财务部绩效考核管理办法(例).doc

财务部绩效考核管理办法
文件名称
财务部绩效考核管理办法
文件编号

权责部门
财务部、人事部、总裁办
机密等级
★★★
拟 订
财务部
拟定日期

版 次
第一版
页 码
共5页
CEO审核

执行日期

分 发
财务部

为了加强公司财务部的工作管理，规范工作流程，明确岗位职责，使工作表现与绩效挂钩，特制定此考核办法。此办法由财务经理考核和财务会计考核两部分组成。办法中所指差错主要是准确性、及时性、完整性等方面出现的问题。
一、财务经理的考核办法，财务经理的考核由月度考核与年度考核两部分组成。其中月度考核具体如下
1. 月度考核的奖金额度为当月公司主营收入的0.1%；
2. 月度奖金=月度主营收入*0.1%*考核分数；
3. 考核分数由CEO按财务经理岗位说明书的要求进行（差错分值可参照上一年的工作质量考核结果，并结合本年计划中对财务工作质量控制的目标进行制定）；
（1）财务报表的审核、财务分析报告的审核，保证财务报表的真实、合理、准确，保证财务分析的透彻性，根据分析结果制定相关财务解决方案（发现差错一次扣5分）。
（2）负责医保、农合、收费价格工作的监督和内部协调、外部的联系。保证收费的合理性，保证收费价格体系的合理、完整（发现差错一次扣5分）。
（3）工资、社保的审核：工资社保审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）
（4）报销、借款单据的审核，保证报销、借款业务所附原始单据的合理、完整、准确（出现差错一次扣5分）。
（5）财务部各岗位的督导，包括：工作质量、工作效率和财务流程的顺畅性,保证财务工作符合公司的相关规定，满足公司对财务核算与监督的需要（出现差错一次扣5分）。
5、 财务经理的年度考核如下，财务经理年度奖金为管理层奖金额度的15%。管理层年度奖金按以下规定发放，当年收入完成预算的100%至80%，按年度收入的1%的系数计提管理层年度奖金。收入完成80%以下，按年度收入0.8%的系数计提，管理团队分配比例如下：总经理30%、财务部经理15%、运营部经理17%、营销部经理18%、人事部经理10%、行政部经理10%。
（1） 依据公司要求编制年度财务预算，对公司的财务预算的执行情况，进行监督（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。
（2） 完成公司布置的其他工作（出现差错一次扣1分，严重差错扣5分）。
（3） 配合CEO对公司的重大经营决策提供财务分析或税收筹划等方案（根据实际贡献可以加5-10分）。
（4） 公司财务制度的制定和完善，配合公司制定相关的内控制度（按年度计划进行考核，没有按时完成一次扣5分，超计划完成可以加5分）。
（5） 财务团队的建设，包括岗位考核、业务培训、岗位的招聘、岗位的调整等，保证财务团队的稳定、工作质量的可靠等（人员流动超过10%扣2分，特殊情况除外）。
（6） 负责维护与财务工作相关的税务、银行、物价、统计、事务所等外部单位的关系（由于工作失误造成公司损失一次扣5分）。
（7） 负责组织协调公司外审工作（出现差错一次扣5分）。
二、财务部除财务经理以外的岗位绩效考核依据财务部各岗位说明书，并结合实际情况制定，月度奖金总额为当月主营收入的0.2%，考核满分为100分，由财务经理每月考核一次，考核结果90分为优秀，80分为良好，60分为合格，60分以下为不合规。当年月度考核三次为优秀的员工，可以考虑调高岗位系数，考核三次为60分以下，将调低岗位系数。（月度员工个人奖金=收入*0.2%*/员工考核总分*员工个人评分）
1、 收入、税务会计：
（1） 收入核算：日报表审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分），应收款的核对准确、完整、及时（出现差错一次扣5分），预收款核对的及时、准确、完整（差错一次扣5分）凭证录入的及时、准确、完整（差错一次扣5分）收入日报表和月末报表提交的及时、准确和完整（差错一次扣5分）
（2） 月末报税：月末报税的及时（比税务规定的提前2天，特殊情况可以延期）、准确、完整（差错一次扣10分）
（3） 发票管理：发票、收据购买的及时性，发票、收据入库和领用登记的及时、完整、准确，发票、收据使用的合法、合规性的管理（出现差错一次扣5分，严重差错一次扣10分）。
（4） 凭证、账簿的打印和装订：凭证、账簿打印装订的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。
2、成本、费用会计：
(1) 采购付款的审核（不含眼镜）: 采购业务审核的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）, 采购合同的管理（保管、建立台帐）。
(2) 成本核算: 月末（不含眼镜业务）成本核算及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。
(3) 存货的管理: 手术室耗材登记表的及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。
(4) 固定资产的管理: 固定资产的管理及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。
(5) 日常费用的核算: 日常费用的会计核算（出现差错一次扣5分），配合财务经理建立和完善相应的财务制度、条例（制定实施一项制度加10分）。
(6) 期末按时完成成本、费用对比分析表（出现差错一次扣5分）。
3、 配镜会计：
（1） 眼镜公司收入日报表审核的及时、完整和准确（出现差错一次扣5分）。
（2） 眼镜公司成本核算的及时、完整和准确（差错一次扣5分）。
（3） 眼镜采购业务审核的及时、完整、准确（差错一次扣5分）。
（4） 眼镜采购合同管理及时、准确、完整（出现差错扣5分）
（5） 月末账务处理的及时、准确、完整（出现差错一次扣5分）。
（6） 期末纳税申报的及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。
（7） 建立和完善与眼镜业务相关的财务制度和条例（出现差错一次扣5分）。
（8） 公司和眼镜公司货币资金的监管及时、准确、完整（出现差错一次扣10分）。
4、 医保会计：
（1） 公司收费价格管理及时、准确和完整（出现差错一次扣5分）。
（2） 医保数据的上传、与报表数据的核对（出现差错一次扣5分）。
（3） 医保数据的监管（出现差错一次扣5分）。
（4） 医保会议的组织和协调工作，组织相关部门进行医保培训（定期组织，少一次扣5分）。
（5） 市场部转诊费核算与支付及时、完整、准确（出现差错一次扣5分）。
（6） 住院结算、门诊和住院手术结算工作（出现差错一次扣5分）。
（7） 配合收入会计做好应收款（医保）和预收款的统计核对工作（出现差错一次扣5分）。
（8） 结算组的管理（出现纠纷，有责任扣5分）。
5、 出纳：
（1） 公司日常报销、借款工作（出现差错一次扣5分、严重差错一次扣10分）。
（2） 每日的现金盘点及对账，编制货币收支表（出现差错一次扣5分）。
（3） 监督收银员的备用金管理，抽盘和监盘收银员现金（抽查发现差错一次扣5分，如发现差错不上报一次扣10分）。
（4） 负责办理与银行相关具体工作，保证及时、完整（出现差错一次扣5分）。
（5） 收入日报表的核对（出现一次差错扣5分、严重差错一次扣10分）。
（6） 日常管理（排班合理、服务质量、人员调配、零钱的换取、发票审核等）。
备注：考核打分的标准可依据岗位对差错率的要求进行适当调整，所有岗位迟到一次扣5分。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落