，发现不符，及时核实，确保表、单相符。
5.5负责记录采购部及司机的用油数量和公里耗油量 ，每月汇总。
5.6 负责审核每日招待的情况，领导没签字的要及时督促办理，尽早将单据整理归档。
5.7 负责各部门过失单、赔偿单的汇总记录 。
5.8 审核各部门上报的回收品日报表与实耗数是否相符，记录好已回收数量和金额，汇集回收品月报表每周上报。
5.9 在各项审核中，对出现的问题，要与责任单位及时查对，找出原因，做好记录 。
5.10 对各单位的稽核情况记录、各项审核记录情况要分别汇总，于27日前上报主管会计，作为对各单位评比的依据。
5.11 负责收入凭证的编制工作
5.12 负责收银员的业务培训和业务指导
5.13 负责编制税务报表并及时交纳税金。
5.14 完成主管会计交办的其他工作。

财务部工作程序

挂帐协议签定程序
4
收银员监
财务部监
客户监
营销员监
1

2 3

1 营销员与客户签定挂帐协议（一式三联），经分公司经理签字同意
2 营销员将挂帐协议一联转财务部备存
3 营销员书面通知收银员可以进行挂帐结算
4 收银员根据挂帐协议办理客户挂帐结算。

挂帐单传递程序

4
财务部监
营销员监
收银员监
客户监
1 2
5
3

1 客户消费后到收银员处签单挂帐
2 收银员每日填制（或打印）《营业日报表》及挂帐单位明细表，将挂帐单第一联交营销员，并由营销员在《挂帐明细表》上签字认可；营销员根据挂帐单及时登记《客户欠款台帐》
3 收银员将挂帐单第二联连同《营业日报表》以及帐款交财务部稽核会计。
4 稽核会计每月27日前打印《应收帐款明细表》，并于28日前完成与营销员的对帐工作,，并由双方在《应收挂帐明细表》上签字。
5 营销员根据对帐情况，对串户帐款列出明细表，由财务部进行帐务调整。
核对银行存款工作程序
1 核对银行日记帐与银行存款对帐单时，应按业务发生的先后顺序逐笔进行核对。支票号、金额、方向是否相符。若相符对帐单与日记帐同时划上“√”。
2 对于日记帐或对帐单没有划“√”号的款项，应及时查明原因，属于银行差错的应通知银行检查更正，属于本单位记帐有误的，应予以更正。
3 对帐后如发现有未达帐项，应在次月10日前编《制银行存款余额调节表》进行调节。
付款结算程序

材料会计
采购经理
店经理
财务经理
2 3 4

财务总监
1 5
出纳员
供应商
6

1 材料会计与供应商对帐，开出一式两联“货款结算单”，第一联：财务留存，第二联：“结款凭单”交供应商，作为结算货款的唯一依据。
2 材料会计将“货款结算单”财务联、赊购物品的财务联、客户结算联一起交财务经理（或主管会计）进行审核。
3 店经理签字
4 采购部经理
5 结帐单据交出纳员
6 出纳员收回供应商结算单的第一联，同时支付支票（或现金）。

5．3收货、发货、保管程序
物品入库程序
根据验收货物的程序验收各种货物，看其质量是否符合要求。
对验收合格的清点数量。
对验收不合格的直接退货。
对清点无误的货物，根据发票上的物品名称、型号、品种、规格单位、
单价、数量和金额填写入库单，其中一份留仓库记帐，一份交材料会计，一份交采购员报销。直耗品和入库的调配料须由厨师长和头墩签字，其他入物料须由店经理签字。
物品出库程序
根据各部门规定的领料时间不同的情况予以发货。
酒水出库：酒水员在早上10点根据实售酒水明细表物品名称、规格、
数量打出库单，经店经理签字审核。保管员根据出库单发货，酒水员验收。
调料出库：出库调料应由领料员根据每餐的消耗量，先打好领料单，
经厨师长签字，保管员凭单发货。发货时保管员要注意先进的先发，后进的后发。
保管程序
验收程序
酒水验收
白酒：价格在80元以上逐一检验，查看瓶中是否有杂质，密封包装是否完整，80元以下抽样检查。
红酒：抽样检验，看防伪标贴，瓶中是否有杂质，包装是否完整。
高档酒：全部检验，看防伪标贴，瓶中是否有杂质，包装是否完整。
啤酒：抽样检验，看保质期、生产日期。
饮料：抽样检验，查看生产日期、保质期，查看包装。
香烟：全部检验，记录批号，查看防伪标签，保质期
调料验收：由保管员验收各种调料的数量，后厨的验收员验收调料的质量。
物品的储存
调料 味精、盐、鸡粉等储存环境密封、防潮、避光、干燥。
泡大粉要防潮防热。
蚝油、辣酱、玉米类如开封要冷藏。
鱼翅要防潮、防蛀、置与阴凉干燥处，霉季或夏季最好低温储藏。
大米、面粉、木耳等要防霉、防潮、干燥、通风。
其他瓶装的调料室温适中，严禁到放。
酒水
酒、白酒储存环境是避光直射，5-35度干燥处存放。
王朝干红、干白等10-15度卧放或到放。
啤酒避光直射于5-25度地方储存。
香烟不能直接放在地面，应放在离地面1米处架子上或铁柜里存放，环境要干燥，防止与其他物品串味。
茶叶：密封存放，防止串味与其他调料、酒水分开放。
妙士等冰箱保鲜存放。
保质期
定期对仓库的物品进行抽查，把抽查结果记录下来。
对过期的物品要核对，报店经理、财务主管，按以下方法处理：a 、要求供应商退货，b、降价销售，c、职工伙食，d、报废。
对离保质期时间短要及时处理。处理方法：a、要供应商退换，b、指示吧台及时推销。
物品摆放：
酒店要求可以把仓库分“物品存放区，暂存区、不合格区“物品存放区分为调料存放区、酒水存放区、物料用品存放区。把消耗量较大的如各种啤酒防在仓库外边，便于搬运。充分利用空间，把体重较轻不怕摔的东西，放在货架的上层面粉、大米、防在距离地面10厘米的地方整齐摆放。
5．4营业审核工作程序
1、 取回各店前一天的粉（财务联）、蓝（厨房联）、白（划菜联）点菜单和红色（服务员）酒水单，将单据按时间、桌号依次分开。
2、 将白色（划菜联）单据中的菜品和红色（服务员）酒水单中酒水输入电脑与前台输入的核对一下是否有不一致之处，查找原因。
3、 将当日客人退菜、划菜处点菜单是否确少，酒水单是否遗漏，前台跑单情况记录下来。
4、 核对每日报表的数据是否正确，挂帐单据是否齐全，将报表上报给主管会计。
5、 将每日招待的情况记录下来。
6、 统计菜馆每日抛并数，月末汇总。
7、 将各店的赔偿、过失单汇总。
8、 检查外卖单据是否缺少，并复核数量。
9、 记录外卖人员每日的外卖数量，月末汇总
记录退菜情况，并及时督促后厨开过失单。
10、 登记采购部及司机的用油数量。
5．5成本核算程序
1、 每日根据保管的出库单，将厨房领用的调料记入厨房成本（按先进先出法计算）。
2、 每日将直接采购的原材料和赊购的原材料直接记入厨房的成本。
3、 每日将各店调拨的原材料直接记入厨房成本。
4、 将总经理的招待费，按规定的各店的厨房成本率，从各店成本中减出，同时将招待费记入相应的费用中，以保证餐厅成本的真实性。
5、 月末到各厨房和吧台进行盘点，计算月末库存量，以此计算出本期实际消耗的原材料成本和酒水成本。
5．6清点营业收入的工作程序
1、 每日出纳员定期到各部收银处收营业收入。
2、 出纳员根据营业收入日报表实交现金、餐券、支票清点。
3、 认真、准确、熟练辩清票面金额、识别假币。
4、 将收回的各部的现金，按票面金额分类存入银行
5.7资产盘点程序
公司的资产盘点包括：在库物资、活养海产品、在用物资、回收品、后厨剩余原材料、酒水、餐厅备品等。具体盘点程序如下：
a) 后厨剩余原材料盘点。每月25日晚餐结束之后，由财务人员和各店厨师长一道盘点已领用，但未消耗的原材料结存额，列出盘点清单，由厨师长和财务盘点人员共同签字，作为本月领用成本的扣除数，计算出本月的准确成本。但对于上月盘点时就未用的原材料，本月盘点还未用时，不得作为本月的结存额。因其已失去了使用价值。
b) 在库物资的盘点。保管员要每天一小盘常出库物品，月末结帐前同材料会计对帐，结帐后由材料会计按帐簿和各店保管员一道盘点实物，并根据活养海产品负责人上报的，当日贵重海产品收发存日报表结存数进行盘点，由材料会计写出盘点情况汇报。
c) 酒水、餐厅备品的盘点。经管责任人要每日营业即将结束就开始盘点，发现差错及时查出，确保营业结束全面盘点时各项物资的准确。分管主管和领班每餐结束都要全面抽查。
d) 在用物资和回收品的盘点。包括固定资产、低值易耗品、物料用品、回收品。每月末由材料会计于29日前给各单位提供当月在用物资盘点表和稽核员提供的回收品月报表，由各单位负责盘点。在用物资盘点时由店经理和厨师长负责，对照每人的工具卡，盘点实物，每月7日前将盘点表上报材料会计。对于工具卡上有，而实际没有，也没有退库单的视为盘亏。盘点到那个物资经管人，都要由经管人签字。单位盘点完毕，由店经理和厨师长负责对盘亏的按照规定下达过失通知单，盘盈的查出不用退出的要补记在工具卡上，归经管人负责，并写出简单的盘点情况，在盘点表上签字后，上报财务。每季度末的在用物资盘点由财务安排人员参加逐项检查各单位的实物盘点，回收品的盘点除回收品管理员和分管主管每日盘点外，财务要不定期的抽查，每月不少于两次。每月总的盘点情况由材料会计汇总写出盘点总结。
e) 所有物资盘点的盘亏和盘盈按照物资管理规定 都要按原价赔偿，（在用物资的盘盈除外），由负责人开过失通知单。
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