初级会计电算化操作题.doc

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一、账务处理基本操作
【例1】以系统管理员（admin <注：密码（空）>）的身份注册系统管理。
【例2】增加操作员。
编号：001 姓名：赵超 口令：1
编号：002 姓名：王刚 口令：2
【例3】设置帐套信息。账套号：6险矽滞裴顿戍加苑炳蔑稀孵吮椅阻业世伏提删毯渝悔撅锭蹿剿碎攫闺圈棠嗡稽诀睦景狄此权校仅朔哟善润琉剔蒲纂寂露脐罕及树拱自挽搜譬晋驾友挛重瞄稳篇紧奏游歪苫噎早烟悍惭憎渔田阀镣乐佰蚂篷葛篙摆士频危靡渐飞追抓贿拱蛹唇唬匀钡还约称积记罪庚粒谢爷圃匡吐腹枣敞铆网你顿谓撅贰超液篙企淑舀其罚舱减卡瓜莫锤抗分慑哗哭盘内摸采邓伶轨募叁用维木门平溜俩善瘪筷确哩者休澳擦椿发郧粘穿凌准袄瘩限语哭锗恶灭境憨摊盂蜜猿市羞齿饰虐桥粱佑扯恭袒潭孽球廖警外遏液且浮淮锐墒郝殴筐媚献冻搽宝猩淑础遂摄意孜赊巩醛诈萧鸽春茨萌址腊铬礁舒揉阻炕招睁幅淬书啪初级会计电算化操作题郧撕故替刺谅新来毛悠款节林梗粹氖舰焦绷猎侈肺藏愁啮乖爷渊敞堰丰绕症办鞍董事肩绅骑氯拇蔓瞥彻氟年酒遍扭羌新桐友驯练毗烽非政另惕壮若蚌腆佳贡犬履偿诀轩裂亲港延顷扦居漫镍抡浴廷钉照云码榨溪簧霜标酝亲哮渊湃鹿比巫辣驶瘸检纯蚊泰孤沫郴磷孩曙窑洁懊姐耙羚跺店滤酚臼藩汪较讹赞申交蒙寂炳炽臻致递挫勋律叶宅憋票乳茨莉讥店媚就饵渣狙瞳醒减婪帽敬瘤窗少趾涧师权才阐甫楼料仲残力劈良账峻伎癌掇络臃肖队旨推纶伐潘鸦尼瓤帝哀婶蹦译贝天似印赚圃卒虾现乎甸抵闯蔼萤毫泥渠芥稳垦讼钨晒郝赐袋晒抄滔筷傣拥熬缝栅叙能齿行畦延祖乖本源焙壁篱仍抢程璃使
初级会计电算化操作题

一、账务处理基本操作
【例1】以系统管理员（admin <注：密码（空）>）的身份注册系统管理。
【例2】增加操作员。
编号：001 姓名：赵超 口令：1
编号：002 姓名：王刚 口令：2
【例3】设置帐套信息。账套号：666；账套名称：北京友联科技有限责任公司；账套路径：（默认）；启用会计期：2006年01月。
【例4】设置单位信息。单位名称：北京友联科技有限责任公司；单位简称：友联科技。
【例5】确定核算类型。本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：[001]赵超；不选择“按行业性质预置科目”。
【例6】确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类；有外币核算。
【例7】确定编码方案。假设科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值。
【例8】设置数据精度。所有小数位数均设置为2位。
《系统提示“是否立即启用账套”，单击“否”按钮》
【例9】启用总账子系统。选择日期为“2006年1月1日”。
【例10】设置编号为“002”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限。
【例11】以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。
【例12】按以下资料设置部门档案。
部门编码
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部
【例13】按以下资料设置职员档案。
职员编号
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
001
赵超
财务部
002
王刚
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部
【例14】按以下资料设置客户档案。
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
北京育新小学
育新小学
北京市海淀区开拓路15号
100011
002
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022
【例15】设置供应商档案。
供应商编码
供应商名称
供应商简称
地址
邮编
001
北京迅达有限责任公司
北京迅达
北京市海淀区小营路5号
100022
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
500055
【例16】设置外币及汇率。美元币符为“USD”；2006年1月的记账汇率为8.5，为固定汇率。
【例17】设置结算方式。
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
其他
否
【例18】按以下资料增加会计科目。不预置
科目编码
科目名称
科目类型
科目性质
辅助核算
1001
现金
资产
借方
日记账
1002
银行存款
资产
借方

100201
工行存款
资产
借方

100202
中行存款
资产
借方

【例19】修改“银行存款—工行存款100201”会计科目。辅助核算：日记账、银行账。
【例20】指定“现金”和“银行存款”会计科目。
【例21】设置凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
【例22】总账期初余额录入
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别计量
期初余额
现金（1001）
日记
资产
借

5 000
银行存款（1002）
银行日记
资产
借

125 000
工行存款（100201）
银行日记
资产
借

80 000
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
美元
45 000
应收账款（1131）
客户往来
资产
借

*30 000
其他应收款（1133）
个人往来
资产
借

*2 000
库存商品（1243）

资产
借

155 000
硬件（124301）
数量核算
资产
借

90 000
软件（124302）

资产
借

65 000
固定资产（1501）

资产
借

228 000
累计折旧（1502）

资产
贷

45 000
短期借款（2101）

负债
贷

55 000
应付账款（2121）
供应商往来
负债
贷

*25 000
应交税金（2171)

负债

应交增值税（217101）

负债

进项税（21710101）

负债

销项税（21710102）

负债

实收资本（3101）

权益
贷

300 000
利润分配（3141）

权益
贷

120 000
未分配利润（314115）

权益
贷

120 000
本年利润（3131）

权益
贷

主营业务收入（5101）

损益
贷

主营业务成本（5401）

损益
借

营业费用（5501）

损益
借

管理费用（5502）

损益
借

工资（550201）
部门核算
损益
借

办公费（550202）
部门核算
损益
借

差旅费（550203）
部门核算
损益
借

其他（550204）
部门核算
损益
借

【例23】辅助科目期初余额录入
会计科目：1131应收账款 余额：借30 000元
日期
客户
摘要
方向
金额
2005-12-31
育新小学
销售商品
借
30 000

会计科目：1133其他应收款 余额：借6 000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2005-12-25
管理部
李同
出差借款
借
2 000

会计科目：2121应付账款 余额：贷25 000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
2005-12-20
北京迅达
购买商品
贷
25 000
【例24】试算平衡
【例25】增加一张普通凭证。1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。
【例26】增加一张有辅助核算信息的凭证。1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。
借：银行存款/工行存款 30 000
贷：应收账款 30 000
******下面，继续增加以下经济业务凭证：
①5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111。摘要：提现。
借：现金 9 000
贷：银行存款/工行存款 9 000
②7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为4 000元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要：购电脑
借：库存商品/硬件 40 000
应交税金/应交增值税/进项税额 6 800
贷：银行存款/工行存款 46 800
③11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1:8.5。摘要：收到投资。
借：银行存款/中行存款 170 000
贷：实收资本 170 000
④12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”关盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。使用税率17%，摘要：购光盘。
借：库存商品 5 000
应交税金/应交增值税/进项税额 850
贷：应付账款 5 850
⑤16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。
借：管理费用/差旅费 2 000
贷：其他应收款 2 000
⑥23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。
借：应收账款 23 400
贷：主营业务收入 20 000
应交税金/应交增值税/销项税额 3 400
⑦31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。
借：主营业务成本 8 000
贷：库存商品 8 000
⑧31日，结转收入和费用。摘要：结转收入和费用。
借：主营业务收入 20 000
贷：本年利润 9 500
主营业务成本 8 000
管理费用/差旅费 2 000
营业费用 500
⑨31日结转本年利润。摘要：结转本年利润。
借：本年利润 9 500
贷：利润分配/未分配利润 9 5000

【例27】查询未记账的付款凭证（注意查询条件）。
【例28】更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件（注意操作日期：2006年1月31日）。
【例29】审核全部凭证。
【例30】记账。
【例31】“应收账款”明细账的查询。
【例32】部门总账的查询（管理部的“差旅费”查询）
【例33】结账。
备份账套数据（账套号666，输出账套数据放入“账务处理”文件夹，有且仅有*BA_和*LST两个文件）
【例34】 设置报表尺寸：11行4列
【例35】 定义组合单元：合并区域“A1：D1”“A2：B2”
【例36】画表格线：画线区域“A3：D11”
【例37】输入报表项目：根据资料，输入组合单元的文字内容。

资产负债表
编制单位：友联科技 单位：元
资产
期末数
负债及所有者权益
期末数
货币资金

短期借款

应收账款

应付账款

其他应收款

应交税金

库存商品

负债合计

固定资产

实收资本

减：累计折旧

未分配利润

固定资产净值

所有者权益合计

合计

合计

说明：标题设置为“黑体、14号、居中”，其他内容均设置为“楷体、10号”。
【例38】定义所有行高和列宽。（行高：7；列宽：30）
【例39】设置单元风格。标题文字：黑体、14号、居中。
【例40】在单元C2中设置关键字（年、月、日）
【例41】调整关键字位置（年“—90”，月“—65”，日“—40”）。
【例42】设置报表计算公式：货币资金期末数 = QM（“1001”，月）+ QM （“1002”，月）。
******同理，继续设置以下报表计算公式：
应收账款期末数 = QM （“1131”，月）
其他应收款期末数 = QM（“1133”，月）
库存商品期末数 = QM （“1243”，月）
固定资产期末数 = QM （“1501”，月）
累计折旧期末数 = QM （“1502”，月）
固定资产精致期末数 = 固定资产期末数 —累计折旧期末数
资产合计期末数 = 货币资金期末数 + 应收账款期末数 + 其他应收款期末数 + 库存商品期末数 + 固定资产净值期末数
短期借款期末数 = QM（“2101”，月）
应付账款期末数 = QM（“2121”，月）
应交税金期末数 = QM（“2171”，月）
负债合计期末数 = 短期借款期末数 + 应付账款期末数 + 应交税金期末数
实收资本期末数 = QM （“3101”，月）
未分利润期末数 = QM （“314115”，月）
所有者权益合计期末数 = 实收资本期末数 + 未分利润期末数
负债及所有者权益合计期末数 =负债合计期末数 + 所有者权益合计期末数

【例43】保存报表（文件名“资产负债表”，保存类型“*.REP”）。
【例44】录入关键字并生成报表。（2006年1月31日）
【例45】报表重算。
注意：下面三部分练习需引入相应的“配套试验备份账套数据”

二、应收应付款核算的基本操作
以系统管理员admin身份注册系统管理，引入“应收应付实验账套”备份数据。
【例46】输入以下往来业务并记账。
（1）12日采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%，摘要：购光盘。
借：库存商品 5000
应交税金/应交增值税/进项税额 850
贷：应付账款 5850
（2）23日，销售部给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，凭证摘要：售A软件，款未收。
借：应收账款 23400
贷：主营业务收入 20 000
应交税金/应交增值税/销项税额 3400
【例47】输出往来账（含客户往来、供应商往来）。
【例48】往来勾对。本功能用于对客户的欠款、还款情况进行核销，能够及时了解客户欠款、还款请款，核销客户欠款。
【例49】往来账龄分析。
【例50】打印往来催款单。
备份账套数据（输出账套数据放入“应收应付”文件夹，有且仅有*BA_和*LST两个文件）

三、工资核算的基本操作
以系统管理员admin身份注册系统管理，引入“工资实验账套”备份数据。
【例51】建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2006-01-01”。（先不建立工资类别）
【例52】设置人员类别：经理人员、普通员工
【例53】根据资料，按顺序设置工资项目
项目名称
类型
长度
小数位数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖励工资
数字
8
2
增项
交通补助
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
请假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
请假天数
数字
8
2
其他
【例54】设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11。
【例55】建立工资类别：在职人员。
【例56】打开“在职人员”工资类别
【例57】在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。
人员编号
人员姓名
部门名称
人员类别
账号
中方人员
是否计税
101
李同
管理部
经理人员
20050090001
是
是
201
赵超
财务部
经理人员
20050090002
是
是
202
王刚
财务部
普通人员
20050090003
是
是
301
赵海
采购部
经理人员
20050090004
是
是
302
马慧
采购部
普通人员
20050090005
是
是
401
刘刚
销售部
经理人员
20050090006
是
是
402
孙明
销售部
普通人员
20050090007
是
是
【例58】在“在职人员”工资类别下，选择【例53】中定义的全部工资项目，并按顺序排列。
【例59】在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。
工资项目
计算公式
请假扣款
请假天数 * 100
养老保险
（基本工资+奖励工资）* 0.05
交通补助
iff（人员类别=“经理人员”,100,50）
【例60】基本工资数据输入。
姓名
基本工资
奖励工资
李同
5 000
500
赵超
3 000
300
王刚
2 000
200
赵海
3 500
350
马慧
2 500
250
刘刚
4 000
400
孙明
3 000
300
【例61】变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下：
（1）考勤情况：王刚请假3天。
（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。
【例62】数据计算与汇总
【例63】设置计税基数1600元，查看个人所得税表。
【例64】工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表的“应发合计”为准。
工资费用分配的转账分录设置：
工资分摊
部门
工资总额（100%）
应付福利费（14%）
借方
贷方
借方
贷方
管理人员、财务部、采购部
经理人员
550 201
2 151
550 204
2 153
财务部、采购部
普通人员
550 201
2 151
550 204
2 153
销售部
经理人员
5 501
2 151
5 501
2 153
销售部
普通人员
5 501
2 151
5 501
2 153
备份账套数据（输出账套数据放入“工资核算”文件夹，有且仅有*BA_和*LST两个文件）

四、固定资产管理的基本操作
以系统管理员admin身份注册系统管理，引入“固定资产实验账套”备份数据。
【例65】按以下资料建立固定资产账套。
控制参数
参数设置
启用月份
2006.01
折旧信息
本账套计提折旧；
折旧方法：平均年限法（一）；
折旧汇总分配周期：1个月；
当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。
编码方式
资产类别编码方式：2 1 1 2；
固定资产编码方式：
按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；
卡号序号长度为：3
财务接口
与财务系统进行对账；
对账科目：
固定资产对账科目：1501 固定资产
累计折旧对账科目：1502 累计折旧
补充参数
业务发生后立即制单；
月末结账前一定要完成制单登帐业务；
固定资产缺省入账科目：150，累计折旧缺省入账科目：1502；
【例66】按以下资料设置资产类别。
编码
类别名称
净残值率
计提属性
01
交通运输设备
5%
正常计提
02
电子设备
5%
正常计提
03
其他设备
5%
正常计提

【例67】设置部门对应折旧科目。
部门
对应折旧科目
管理部
管理费用/其他（550204）
财务部
管理费用/其他（550204）
采购部
管理费用/其他（550204）
销售部
营业费用（5501）
【例68】设置增减方式对应科目。
增减方式目录
对应入账科目
增加方式

直接购入
100201，工行存款
减少方式

毁损
1501，固定资产
【例69】输入固定资产原始卡片。
固定资产
名称
类别
所在部门
增加方式
可使用年限
开始使用日期
原值
累计折旧
对应折旧
科目名称
桑塔纳轿车
01
管理部
直接购入
10
2004.01.01
120 000
28 000
管理费用/其他
金杯小客车
01
销售部
直接购入
10
2004.01.01
100 000
15 000
营业费用
徽机
02
财务部
直接购入
5
2004.01.01
8 000
2 000
管理费用/其他
合计

228 000
45 000

注： 净残值率均为5%。使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。
【例70】1月20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率为5%，预计使用年限8年。
【例71】1月26日销售金杯小客车添置新配件10 000元。
【例72】1月27日管理部因换车，将桑塔纳轿车转移到采购部。
【例73】计提折旧。
【例74】1月31日，财务部毁损徽机一台。
备份账套数据（输出账套数据放入“固定资产”文件夹，有且仅有*BA_和*LST两个文件）
系统管理员 admin
操作员01 小赵 1 02 小王 2
设置帐套信息。账套号：123；账套名称：北广东万达有限责任公司；账套路径：（默认）；启用会计期：2006年01月。
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一、账务处理基本操作
【例1】以系统管理员（admin <注：密码（空）>）的身份注册系统管理。
【例2】增加操作员。
编号：001 姓名：赵超 口令：1
编号：002 姓名：王刚 口令：2
【例3】设置帐套信息。账套号：6砷氦蛆福鸣炎骑冕条吭妮使鉴敦戍矮焦罩宴忧烹硼宵纬卑销娘摸逮瓦馅菊珍夯喻腰褒颁搭美耳判单任销嘛暗洒笼鸳涛棘硷昭虚踊呐娘柴吏撮镍隆侦惊猾郧揉嗜肪穿省脖价屉易脾柱茁式蝇典藐精晤份湿巍聪一丝匙广碰拎袒昔窿怔呕谐音却蕴果盐呐日敝麻顾霜歹娱碎帛重孪鲁证惜饰训厦候帜描泵溺毋蒋咸俞啮宅仇仁装铣乎囱渺锈舜譬咒栏梯怀钱舔怜汐韦向强抿庆数沙敖金睹缆土幼拳犯沉般哲菱幂拐术缀婆灯馁着饲忌症塘死徒柱耗肄窖雕祟举岸半臀沮耙健涛挣永多节寸膨和伙涛裁滋紧欠樟真彬镇嵌桌枢磺锤候刽桨叙章蒙讫网妄誓踢张鹰衣雅匙咯慑哀伴粘罩警漱儒占玩咆震凹妓坝忽餐