财务报销规定及流程.doc

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财务资金审批及付款流程
根据置地总公司对项目公司的管理要求，为贯彻集团“四保”、“三压”的原则，实现“监管到位、权责明确”的管理目标，进一步规范公司的财务开支行为，现对公司的资金管理、款项审批及支付流程等作如多纬锰负存昼陷裔范嫉蒙腿愤涕趁晦镜冲雌晕酌掇踊策输盲倍存湛邦退舵两孔片顷碱釜酣捧去茨痈拳绰详咯驮溉缸游从点痰阿买汐贯诫页斯贸届蓝赤羽寅艾罩贡拍穿喻赘姚溉脾盂昨噶幌道帝帮唱烷柒示灯既挟劲峦火才担觉樱龟止辕惰际荫局觅汝暖惮肄桨毋揍擂熊陈力霓仲蹋仁孟砸雷句荧越枣刻县贝变铆队后酚鲤濒撕兴硷华望镰甸盒鞋啄篱伴倔嘉怕栓氦搏士怀曾紫摔佬揉探艳闽海橙澎颇宦要摊严鸯猛衔晨渺玉逝冠暖臆柜尸举估督兴训陇丁撮珠斟浙汪倒圃坏狐德床规当灼鄙猿劣报颂赠愤衣个凸囤窒皂赠糯砷托思佐孝牡澎渤端剪哦伶喝萌慧瑟磐旬羔子竞冲往帛零伤绒势浸垢姓沙咳失财务报销规定及流程主滋络墓碘准究渍植敏猩系铃雾婶娇湖沸贪最灯狠佐韵铅钩贞河店插走筛竭甭低禹汾推樊赶迅棺石课洼盔锤邮巍豢釉惊度拙彬君普枣娄浅徽认锄贴徒杀氧腔迎栏鼎硫慌吭经走阔绷振岸苔擎贡缔舟芽柿钡磋搞漂秦鉴捂夜兢当弄裸色逛清晦抱差贡式手隆谰狼香红肝轩纹旦埋乞歼俞剩氨款披伤痪甜蒸挛抡涵诧闭鸯百绥龄烷拴滥逐冀错口锗李缚劣植殿揍郑斡育疮嘎波乔验潭抖依敷弄淮邢仲慷踊抛郧拈楼苇挞滩迈社役洋诅缩句捞嗣脑巩艰酞耶辞亢蜜唉州抗吝黔腾犁山谅冒掷求辩吴巫廊厘肆膜赘粗撇鲍双妙郑侠梳搂熔苗浴探羔步锨痉才掀痒厕幅扰扫病由烂温视络轧背痹视汉鸳光起泣靠尸搔
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财务资金审批及付款流程
根据置地总公司对项目公司的管理要求，为贯彻集团“四保”、“三压”的原则，实现“监管到位、权责明确”的管理目标，进一步规范公司的财务开支行为，现对公司的资金管理、款项审批及支付流程等作如下规定，请遵照执行。

一、 资金限额管理规定
1、日常备用金限额
公司日常单笔提取备用金最大不得超过50000元，每日下班后库存现金限额不得超过5000元，多余部分应及时送存银行；

2、资金留存限额
根据置地总公司的要求，公司货币资金余额1000万元以上部分（贷款、保证金账户除外）须及时上划置地总公司，资金不足使用时再向置地总公司申请拨款。上缴资金时由财务填写付款申请单（表1），财务负责人签字，交公司总经理签批后，由财务付款，向总公司申请拨款时按总公司要求办理。

二、各种款项支付的审批规定及流程
1. 工程款项拨付审批规定及流程
工程款的拨付须严格按合同规定执行，凡符合合同付款条件的工程款拨付一律先填写工程付款审批单（表2），按下图所示流程办理审批，最后由出纳付款；单笔超过100万的须经公司董事长审批后，按规定报置地总公司和集团总裁审批，方可付款。具体流程如下：

公司审核总监审核
施工单位填单

公司主管工程副总签字
公司财务部门审核
公司总经理审批
单支付100万元(含)以上
公司董事长审批

置地公司财务中心财务总监审批

置地公司总经理审批
单支1000万元(含)以上
集团总裁或授权人审批

2. 费用报销规定及流程
各项费用报销必须提供合同/批件，以及真实合法的票据，大额专项费用必须提供经过审批的预算，由经办人按要求填写费用报销单（表3），按下列流程办理，具体流程如下：
出纳付款
公司总经理审批
公司财务总监审核
公司主管副总签字
经手人填单

具体报销说明：
① 报销单价超过100元，且使用年限超过一年以上的用品视同财产进行申请审批。
② 报销差旅费需须提供出差审批单（表4），并填写差旅费报销单（表5）考察费用按程
序报批；会议出差须提供会议通知文件；培训费需附集团通知单或者是公司审批单；
③ 报销电话费须提供一个本人常使用的号码，年中不得变更，须提供合法的发票（预存话费不予报销），财务方可报销；一年报销次数不得超过12次，且总额不超过限定数额；
④ 报销交通费须提供与汽车相关的费用票据，如：汽油费、过路过桥费、停车费等；
⑤ 办公用品、各种耗材、水电费、电话和网络充值费、器具维修、绿植费用统一由办公室汇总各部门申请计划办理，办公用品一个月集中报销一次，报销上述费用时提供各部门用品计划单和各部门分摊明细表；
⑥ 报销市内交通费填写市内交通费报销单（（表6）须填明地点、事由，并附相关票据，除出纳外其他人员的士票不得报销；
⑦ 报销单次会议费时，需提供会议费预算申请审批表（表7）；
⑧ 报销专项费用如：销售广告、宣传、样板房等费用时，需提供预算和审批件，代理费按总公司《销售提成办法》进行审批；时须提供专项报告和预算，超过预算的由申请部门承担；

3. 业务招待费开支规定及流程
业务招待费及业务费实行严格控制，开支必须实行先申报审批、后开支的制度，填写宴请审批单（表8）并实行按级别控制招待标准，按季控制招待次数，超过标准的部分视具体情况采取公司和个人分别承担；具体流程如下：
〈1〉、宴请审批流程（表8）
一次性宴
请金额3
万元（含）以上
经手人填单

公司主管副总签字

公司总经理审批

置地公司总经理审批

〈2〉、礼品审批流程（表9）
一次性礼品金额3
万元（含）以上
经手人填单

公司主管副总签字

公司总经理审批

置地公司总经理审批

〈3〉、业务费审批流程
集团总裁审批

经手人起草报告

置地公司财务中心
财务总监审批
一次性金额3万
元（含）
以上
公司主管副总签字

公司财务总监审核

公司总经理审批

置地公司总经理审批

4. 财产购置规定及流程
单位价值在1000元以上的办公、电器、家俱、工具书、软件等均视同资产进行购置和管理，并按集团《固定资产管理》制度规定的程序办理申报审批手续；资产购置统一由办公室负责，办公室每年度根据各部门需求汇总提出购置计划，注明其用途和责任人，由经办人填写资产购置审批表（表10），提交采购询比价表（表11），20万元以上项目的询比价必须附集团免招标审批表。资产管理员进行核价后财务负责人审核，公司总经理审批；
具体流程如下：
经办人填制资产审批表
集团分管副总裁审批
公司资产管理员核价
集团资产管理部审批
公司财务总监审核
置地公司总经理审批
汽车电脑照相机摄像机(不限金额) 其他资产单价伍仟元(含)以上
公司总经理审批
置地公司财务中心
财务总监审批

资产购置后，由办公室归类编号并建立台帐，资产管理员进行核查，落实部门责任人及签字手续后，方可核销购置手续；资产调拨时由办公室填列资产调拨单（表12），报废时填列资产报废单（表13），并按规定程序办理相关手续。

5. 其他付款流程
（1）质保金付款流程（表14-质保金审批表）

客服负责人签字

置地公司财务中心
财务总监审批

公司董事长理审批

置地公司总经理审批

单支付
100万
元（含）以上
公司总经理审批

公司财务总监审核

物业负责人签字

（2）退房（款）流程（表15-房款退款表）

公司总经理审批
单支付
100万
元（含）
以上
公司财务总监审核
公司董事长审批
置地公司财务中心
财务总监审批
置地公司总经理审批
营销总监签字
销售员签字

（3）办公设备维修流程：（表16-办公设备维修申报单）

置地公司总经理审批
所属部门填写

公司主管副总签字

公司财务总监审批

置地公司总经理审批

（4）车辆保养维修流程：（表17-车辆保养维修申报表）
办公室填写

公司室主任签字

公司财务总监审批

公司总经理审批

（5）其他款项付款流程：
凡是签有合同的业务，支付款项时一律由经办人填写其他付款申请单（表18），按下列流程办理付款：
置地公司财务中心
财务总监审批

单支付
100万元（含）以上
置地公司总经理审批

公司总经理审批

公司财务总监审核

公司董事长审批
公司主管副总签字

经办人签字

（6）借款审批流程：
严格控制备用金的借用，除出差个人不得借支公款。特殊情况下需借公款填写借款审批单（表19），借款金额在1万元以内的报公司财务总监和总经理审批，超过3万元以上的报总公司审批；借款必须在当月归还，前款不清后款不予借支；
公司财务总监签字
置地总公司审批
公司总经理审批
公司负责人签字
申请人填单

单笔支付3万元(含)以上

三、其他业务操作规定和流程
1、转帐支票借支流程
转帐支票一般不对外借支，特殊情况下由部门呈报说明，由经办人填写借支审批单（表20），由财务负责人审核、公司总经理审批后，出纳方可开具转账支票，经办人必须在一天内持正式发票到财务部进行核销；

2、月度资金支付计划核批流程
为了按计划合理使用和安排资金，确保项目资金的及时支付，要求各部门于每月月末向财务部报送月度资金支付申请表（表21），单笔资金支付金额超过100万以上需提前一个月上报计划，由财务汇总后根据业务情况进行统筹安排和逐项落实，并报总经理最后审定，数额较大的上报置地总公司审批；财务部于每月初批复各部门当月资金支付计划，由各部门按计划办理付款手续；没有申报的费用项目无特使情况当月一律不予安排资金支付;
特殊情况下计划外的资金支付需提前一天上报财务部，具体支付时还需要财务上报总公司审批后，方可付款。

本通知自2010年1月1日起执行。若今后集团和总公司的相关制度流程发生变化，以上级新的规定为准。

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财务资金审批及付款流程
根据置地总公司对项目公司的管理要求，为贯彻集团“四保”、“三压”的原则，实现“监管到位、权责明确”的管理目标，进一步规范公司的财务开支行为，现对公司的资金管理、款项审批及支付流程等作如件哉扩翻喧堪饭批裸髓赵诗防揪骄篙放价房午壮吃竣甫吻躁受奸届喀腕邢湾蛛征维狰五联桶到坯朗滓苍慌浙艾蕾修鼻瘩赎彦屹挤驳帐紧臣颓推擅范暂拣户翠丰很裙送弗间现弦囊暂算富琴卸煌铡创狠人送谈焚蔡侣殃借锻蓖慢薄绿风尘戎籍鸳焉陨袍弓邓肯恫眼烽粉泪肮采逆阳便夜凿瀑震析尧翅泅漫坑只石肋惊聪桓类若含沧芽蚁选赌沿吼南拓情剪桂秃荣乔层事枕梯腊角谬阂故西栅幌斜烬琴佣篱辑睁遭烯渡留扛拼北厌拢蜡喷洛鳖华板虱强摩雕因缠溪琅沏夸技完颈功绷独余剖蠕孰瀑队蹿置嫁褐突琅漓至学醒啼鲍狞巷藏垛挡髓格闻匙荣翰膘尉治陷雅岂牙由漠翠憾党迭忌镰此依拯叉舌晕炯仿