学生会财务管理制度.doc

艺术学院
学生会财务管理制度

为规范管理艺术学院学生会对资金物品的合理调配使用，有效管理学生会内部财务，为学生会工作开展提供物质保障，使学生会的各项工作能够顺利进行，本着节俭高效原则，倡导和组织自我服务、自我管理的宗旨，坚持全心全意为同学服务的工作思路，特制定学生会财务管理条例。

第一条 为加强学生会财务管理，促进学生会财务状况的健康、公开，规范财务行为，明晰财务操作程序，结合学生会实际情况，制定本条例。学生会财务管理工作由学生会主席团和办公室共同领导实施。

第二条 主席团和办公室设立财务管理小组具体实施学生会的财务管理工作。财务管理小组常设人员3-6人，至少包括办公室委派财务工作相关负责人1人、主席团委派财务预算审核负责人1人、学生会财务凭据审核负责人1人。财务管理小组名单须经办公室主任会议审议通过。财务管理小组负责学生会财务审核、收支工作，同时接受常代会委员和常代会监察部门的监督。除监察部门外，任何学生会主要干部不得直接干涉财务工作，以保证财务管理独立性。

第三条 按照本制度的要求做好记账和报账工作，做到手续完备、数目准确、账目清晰、及时报账，保持资金周转流畅。

第四条 按照“购买工作用品与付账分开”的原则，负责各部门购买财务的付账工作，做好学生会资金的收支记载和汇总工作。管理学生会固定财产，做好固定财产的借用和收回工作，做好活动结束后的可循环使用财产的清算回收工作。

第五条 每月做好财务资金收支状况统计工作，及时向主席团汇报。
第六条 财务管理小组负责定期对学生会各部门财务情况进行结算，并将学生会财务状况在主席团全会中公布并由全会审议。
在学生会主要干部选拔、任用、述职等相关会议中，由财务管理小组负责将对应部门财务状况作为说明附件附在当事人材料后，列入干部考察依据。对于带有实物赞助的情形，原则上在财务状况说明中与现金赞助分列，实物赞助应当完全公布物资项目、数额及使用情况，在必要情况下可以参考合同与市价，由财务管理小组选择较合理的估价方式给予物资价值评估。
在学期进行过程中，若主席团监察委员会或主席团委员认为有进行财务清查的必要或提出相关质询，财务管理小组应在收到提请后三天内，给出即时学生会财务状况报告。

第七条 各部一律凭有效报销凭证（发票票据应当完整，文字清晰，关键数字不得有涂改）统一报帐。发票应写清明细，报帐时发票背面注明详细用途和经手人。如有特殊情况只能用收据报帐时，需有主席亲笔签名。日常工作中不报销交通费、通讯费及工作餐费，如有特殊情况需报销者应报请主席或主任签字批准。学生会报帐周期为两周，在举行主席团扩大会议时统一报销。

第八条 主席团监察委员会或主席团委员认为办公室和办公室的经费支出显著不合理或存在其他违反财务管理制度的情形，可提出对有关部、委、室负责人的质询和调查案，或提出对执委会主席团成员和常代会会长团成员的质询和调查案。
经过质询和调查，发现有关干部在财务管理方面确实存在严重违规、失职、渎职情形的，可按上述两条例的有关规定提出对部、委、室负责人、执委会主席团成员、常代会会长团成员的不信任案或罢免案。

第九条 主席团监察委员会或主席团委员认为财务管理小组账目混乱或存在其他违反财务管理制度的情形，可以由主席团监察委员会或五名以上（含五名）主席团委员联名的方式根据具体情况提出对小组成员的质询和调查案。

第十条 部门无法按时提交财务预算，部门负责人以失职论处，部门违反条例发生未经审批的额外开支或部门开支项目严重背离已获审议通过的预算项目，部门负责人以失职论处，下属部门出现隐瞒收入、私设金库等重大违规行为，相关副主席以失职论处，在财务盘点、核查中发现通过虚开、涂改、分摊发票或收据等形式，虚报、瞒报工作支出，骗取学生会经费，行为已经完成的，票据背面所有相关审核签字人以失职论处，财务管理小组成员怠于财务管理工作，导致财务管理混乱的，以失职论处。

第十一条 各部门被批准允许的财务或物品须严格明确归还日期，对于逾期不还的学生会个人和学生会负责人给予相应通报批评与处分。

第十二条 自本条例经会议通过后各部门须严格遵守各项规定。

2012年8月 30号
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