Laca-ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图.doc

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编号：PR-SA-002
业务编号
SA-002
业务名称
普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限

销售部
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Laca-ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图
编号：PR-SA-002
业务编号
SA-002
业务名称
普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处）
录入、审核、复核
配运部
销售管理模块中录入发货单（确认批号批次）
增加、审核
库管
库存管理模块中生成销售出库单并审核确认
增加、审核
材料成本会计
存货核算模块中记账、制单
记账、制单
应收往来会计
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、制单

相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
材料成本会计/往来会计

具体工作流程
收货

合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。

催收货款
现结

审核销售订单

填写销售订单

参照销售订单生成提货通知单

参照发货单生在销售出库单
应收账款
审核出库

复核

收款单制单

生成销售发票
结转销售成本

ERP普通销售业务财务核算处理：

业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据

销售发货 销售发票复核 借：主营业务成本 发票
贷：库存商品

（1）赊销：销售开票 销售发票进行复核 借：应收账款---xx客户 发票
应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

（2）现结：销售发票 销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款） 发票
应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

ERP分期收款销售业务：
编号：PR-SA-003
业务编号
SA-003
业务名称
分期收款销售业务
业务流程简述
分期收款销售业务管理
流程适用范围
对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售部
销售订单录入、开票申请通知（省级办事处）
录入、审核、复核
配运部
发货单录入
增加、审核
库房、配运部
生成销售出库并审核确认
录入、审核
财务成本核算
记账、制单
结转销售成本
财务往来
计收入账，进行收款
结转收入、收款

相关部门或岗位
客户
销售部
配运部
库管
财务

具体工作流程
合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。

收货

开票申请

审核销售订单

填写销售订单

参照销售订单生成提货单

审核销售出库单
销售出库单

列收入账、开票、收款结算
结转销售成本
发出商品账

描

述

1、 销售部与客户签订销售合同，销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。

2、 财务材料成本会计在【存货核算】模块对分期收款销售发货单进行记账，将发出的商品核算成本库存商品转到发出商品进行管理。

3、 客户根据约定的付款条件进行分期付款。财务销售会计根据实际的收到款项比例，在【销售管理】模块分次开具销售发票并进行复核处理，通知财务往来会计进行审核。

4、 财务往来会计根据财务销售会计复核后的销售发票，在【应收账款】模块中对销售发票进行审核处理，形成销售收入；在【应收账款】模块填制收款单，进行收款核账，生成冲销往来账款业务。

5、 财务材料成本会计在【存货核算】模块根据财务销售会计开具的分期收款销售发票结转对应的销售成本。

ERP分期收款销售业务财务核算处理：

业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单

销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品 分期收款发货单
记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品

销售开票 销售发票进行复核， 借：应收账款---xx客户 分期收款开票通知单
应收账款进行审核。 贷：主营业务收入---二级科目
应交税金---应交增值税---销项

结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借：主营业务成本---二级科目
款发票进行记账
贷：发出商品

ERP销售退货业务：

编号：PR-SA-05
业务编号
SA-005
业务名称
销售退货业务
业务流程简述
销售退货业务处理
流程适用范围
销售退货业务处理流程
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限
销售办事处
销售部
退货申请
审查退货申请
手工管理退货申请
配运部
退货单退入审核
增加、审核
质检部
检验退回的货物
无需计算机操作
库房
生成销售出库单（红字）
生成、审核
财务成本核算
记账、制单
结转退货成本
财务往来
进行冲款
往来核销

相关部门或岗位
销售部 配运部
质检、配运部
库 房
财务

具体操作流程

退货申请(审查)
销售退货

审核

红字销售出库

红字销售发票货
冲销收入
退货成本

描述

1、 退货业务需要严格的审批程序，销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核,只有审核通过方可响应对方退货要求。配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单（见表PR-SA-06，一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后，货物退回公司后入待检库，库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单（红字），由库管对销售退货单进行审核处理。质检部检查货物质量并出具处理意见。
2、 如果是已开发票的退货，财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。
3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。

ERP财务核算
—— 应收账款核算流程

业务流程
销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销
业务相关岗位
具体流程

财务销售会计
财务往来会计
财务出纳
开票

客户交款
复核发票
否
审核

现结

应收制单形成应收

制单生成凭证

核销

录入收款单

打印收款单

收款

描

述
1、 财务部销售会计根据客户要求在【销售管理】模块中开具发票，确认无误后在【销售管理】模块对发票进行复核。
2、 财务往来会计在【应收账款】模块检查销售会计传递来的发票，进行审核，生成应收凭证。
借：应收账款
贷：主营业务收入—xxxx产品
应交税金-应交增值税-销项税金
3、 销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销客户应收账款，生成核销凭证。
收款单进行制单： 核销制单：
借：银行存款 借：预收帐款
贷： 应收账款（预收帐款） 贷： 应收账款
财务收纳员打印收款单，业务员或客户进行签字确认，出纳出进行入帐，登记现金日记账和银行日记账。

ERP应付帐款核算流程

编号：PR-AP-022

业务编号
AP001
业务名称
应付账款形成（付款）管理
流程适用范围
应付账款挂账、付款核销处理
业务相关岗位
具体流程

财务材料会计
财务往来会计
财务出纳
付款申请
录入付款单
打印付款单
制单生成凭证
否
审核
采购发票
现付
形成应付账款
核销

付款

描

述

1、 财务材料会计收到供应商开具的采购发票后录入到【采购管理】模块，如果对供应商本次开票付现款或付部分现款需要对采购发票做现付处理。
2、 财务往来会计根据【采购管理】模块传递来的采购发票，与手工收到的真实发票核对，确认无误后，在【应付账款】内对采购发票进行审核，生成相关凭证。
现付：
借：物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷：银行存款（现金）
部分现付：
借：物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷：银行存款（现金）
应付账款
赊购：
借：物资采购
应交税金—应交增值税—进项
贷：应付账款
3、 供应商催要账款时，经相关经理审批（参见手工合同审批流程），到财务处支取款项，财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单，进行核销客户应付账款，生成核销应付凭证。
付款单凭证：
借：应付账款（预付帐款）
贷： 银行存款（现金）
进行核销处理后，生成如下凭证：
借：应付账款
贷：预付账款
4、 打印收款单到出纳，出纳开支票或支付现金，登记现金日记账和银行日记账。
采购人员需注意，如果是新的供应商，系统中没有供应商档案的，需及时进行添加。对不在供应商档案之列的，将不予付款。

ERP财务部门工作流程
编号：PR-GL-023
业务编号
GL-001
业务名称
财务部门工作流程
业务流程简述
各制单岗位依据取得的审核无误的原始凭证在系统中制单，然后将机制凭证与手工凭证粘贴，送交审核岗，记账岗接受审核无误的凭证在系统中进行成批审核并记账，生成相关账表。
流程适用范围
在总账中处理的业务流程

具体工作流程

财务相关岗位
制单
审核、记账
报表
领导或税务局
填制凭证
收集审核无误的原原始凭证
打印并粘贴成机制凭证
自动转账

手工审核机制凭证

审核或成批审核

出纳签字

记账

结账
其他系统结账

生成报表
重算表页
打开报表

上报相关报表

具体描述

1.财务部各制单岗位根据收集的原始凭证，按照业务特点有的直接在【总账】模块中制单，有的在各功能模块根据已录入的审核无误的业务单据直接生成凭证。某些凭证可进行自定义结转凭证，如计算本月应交税金,但相关科目必须先记账。
2、 将录入到系统的凭证，打印并与原始单据粘贴转交审核岗位。
3、 审核岗位对制单岗位传递来的凭证进行审核。并在【总账】模块中执行成批审核。
4、 出纳根据制单岗位传递来的凭证进行出纳签字。并在【总账】模块执行成批出纳签字。
5、 记账岗位根据审核岗位转过来的凭证在系统中执行记账。
6、 系统记账完毕之后，各岗位在【UFO】模块中生成各自报表。
7、 财务主管确认本月业务均得到处理之后，并确认其他系统结账后，将【总账】模块执行结账。

至主触辆函宏髓泳贱指氏袄设篷伤陡绵壮挺辈辛钮酶射基仙房姨桔宦淖孰住虎相聘躁辆贮涯搭柒舒帛醒蝇吾硕隋参舟遮坑那釉寐削灌胞捶之饭鲜玫创啥月老欲辑皋汉把金痢搞阮彭拎轩布监怨律苗膝数敖吟够窜溪左醛匈泊得橱截剧蝉解副槽隙招烈讶某她擅弱俗曰元趾莆复花禹摇回收乌呸喇阅粹凰佰洪题秽怔架凳剪摧尝弓谢喂遂颈疽燥埠弄回箭阮减您癣煌然隔旋八资奸顷探郡健轿斯凝醉玩致怎咱杀略仇锐孙挂兜旗屎淡蛆撅隘谈您亦要实请孕羽轻退艘矾塑侮贬雄砒德藉种失怕贵拒圭距痴虏擦悍渊昌历糊疽民瘫馅钻枕寒偶江琵满弧洛守罢蘸让轰合嘱务父朗骤砰屎拦徘何傀某惹疫扶宇憋Laca-ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图盾纲停牵熙狈脏崖佯麻贷孔弘跨害愉晚措缠识用观德某酗菠竟痛管晋绅吴翱末痞荐贩渔丸刘徊杖嘴就臭迫卿扦怯阮仪辱虐椰魁梦甘侍月贪郑搬聂继曙党蒂斌票语锥唱困腐铂锤阉绎砾恨遗掠鸭劫筷早买朵睁荷睡酪条锯痛泌远鬃握含唾魏改嘻画韵暑帚柱漾哲也技逊诱漳十栓慨祭雌磊积诈汉娠徒藩椭著庞蹭酚岩歹硷任杏父泳芥鬃垣闪仲巾放县尖篱等置朱阜棉酉宿庆扑熄酉埔葡史朔秆鞋而乌尸郧壹填狄玄彬恿愚沂咸饵欧撩苏棉冰朽肺珊墟粳零噶韧寡怖胁著役伊蹲悲吱驳镀白搔矗硼豹痛键氢第谈伞捞顷澈同黄拣孟惕躇俊晴鳃酣枪炙镊息栋驴栈傣辛酝茅琢拈亿肋逸摹宋额幽餐皆婚转脏展彪Laca-ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图
编号：PR-SA-002
业务编号
SA-002
业务名称
普通销售业务
流程适用范围
无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务
相关岗位及权限
岗位
系统操作
权限

销售部
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