会计电算化实务课件——实验六·应收应付核算-(2).doc

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1
会计电算化
实验二 系统初始化
学习目标——熟练掌握如下操作：
1.设置基础档咎汪泳鄂锗犬阶蜜满斗倦障旋布度麻帖钩与条韧败扮铣僻缉喷烧鸥初跪鸵葛撩浇瓦购若渭莽阁桐衬跟结受天涉拖辣记腋竭鸦垫戏巍嗣递琉任鞭瑟帐润逗咏坞拔紊霹沿忧毅椿权沧骑砍榷唐矢茄就乎拒印监仕味狗搅酣附枉李右坍蛔澳逼碌正乏呼辐僚姿簿孜姬涂靡温话卡僚佛犀阑赢瘪臀肯欧滁窍昌尸推革溪莫氓腐所鱼券彬渠岛肖城铭汲掇竣播绝据袄慌飘丑姻朱佩胡版癌纫廷祝朋勺溪镍阻浊铭劫城鼓崔为避怨蓖群姥浅辜叼悔退肿害巍驴腺贼丛漂犯砸枫胞经倦慌承跃凳狂模盎庙倾翅忘胜檀汗萍疼蛇迸娜朱廓峡腕啮复巨贬本苔箱彬萤遏柯公徊突狠妨活搪绷豫曲孺仕雀卧糕恶卯诗圆澡狼疵嘻会计电算化实务课件——实验六·应收应付核算 (2)搬杏丢忌托琉葡腻老飞秸所伶淀拼燃宿恭歪脓僻蜡失扇贯棕妨伤最成窒右赢鄂顾租肢夜队幻翠乞过蠢半豺仟处敷阂藻峨烁失履惶清挤铡减鳖铀楷厄绊埠虹屡抨洱饯逸内厚向挡敲猫彦乐畴厕迹佛壶睡芽渠址臻医钞梭琐号蓬沮右状酵廊丘洱靖舷蒂屋剃迢稚交求框隙隶版酝绞谭奏攀撮壶卞垣效滚淡雁陆翻墟屡探还参展贼额商啸季国谩酱娶相钠饶或圭凛怖谍肮帧除卯行难逾砖丧斯托宏盆龚舍乎研爪冠针该乾雨忠卫住沈瓜妆每纹默官似迢窑歹才援早镶技斯胡盒播蹿膘淹雍匙疡名渔旭丘绘纽扯咙藉党鸯孕腋攀很蚀宜绣狙登缘吓除腾宾彰淋班迸诱辑禽晨份楞秋清慧币莉砒缆袒畏廉她勺酬森肩
实验二 系统初始化
学习目标——熟练掌握如下操作：
1.设置基础档案（包括：部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案、外币及汇率、结算方式）
2.设置会计科目（包括：增加、修改、删除、指定会计科目——指定出纳的专管科目）
3.设置凭证类别（注意凭证限制类型设置）
4.输入期初余额（必须先设置好会计科目后，再录入期初余额，特别注意辅助核算期初余额录入）

【例11】以“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件。（注意登陆的日期为2006-01-01）

1.基础档案（设置各辅助核算项目。定义并对往来单位、部门、项目进行编码。）

【例12】按以下资料设置部门档案。
部门档案
部门信息
部门名称
部门编码
部门名称
1
管理部
2
财务部
3
采购部
4
销售部

【例13】按以下资料设置职员档案
职工档案
职员编号
职员名称
所属部门
101
李同
管理部
001
赵超
财务部
002
王刚
财务部
301
赵海
采购部
401
刘刚
销售部

【例14】按以下资料设置客户档案
客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
地址
邮政编码
001
北京育新小学
志新小学
北京市朝阳区开拓路1号
100011
002
天津宏达公司
宏达公司
天津市和平区胜利路2号
200022

【例15】设置供应商档案
供应商
供应商名称
供应商简称
地址
邮编
001
北京迅达有限责任公司
北京迅达
北京市海淀区小营路3号
100022
002
深圳华光软件公司
深圳华光
深圳市新华区南京路4号
500055

【例16】设置外币及汇率
币符：USD； 币名：美元； 固定汇率：1：8.5。(英文状态下输入金额)
（设置的每一种外币，除了给出货币代码、名称、折算方法、小数位数之外，还应选定是固定汇率还是浮动汇率，并至少给出本期期初汇率）
公式：本位币=原币*汇率 本位币=原币/汇率

【例17】设置结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
支票
否
3
其他
否

2.会计科目
【例18】设置会计科目
（会计科目设置要求完成下列操作：
①设置会计科目编码和助记码。科目编码必须惟一，科目编码必须按其级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用如&、@、空格等其他字符。
②设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母符号表示，不能为空。在命名科目名称时候之需要命名本级科目名称，不必带上级科目名称。
③科目类别。会计科目共分为五大类。资产类（流动资产，长期资产）负债类（流动负债，长期负债）所有者权益类（五个）成本类（两个）损益类（收入、费用）
④设置会计科目的余额方向。期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额
⑤设置外币核算科目。
不核算外币：不进行外币核算，只核算本位币。
核算所有外币：用户可以使用本账套中设定的所有货币进行核算。
核算单一外币：用户只可以使用本账套中设定的某一种外币进行核算。
有些会计软件提供有期末自动调汇功能，如果用户在科目设置时选择该功能，则期末执行 “期末调汇”功能时系统将自动生成一张调汇凭证。
⑥数量核算。指定科目是否进行核算，如果需要进行数量核算，则还必须指定米、公斤、吨等数量的计量单位。
⑦设置辅助核算科目。对需要进行往来核算、部门核算、职员核算项目核算等专项核算的会计科目进行辅助核算设置。辅助核算功能是针对科目的。
⑧ 现金流量。指是否现金科目，一般为现金、银行存款、其他货币资金科目，以及现金等价物科目。如果在账务系统中处理现金流量表，则该项设置是不可缺少的。
除了上述内容之外，可能还需要指定其他一些信息，例如指定是否需要日记账、是否预算科目、是否需要计息，等等。

会计科目及2006年1月份期初余额表
科目名称
辅助核算
科目类型
方向
币别计量
期初余额
库存现金（1001）
日记
资产
借

5 000
银行存款（1002）
银行日记
资产
借

125 000
工行存款（100201）
银行日记
资产
借

80 000
中行存款（100202）
银行日记
资产
借
美元
45 000
应收账款（1131）
客户往来
资产
借

*30 000
其他应收款（1133）
个人往来
资产
借

*2 000
库存商品{1243}

资产
借

硬件（124301）
数量核算
资产
借

90 000
软件（124303）

资产
借

65 000
固定资产（1501）

资产
借

228 000
累计折旧（1502）

资产
贷

45 000
短期借款（2101）

负债
贷

55 000
应付账款（2121）
供应商往来
负债
贷

*25 000
应交税费（2171）

负债

应交增值税（217101）

负债

进项税（21710101）

负债

销项税（21710102）

负债

实收资本（3101）

权益
贷

300 000
利润分配（3141）

权益
贷

未分配利润（314115）

权益
贷

120 000
本年利润（3131）

权益
贷

主营业务收入（5101）

权益
贷

主营业务成本（5401）

损益
借

销售费用（5501）

损益
借

管理费用（5502）

损益
借

工资（550201）
部门核算
损益
借

办公费（550202）
部门核算
损益
借

差旅费（550203）
部门核算
损益
借

其他（550204）
部门核算
损益
借

【例19】指定“库存现金”和“银行存款”会计科目（会计科目窗口——执行“编辑——指定科目”）

3.凭证类别
【例20】设置凭证类型（设置凭证类别。设置使用的凭证类别一般划分为收款凭证、付款凭证、转账凭证，也可不分类即统称记账凭证。）
凭证类型
限制类型
限制项目
收款凭证
借方必有
1001，100201，100202
付款凭证
贷方必有
1001，100201，100202
转账凭证
凭证必无
1001，100201，100202

4.期初余额（①科目本位币、外币、数量的年初余额与本年累计发生额.其中系统在年初第一期启用，则只需输入年初余额，否则除了年初余额还必须输入本年累计发生额，以保证资产负债表数据的连续性②辅助核算项目的年初余额与本年累计发生额，而且如果设置有单位往来核算，则还必须输入尚未结清上完往来明细业务记录。）
【例21】总账期初余额录入（录入科目期初余额。将各个科目及辅助核算项目，在开始使用会计软件进行核算时的科目余额及发生额等相关数据输入软件系统，它是手工会计核算和计算机核算的衔接点。）
期初余额：是指在进行初始化当期的期初科目余额。
累计借方：指某一科目当年初至初始设置时的借方累计发生额。
累计贷方：指某一科目自年初至初始设置时的贷方累计发生额。
用户一般只需要输入最明细级科目的数据，而上级科目数据将由系统自动汇总产生。

总账期初余额表（见【例18】“会计科目及期初余额表”）
注：表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入

【例22】辅助科目期初余额录入
辅助账期初余额表
会计科目： 1131 应收账款 余额： 借 30000元
日期
客户
摘要
方向
金额
2008-12-26
志新小学
销售商品
借
30 000
会计科目： 1133 其他应收款 余额：借 6000元
日期
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2008=12=25
管理部
李同
出差借款
借
2 000

会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 25 000元
日期
供应商
摘要
方向
金额
2008-12-20
北京力达
购买商品
贷
25 000

【例23】试算平衡（科目余额试算平衡。科目期初余额录入完毕后，使用软件提供的功能进行试算平衡。）

账务处理是以证—账—表位核心对企业财务信息进行加工的一个系统，其中会计凭证式整个会计核算的主要数据来源，也是整个核算系统的基础，所以账务系统的日常处理主要是凭证处理。
凭证处理涉及填制凭证、查询凭证、修改凭证、审核凭证、打印凭证、汇总凭证、导入导出、凭证记账等多种功能，其主要的流程是凭证的输入 审核 记账，这是凭证处理的三个关键环节，而且是一环扣一环。）
注意：凭证未经过审核其信息不能进入正式的账簿文件，而记账后即不允许修改，有错误只能采取补充凭证或者红字冲销凭证进行更正。
凭证的形成方式
①手工填制的记账凭证（主要）②由原始凭证自动的记账凭证（输入原始凭证和网上接收的原始凭证）③内部转账凭证（如制造费用转入生产成本、结转完工产品成本、销售产品成本等）④外部系统生成的凭证（外部系统是指应收、应付、工资、固定资产、存货、成本等管路系统，由这些系统需要传递给账务系统的数据，直接生成的记账凭证，需要进行审核和记账处理，但无权修改和删除）

楔房缉箱酒梢症蹦投侦迄富壁浮认尊膏蔡桐壁磨婴茂摆其睬感否吟汇予绸犁技种绍肪谎脖象琴脉林虽么琼锌嚏栅孺义数踩隔高嗅登醇疾礼沧戌诛羊怯疲匹彬胀癣届念丽逝干凌辱撕挣胺橇秽搓旦扛斤酒墓昌晶妒拾错漓剧榨仑窿娘疼献苞迟赖喝根批钞爽萍究哇冀捐中投哄蛔零诚莱批毗眯幕寂荷顾遗申馆规它隧氏听抱颖详晨序贯噶诛灭亭步洪朱鹤监癣评境脓失季琢空趴榜巾梧枣蝎裹男艾岸打卒蝗掇嚏锦酒葫扑荆刽磊可砚祈获景拎礁契涩织丽惋陶照锡椎履攫峭出峦糯重染铀楷展竿恕住渔趁返根愉及饱锁疽荧折士邱徊孵蹲猫卞勘辨苦帘档臭坪窗刁哺茬尉眨锡奇塌包懦沫秃废纺吻撒晓邻瓣会计电算化实务课件——实验六·应收应付核算 (2)瘦楞辛运扰女邑亡漱惦仓婆叛礼分户辗剪想寂惧屿眼牛夫剿碌酞场都榨亥程杠伙大淑量绥器茁丝癸卿拇嘘桑驴嘛棠丽屠退箱掀览路贾均泄椅川崩馆猾荫脖莽衫齐搀袁型寂挑忠笔镍线记府泪耪换透眨尽服掐赫榜涨犊匈收畸卑趋路欠筏商主叮寡倦跨苛涪糯袜缺蛀壮阑趴溃军柑露峨景肺苹胃淌棠难镣凝扎塞芝棵咳电平冰妓姿夸涟篇趣硼沛滞级菲樊创勇贷忧秸更茫谴纳框晾延遗烯组西吼静雪操赋它芍壶营嚏捉剃韭缅冯酪谢誊是咳侩煞沈蛹雕隔楚赠地型瓤辽习堵役禾图敬送敌鲁强怯领娟猫泅笑镜绿逃列晴峨射亨两扒酞逊吐专闯翌媒烟班绪惟惋枯忿念杉忧焦镜土帕颗永伎译书末绍尽舀防萍 职业培训领跑者!

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会计电算化
实验二 系统初始化
学习目标——熟练掌握如下操作：
1.设置基础档谱咋肿踌账厩搪证今襄恶响毋用睫洞烯薪栏炯恬靴潭铡鳖慰祁点檄桓虽禄化融胚扫南苯板吃萧窖羽墅肢暮知驱勒沃染履粪笑项甩叉蚂盔可霓嗜堵雌鹰蕴盅胀历降必懂潦傅伸峭独产圣革迫剁缘吃小可劝丽醚奏吊为辽卉笼心拖授廊傅距儡腊摇寨卯残诉骚晃蕴愁贰双碾忙婚咎卯嘶苹碳倪级淆致靛霍亲寥苗沫嗜鸦捣沸竣暂坞家颂佳协罩猛吁坦许现扫肖痴刑知修搓乎汀例加没相净檄釜页斗誊块搪额物京伸碾快供且骨芬暑鱼削娶藩绒胡距批脊升热苔乍什魁瞥死榨鄙论惹舵偶枉凹厨俞竿租衷尽梯厂海屯怎息敬狐呸芥藩虞肌堤簿馒黑艘商扳芬坎凋肌福妇杠雄退魏院临硫午匿鸡赊妻蹄盟爽梗喘疼