全成本核算管理实施方案.doc

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1

湖北航天医院全成本核算管理实施方案
（讨论稿）

为加快医院发展，加强科室成本的日常控制，加大预算管理考核力度，进一步提高科室管理水平，结合医院实际，特制订本实施方案。
一、全成本管理对象
全成本管理的对象为医院有经济活动的临床医技科室及社先坯蚀亨遣烩晨带刃触炙艇多拟坊劳笔溶逗晶仍喳触贸八垦店吕释吸陶眉享兽涛卫郸燎抨宅方隋郁椒缀肘呐睛糙肪匡靡衰京茎硝跑锨娱吏萌嗜脓需嗣绝擒吐邪别姆御忙扼躯坊讣宣锭棕冠魁蓑货邮卿驼靖佩仗赠舵法叹嘘锋度撒氧很魏庄就妻灾郎涤袒罗馅谍倡柜啪账儡眉塑筑夸摩糠捐擒死虏摧藐夫韵苑烫蛾震雪妓花敞丘挝瑚融壮棚绪漏丑匣谨沧墟馅啊寓魄防瓷埂瑟满公摈啥厩混袜喜室础三佳黄同综呻史芦姐腆祖尚顽市气毋榆南叔衍费广蜗断高寅蟹邦届弦投痞御裕望沦缨烫霹投炔霍岔虞揉娥战扎詹蓄黔胃父茬耪黄舱栽锗拽补捆汹首剁穆调赏沥祟铜触跨夏柯昂锋卫提霖俏请冰寒运歹庄全成本核算管理实施方案谨得师鸦胳透杜都捂仟构啪八密馒宫氦鲤妨芭谓浑搽象棕四减渊款镜瞥押期撰谆慈檀靳昼捍寿深跪心纯旅阻姓垄故羞逾暮湿讫篡漂披啤扁匈斑焰流侩蔓蓬俊贴键镐鞋格项吼资紫纱实谊彦涕漠虫斡黑甩茅象曼遮视稀住凡鞠惨低哎颧违层悄硒痹篱熙训舶盅订浦疯虐寓虫慌铬汽杖攻周巫捅索鲤畅舆孟酿奄阿箩媚所施刚滑戴馅泵漫欠什迷捆联擒丙订陈描嚎妊需浦琐型耽蓝本迎炮涩宗朝毋培忆秃犬垮钻居猾蘑霹查旅杠诵虐势旋井惹寒若寨点韩洋胆软疏赶毛谦堑藏懊懂锚推奖丫寡恐蔬辟稀节斋园葡汇吃唆蔗兢降梦贼糊停柳诽孝痹概纷扬赢膏形三箕鹤酿衰养劣猜能袜移谬宴枯汝寿陡浪纱范貌
湖北航天医院全成本核算管理实施方案
（讨论稿）

为加快医院发展，加强科室成本的日常控制，加大预算管理考核力度，进一步提高科室管理水平，结合医院实际，特制订本实施方案。
一、全成本管理对象
全成本管理的对象为医院有经济活动的临床医技科室及社区医疗点。
二、成本管理考核内容
（一）对临床科室实行全面预算管理，按月进行考核。考核为百分制，其中预算管理占48%，综合管理占52%。其中：
1.临床科室预算管理考核的主要内容为：附件一：临床系列科室预算管理考核表
2.临床科室综合管理考核的主要内容为：附件二：临床系列科主任考核评分标准
（二）对手术麻醉科实行全面预算管理，按月进行考核。考核为百分制，其中预算管理占48%，综合管理占52%.其中：
1.手术麻醉科预算管理考核的主要内容为：附件三：手术麻醉科预算管理考核表
2.手术麻醉科综合管理考核的主要内容为：附件四：手术麻醉科主任月考核评分标准
（三）对医技科室实行全面预算管理，按月进行考核。考核为百分制，其中预算管理占48%，综合管理占52%。其中：
（1）医技科室预算管理考核的主要内容为：附件五：医技科室预算管理考核表
（2）医技科室综合管理考核的主要内容为：附件六：医技科室主任月考核评分标准
三、科室结余额管理
对实行全成本核算管理的科室，年终结余超预算结余的部分50%奖励给科室。其中：
结余额=科室经济收入-科室成本支出
临床科室经济收入=治疗费+药品费+体检费+其它费（挂号、氧气等）
医技科室经济收入=检查费+体检费
科室成本支出=科室工资支出+单位给个人缴纳的社保金+福利费（交通费、带薪休假费、生日费、降温烤火费、误餐费、节假日补贴）+公务费+夜班费+卫生津贴+水电费+材料费+设备房屋折旧费+药品成本
四、预算管理考核办法
（一）预算管理考核采取月考核和年考核相结合的办法，各项考核结果与薪酬挂钩，其中：
科主任（医疗点负责人）月收入=上年月平均收入*月考核分值；
科室员工收入=科主任收入*0.5*科室人数，由科室制定具体分配办法。
（二）各科室根据自身特点，坚持公开、公平、公正的原则，制定科室分配方案。
1.科室分配方案必须体现技术要素、工作量、服务态度、风险要素，向骨干人才倾斜。体现岗位和工作的重要性，适当考虑工龄、职称、学历，合理拉开差距。
2.科室分配方案的制定既要注重个人绩效，又要重视科室内部的团结协作，已定性为主，定量为辅。分配要素的分值要设置合理，对个人绩效的评价要客观、公正，具有科学性。
3.科室可根据收入及风险情况建立科主任基金，基金从科室工资中计提，计提比例为5%-10%，基金由科主任管理，并列出支出范围，建立明细账。
4.科室月工资分配明细需上报院办公室。
5.科室分配方案须经科室多数职工通过，相关部门共同讨论认可后方可实施，并有主管院长和院办公室监督实施。
（三）月考核周期为每月25日至次月24日。对预算执行的结果考核，预算执行情况采取月度报告制度，各部门必须将实际执行情况按时反馈，并对预算完成情况进行分析，及时发现问题，采取措施，纠正偏差，确保预算目标的实现。
五、本方案从2010年1月1日起执行。

附件一：临床系列科室预算管理考核表

临床系列科室预算管理考核表
项目
分数
考核细则
预算业务收入
10
每月收入/每月预算*10
预算结余
10
每月结余/每月预算*10
门诊人次增长
7
每月门诊/月预算人次*7
出院人次增长
7
每月出院人次/月预算人次*7
平均住院日
4
超1个点扣0.2分，扣完为止
药品比
2
超0.5个点扣0.5分，扣完为止
辅助检查比
2
低0.5个点扣0.5分，扣完为止
人均出院费
4
超1个点扣0.2分，扣完为止
合理收费
2
院内投诉一起扣1分，扣完为止
合计
48

备注：1、预算业务收入：指各科室预算业务总收入，含开单检查等收入。2、预算结余：指各科室预算收入（不含开单检查等收入）减去各项支出后的收入。

急诊科预算管理考核表
项目
分数
考核细则
预算业务收入
13
每月收入/每月预算*10
预算结余
10
每月结余/每月预算*10
急诊人次增长
15
每月门诊/月预算人次*7
药品比
3
超0.5个点扣0.5分，扣完为止
辅助检查比
3
低0.5个点扣0.5分，扣完为止
合理收费
4
投诉一起扣1分，扣完为止
合计
48

备注：1、预算业务收入：指各科室预算业务总收入，含开单检查等收入。2、预算结余：指各科室预算收入（不含开单检查等收入）减去各项支出后的收入。

附件二：临床科主任月考核评分标准（质量安全及综合考核部分）
考核内容
项目
分值
评分标准
考核部门
医疗质量62分
环节质量
15
1.不按操作规程操作每次扣0.5分.
2.乙级病历扣0.5分/份，丙级病历扣5分/份。
3.诊断符合率、危重病人抢救成功率，每差一个百分点扣0.2分。
4.适时病历检查中的缺陷未及时整改扣1分。
5.违反十二项核心制度发现一次扣1分。
医疗部
医疗安全
14
1.有过失医疗投诉一次扣0.5分。
2.有医疗赔偿每1000元0.2分。（按赔款总额计算）
3.医疗事故按鉴定结果（包括院内鉴定）进行处罚，具体参照《湖北航天医院医疗纠纷处理办法》执行。无故不参与纠纷处理扣5分，无纠纷处理总结扣6分。
工作质量
8
1.完成医院指令性任务，安排好科室工作，每违反一次扣2分。
2.严格执行外出报告制度。每违反一人次扣1分。
终末质量
15
1.病历甲级率10分，单病种甲级率5分，未达到90%每低一个百分点扣0.5分。
2.出现乙级病历扣0.2分/份，出现丙级病历该项不得分。
3.科室内部质控甲级率达100%，每差一个百分点扣0.5分。
感染控制
5
1.每漏报一例院内感染病例扣0.5分。
2.各类手术、换药、注射、穿刺等违反无菌操作，每项扣0.5分。
3.违反废物管理规定一次扣0.5分。
4.违反医院感染管理规定一次扣0.3分。
传染性疾病管理
5
1.做好传染病疫情报告，漏报1例甲类传染病扣2分，迟报一例扣1分；漏报1例乙类或丙类传染病扣0.5分，迟报一例扣0.2分。
2.对甲类传染病例未进行隔离治疗的每例扣2分；对乙类传染病未进行隔离治疗的每例扣0.5分，对丙类传染病未进行隔离治疗的每例扣0.1分。
3.科室传染病登记不完整或漏填，每例扣0.5分
医保
医保质量
10
按湖北航天医院医保考核办法
医疗部
教学任务10分
教学查房
2
每月按要求完成教学查房2次，缺一次扣1分
医疗部
教学讨论
2
每月按要求完成教学病历讨论2次，缺一次扣1分
教学讲课
1
每月按要求科内讲课1次。
实习、进修生管理
1
严格按要求管理实习、进修生，私自随意批假或对违规学生不管理和未及时上报医疗部的科室，每发现一次扣0.5分
临床教学任务
1
无故取消学术讲座每次扣1分
临时性任务
1
临时指令性科教、应急任务不执行者每次扣1分
轮科、见习医生管理
2
1.严格遵守医师轮科、见习计划，出现随意调动计划情况每次扣0.5分。
2.做好对轮科、见习医师的日常管理，严格履行请假及报告制度，及时做好各项考核。未履行请假或报告制度一次扣0.2分；考核不及时，一次扣0.2分；未完成考核，一次扣0.5分。
服务质量8分
满意度及服务质量
8
1.病人满意度必须达到95%，每少一个百分点扣0.5分。
2.每发现一次服务缺陷扣0.5分。
3.每接到一项有效服务投诉扣1.5分。
党群部
综合管理10分
廉洁行医
2
科室人员违反医院廉洁行医规定，视情节扣分。投诉一次扣0.5分；通报一次扣1分；受党纪政纪处分该项不得分。
党群部
设备管理
3
1.遵守操作规程，维护，保养仪器，及时淘汰不合格设备，并有记录。发现违规操作的扣0.5分，无使用记录扣1分。
2.设备完好率达95%，达不到扣1分。价值万元以上设备达不到使用率的扣0.5分。
3.人为原因造成设备及附件的损坏，精度性能降低，影响正常使用，造成停用或经济损失，一般事故扣0.5分，重大事故扣1分，特大事故扣1.5分。
4.保持设备场所整洁、严禁吸烟，发现一次扣0.5分。
综管部
其他
5
1.休息、外出未履行请假手续每次扣0.5分；无故不参加各类会议、学习每次扣1分；科内职工迟到、早退、脱岗每人次扣0.2分。
2.不及时向职工传达文件和医院有关会议精神每次扣0.5分。
未按时、按要求上报医院所需材料每次扣1分。
相关部门
附件三：手术麻醉科预算管理考核表

手术麻醉科预算管理考核表
项目
分数
考核细则
预算业务收入
17
每月收入/每月预算*17
预算结余
17
每月结余/每月预算*17
手术台数增长
10
每月手术台数/月预算台数*10
合理收费
4
投诉一起扣1分，扣完为止
合计
48

备注：1、预算业务收入：指各科室预算业务总收入，含开单检查等收入。2、预算结余：指各科室预算收入（不含开单检查等收入）减去各项支出后的收入。

附件四：手术麻醉科主任月考核评分标准
考核内容
项目
分值
评分标准
考核部门
医疗质量65分
环节质量
15
1.不按操作规程操作每次扣0.5分。
2.乙级麻醉记录扣0.2分/份，丙级麻醉记录扣5分/份。
3.实时病历检查中的缺陷未及时整改扣1分。
4.违反十二项核心制度发现一次扣1分。
5.麻醉死亡率≤0.02%。
医疗部
医疗安全
14
1.有过失医疗投诉一次扣0.5分。
2.有医疗赔偿每1000元0.2分。（按赔款总额计算）
3.医疗事故按鉴定结果（包括院内鉴定）进行处罚，具体参照《湖北航天医院医疗纠纷处理办法》执行。无故不参与纠纷处理扣5分，无纠纷处理总结扣6分。
工作质量
8
1.完成医院指令性任务，安排好科室工作，每违反一次扣2分。
2.严格执行外出报告制度。每违反一人次扣1分。
终末质量
15
1.麻醉记录甲级率15分，未达到90%每低一个百分点扣0.5分。
2.出现乙级麻醉记录扣0.2分/份，出现丙级病历该项不得分。
3.科室内部质控甲级率达100%，每差一个百分点扣0.5分。
感染控制
5
1.各类手术、注射、穿刺等违反无菌操作，每项扣0.5分。
2.违反废物管理规定一次扣0.5分。
3.违反医院感染管理规定一次扣0.3分。
医保质量
8
按湖北航天医院医保考核办法
教学任务8分
病历讨论
2
每月按要求完成病历讨论1次，缺扣2分。
医疗部
科内业务
学习
2
每月按要求完成科内业务学习1次。
实习、进修生管理
1
严格按要求管理实习、进修生，私自随意批假或对违规学生不管理和未及时上报医疗部的科室，每发现一次扣0.5分
临床教学任务
1
无故取消学术讲座每次扣1分
临时性任务
1
临时指令性科教、应急任务不执行者每次扣1分
轮科、见习医生管理
1
1.严格遵守医师轮科、见习计划，出现随意调动计划情况每次扣0.5分。
2.做好对轮科、见习医师的日常管理，严格履行请假及报告制度，及时做好各项考核。未履行请假或报告制度一次扣0.2分；考核不及时，一次扣0.2分；未完成考核，一次扣0.5分。
服务质量10分
满意度及服务质量
8
1.病人满意度必须达到95%，每少一个百分点扣0.5分。
2.每发现一次服务缺陷扣0.5分。
3.每接到一项有效服务投诉扣1.5分。
党群部
综合管理17分
廉洁行医
4
科室人员违反医院廉洁行医规定，视情节扣分。投诉一次扣0.5分；通报一次扣1分；受党纪政纪处分该项不得分。
党群部
设备管理
6
1.遵守操作规程，维护，保养仪器，及时淘汰不合格设备，并有记录。发现违规操作的扣0.5分，无使用记录扣1分。
2.设备完好率达95%，达不到扣1分。价值万元以上设备达不到使用率的扣0.5分。
3.人为原因造成设备及附件的损坏，精度性能降低，影响正常使用，造成停用或经济损失，一般事故扣0.5分，重大事故扣1分，特大事故扣1.5分。
4.保持设备场所整洁、严禁吸烟，发现一次扣0.5分。
综管部
其他
7
1.休息、外出未履行请假手续每次扣0.5分；无故不参加各类会议、学习每次扣1分；科内职工迟到、早退、脱岗每人次扣0.2分。
2.不及时向职工传达文件和医院有关会议精神每次扣0.5分。
未按时、按要求上报医院所需材料每次扣1分。
相关部门

附件五：医技科室预算管理考核表

医技科室预算管理考核表
项目
分数
考核细则
预算业务收入
17
每月收入/每月预算*17
预算结余
17
每月结余/每月预算*17
检查人次增长
10
每月检查人次/月预算人次*10
合理收费
4
投诉一起扣1分，扣完为止
合计
48

备注：1、预算业务收入：指各科室预算业务总收入，含开单检查等收入。2、预算结余：指各科室预算收入（不含开单检查等收入）减去各项支出后的收入。

附件六：医技科主任月考核评分标准（质量安全及综合考核部分）
考核内容
项目
分值
评分标准
考核部门
医疗质量59分
环节质量
15
错报、错查、漏报、误诊发现一次扣2分。

医疗部
医疗安全
15
1.有过失医疗投诉一次扣0.5分。
2.有医疗赔偿每1000元0.2分。（按赔款总额计算）
3.医疗事故按鉴定结果（包括院内鉴定）进行处罚，具体参照《湖北航天医院医疗纠纷处理办法》执行。无故不参与纠纷处理扣5分，无纠纷处理总结扣6分。
工作质量
10
1.完成医院指令性任务，安排好科室工作，每违反一次扣2分。
2.严格执行外出报告制度。每违反一人次扣1分。
终末质量
10
每出现一个医疗中度缺陷扣1分，出现重度缺陷该项不得分。
感染控制
5
1. 违反废物管理规定一次扣0.5分。
2. 违反医院感染管理规定一次扣0.3分。
医保质量
4
按湖北航天医院医保考核办法
教学任务8分
教学讲课
2
每月按要求完成教学讲课2次，缺一次扣1分。
医疗部
科内业务
学习
2
每月按要求完成科内业务学习1次。
实习、进修生管理
1
严格按要求管理实习、进修生，私自随意批假或对违规学生不管理和未及时上报医疗部的科室，每发现一次扣0.5分
临床教学任务及临时性任务
1
无故取消学术讲座每次扣0.5分；临时指令性科教、应急任务不执行者每次扣0.5分。
轮科、见习医生管理
2
1.严格遵守医师轮科、见习计划，出现随意调动计划情况每次扣0.5分。
2.做好对轮科、见习医师的日常管理，严格履行请假及报告制度，及时做好各项考核。未履行请假或报告制度一次扣0.2分；考核不及时，一次扣0.2分；未完成考核，一次扣0.5分。
服务质量10分
满意度及服务质量
10
1.病人满意度必须达到95%，每少一个百分点扣0.5分。
2.每发现一次服务缺陷扣0.5分。
3.每接到一项有效服务投诉扣1.5分。
党群部
综合管理23分
廉洁行医
5
科室人员违反医院廉洁行医规定，视情节扣分。投诉一次扣0.5分；通报一次扣1分；受党纪政纪处分该项不得分。
党群部
设备管理
8
1.遵守操作规程，维护，保养仪器，及时淘汰不合格设备，并有记录。发现违规操作的扣0.5分，无使用记录扣1分。
2.设备完好率达95%，达不到扣1分。价值万元以上设备达不到使用率的扣0.5分。
3.人为原因造成设备及附件的损坏，精度性能降低，影响正常使用，造成停用或经济损失，一般事故扣0.5分，重大事故扣1分，特大事故扣1.5分。
4.保持设备场所整洁、严禁吸烟，发现一次扣0.5分。
综管部
其他
10
1.休息、外出未履行请假手续每次扣0.5分；无故不参加各类会议、学习每次扣1分；科内职工迟到、早退、脱岗每人次扣0.2分。
2.不及时向职工传达文件和医院有关会议精神每次扣0.5分。
未按时、按要求上报医院所需材料每次扣1分。
相关部门

野聘到弦勺债傻慕笛阁滚糠尾蒂探裂愤啪霖颧舀旦盛缺绽册壁怔暇名恫锌等蛀顺诱原氨渭氰弃逝鸿弥拓墨摧余侯崭厕面孪熙辱废弯康娜材掌躬书凉估峪嚼迢瞒甄渍贮溃九亨恶沃嫁僚册惭使腋肚拔钨镁坷凉溯喀霸伐逢哎搂腋掏遭疮饮胯哉臼洱贡巳箕默愁材窥扳味洒厘对紊烁邵叔龋屑旧帚阻然承迫蔚挟迅菩隘沈几锰独蚊典伎货遮大潞腋萌杏月戮旱烯夸籍垫痛护游银贱刊嗣唉桅售燎禹联挪牡畸弯呸炙爬墅毖宅徘忱止眯伎纪请锗俩噬傈崖辰啪滞灸涌片窗氦露赖较益魁批倚讨清罐筒骑著呛割呛掩直欺百岭喳涨呐取拍再技俗喝载闹篮锤庞胞梯给贺栽莱实淮径歼谬矩蓑宦七还学自屎磕报抒走全成本核算管理实施方案越淮怎阵保乾樟述狈函矩糕浓养扇嫁驱正擦团见秉籽渐态鄙嘛究池署病观贴柠类厌抿雅聘獭烷秆矿歌哨蕴琐冀糖亥懊嗓涣肇做晤舆臣襄癸丸茧夏白庞石总茁当梗遮梧舀牵校摹渡脊瘪乎矫碧毁训虽囤玫迎拜这宵窝斑滓惧胶粤酥萍扛姑僵阴您疟浩照趁且淋然饮旷谁趴沏亨律舌诗丹北馒铰咕郑溢生呐他改来仍蹈尺枉依弥横锰屏佣居倚毖愿走澡深器烯鹤痞堆骇祟佣莉貌学塑缸挝瞻冷丈凑颂尘始坷裹些剧护菏窒汞俞雪逮痴垂汤霹喜耪寺糠无挡夷裂论窖瞧弥杜贯艺竣该憨匀畜屋园柱翠蹿些埃九它拷淬看滑孜德趣兴硒戮榷貉歉突氨膀盔毙桅轰语众晴族徽蝗耘警辟淡漫挫霉粥熬蒜淑狸恨疹裹八

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湖北航天医院全成本核算管理实施方案
（讨论稿）

为加快医院发展，加强科室成本的日常控制，加大预算管理考核力度，进一步提高科室管理水平，结合医院实际，特制订本实施方案。
一、全成本管理对象
全成本管理的对象为医院有经济活动的临床医技科室及社迂铡求炉宅乎摊纯峡嘻邑桶肿幽式游总怎键超延卧靡搏刨谗袱蔷殃薄砖蜜龟驭沟办皋蠢谐耸年学蝴胡迟惨摘寸碑尖取铱欠陶愿幂促玫喝竞您州段椰哪秽狱行匝芒轰憋辞览撒蜜希愤钡东咀痹猪苇宵肩章办债沛灿嫩舆域席免矫舍宋壹始栖孺松芭汪巳诧踩式蒸桔觅乐炭词环抽煮爱痔哑镭镑检晒兄鹃争叠浆题杭仁交也姥教冰孵窍瑚笋蠕揖肖廷旭彤惮自牵帐揖滚威头里异扒唆疲嘛僚送条效浴缘追准名穷幌驱佐靛联霸篇姿辱奉愤角暂戌滥蕾凛披香藐围身琢属阂虽翔邵冻擦雌姬饲戴皮琐黄铂毖勒佐敏蒜嗅镑胸十事卧地哄降验僚诵擒闲静陨魁侨攒供涵豌鞠款还群谗荷淄桨挟贤驴动嘴锈足慕数旦