(模板)财务分析报告(月度).doc

XXX年XX月财务分析报告
（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示）
资产负债表项目及财务状况分析
一、资产类项目
1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。）
现金
月份
上月余额
本月收入
本月支出
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。）
银行存款
月份
上月余额
本月收入
本月支出
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

银行名称
本月余额
占总比
备注
银行存款总额

XX银行XX支行

XX银行XX支行

XX银行XX支行

3、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）
管理中心资金
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。）
内部资金往来
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

内部公司名称
本月余额
占总比
备注

小计

5、应收票据：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。
应收票据
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明
客户名称
本月余额
占总比
备注

小计

6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。）
应收帐款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

客户名称
本月余额
占总比
其中，已到期应收款
到期应收占比
到期应收占总比
备注

本月余额/总应收帐款

已到期/本月余额
已到期/应收帐款总额

小计

7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。）
送货应收款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

客户名称
本月余额
占总比
备注

小计

8、预付帐款：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。）
预付帐款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

供应商名称
本月余额
占总比
备注

小计

9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）
暂估应收款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

10、其他应收款： (定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。)
其他应收款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

其他应收明细项目
本月余额
占总比
备注

小计

11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用）。
待摊费用
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

待摊费用明细
本月余额
占总比
备注

小计

12、存货：（定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、物料等）。
存货
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

存货明细项目
本月余额
占总存货比
平均库存
帐面价值类型
备注
原材料

成本价

低值易耗品

成本价

在产品

售价（或成本价）

产成品

售价（或成本价）

库存商品

售价（或成本价）

未对账毛坯

售价（或成本价）

库存毛坯

售价（或成本价）

小计

重点说明：

13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。
材料采购
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。
发出商品未对帐
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

客户名称
本月余额
占总比
超期三个月金额
超期占比
超期占总比
备注

超期/本月余额
超期/未对账总额

小计

15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）。
对帐未开票
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

客户名称
本月余额
占总比
超期三个月金额
超期占比
超期占总比
备注

超期/本月余额
超期/未开票总额

小计

16、产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。）
17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）
待摊销成本
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
占未对账及未开票比例
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。）
送货调整待摊成本
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。）
固定资产
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
已提折旧
净值
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

20、固定资产清理：（定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。）
固定资产清理
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。）
在建工程
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。）
长期待摊销费用
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：
23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益）。
待处理财产损益
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

二、负债类项目
1、应付帐款：（定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。）
应付帐款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

供应商名称
本月余额
占总比
超期金额
超期占比
超期占总比
备注

超期/本月余额
超期/应付账款总额

2、预收帐款：（定义：企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预收款项）。
预收帐款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

客户名称
本月余额
占总比
备注

小计

3、短期借款：（定义：指企业为维持正常的生产经营所需的资金而向银行或其他金融机构等外单位借入的、还款期限在一年以下（含一年）的各种借款）。
短期借款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

项目
本月余额
占总比
业务发生年月
备注

小计

4、其他应付款：（定义：指除应付帐款外的其他所有应付款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项、应付向个人借入的借款等。）
其他应付款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

其他应付明细项目
本月余额
占总比
备注

小计

5、应交税费：（定义：是指企业应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提）。
应交税费
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

项目
本月余额
占总比
备注

小计

6、应付职工薪酬：（定义：指企业为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬以及其他相关减少。）
应付职工薪酬
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

项目
本月余额
占总比
备注
应付工资

应付福利费

工会经费

活动经费

******

小计

7、预提费用：（定义：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付的各项费用 ）。
预提费用
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

预提费用项目
本月余额
占总比
备注

小计

8、长期借款：（定义：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年以上的的各项借款）。
长期借款
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

项目
本月余额
占总比
业务发生年月
备注

小计

三、所有者权益类项目
1、实收资本：（定义：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货币资金）。
实收资本
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

股东名称
投入资本总额
股东现金出资额
股东其他出资额
占总资本比例
备注

小计

2、上年未分配利润：（定义：反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损。是企业未作分配在以后年度可继续进行分配的利润，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分）。
未分配利润
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

年度
本月余额
备注

小计

3、本年利润：(反映本年度累计的利润额，正数为获利，负数为亏损。指企业在一个会计期间的经营成果)。
本年利润
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

4、送货利润调整：（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）。
送货利润调整
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

送货利润调整项目
本月余额
占总比
备注
增加

成本

税费

小计

5、盈余公积：（定义：指企业按照规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需积累的资金）。

盈余公积
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

6、资本公积：（定义：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金）。
盈余公积
月份
上月余额
本月增加
本月减少
本月余额
备注
1月份

2月份

3月份

小计

重点说明：

损益表项目及经营成果分析
一、 损益情况分析
项目
定义
1月损益
2月损益
2月损益
小计
金额
占收入比
金额
占收入比
金额
占收入比
金额
占收入比
开票产值
当期实际开出发票或收据总产值金额

营业外收入
当期销售产值外收入

材料及消耗品
当期成本摊销表中按开票产值应摊比例成本部分

外协加工
当期发外加工及表面处理费用

人员工资
当期发放给员工工资费用

折旧及维修
当期生产相关固定资产设备折旧费用

税金
当期产生抵减进项后净税费

费用小计
以下费用小计

运输费用
当期发生采购或销售过程中物资运输费用

厂房租金水电
当期发生的厂房租金及水电费用

管理人员工资
当期发生的管理人员工资费用

差旅费用
当期发生出差吃、住、行费用

员工福利费
当期发生用于职工的福利费用

招待费用
当期发生招待客人的吃、住、行、娱乐费用

折旧及维修
当期发生的办公设备折旧费用

财务费用
当期发生的财务手续费用及利息收支等

营业费用
当期发生的经营费用

其他 费用
当期管理费用除以上外所有杂项费用的小计

营业外支出
与成本及费用支出以外的损失，如坏账或处理固定资产损失等

利润
当期经营利润

重点说明：
二、人员工资情况分析
项目
定义
1月份
2月份
3月份
小计
每月送货产值情况
当期的送货产值金额

社保总额
当期发生的社保费用个人承担部分需从工资中扣除的总额

基本工资总额
当期发生支付给职工基本工资总额

临时工工资总额
当期发生支付给临时职工工资总额

奖励工时工资总额
当期发生计件人员给于的奖励工时工资总额

加班工资总额
当期发生的职工加班工资总额

电话补助
当期发生的给职工的电话补助

住宿补助
当期发生的给职工的住宿补助

其他补助
当期发生的与工资相关的相关补助

工资小计
当期支付给职工工资总额
-
-
-
-
绩效奖金(或年度奖)
当期发生的支付给职工的绩效奖金

工资及奖金小计
当期发生的支付给职工的所有工资及奖金支出总额
-
-
-
-
公司人员总数
当期的实际人数

人均产值
当期送货产值/当期实际人数
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
人均工资
当期总工资/当期实际人数
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
工资产值比
当期总工资/当期总产值
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
奖金占产值比
当期奖金/当期总产值
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
工资及奖金合计占产值比
当期总工资与总奖金之和/当期总产值
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

资金流量表项目及资金流量分析
一、 资金流入、资金流出、净流量：
项目
定义
1月份
2月份
3月份
小计
收款小计
当期收到的对内、对外客户货款

对内客户收款
当期收到的对内客户货款

对外客户收款
当期收到的对外客户货款

其他收款
当期收到的除货款外其他款项小计

用款小计
当期用款支出累计

采购材料支出
当期发生的采购用款支出

外协支出
当期发生的发外加工及表面处理加工用款支出

固定资产支出
当期发生的购固定资产用款支出

工资支出
当期发生的工资费用用款支出

厂房租金水电支出
当期发生的厂房租金水电费用用款支出

运输费用支出
当期发生的运输费用支出

差旅费用支出
当期发生的出差人员吃、住、行费用用款支出

员工福利支出
当期发生的用于职工福利用款支出

税费支出
当期发生税费用款支出

营业费用支出
当期发生的业务费用用款支出

借款及往来款支出
当期发生的借款及往来用款支出

其他支出
当期发生除以上外其他用款支出小计

净流量
当期发生资金净增加或净减少现金或现金等价物（收款-用款）

资金回报率
在一定时期内的收益占本金的比率（当期利润/当期用款）

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

21 / 21