EXCEL在财务中的运用实验报告.doc

实验报告

学院：
会计学院
专业：
会计学
班级：

成绩：

姓名：

学号：

组别：

组员：

实验地点：
实验楼微机七室
实验日期：

指导教师签名：

实验 项目名称： Excel在会计和财务中的应用

一、实验目的和要求
实验要求：根据提供的“会计科目表.xls”和“会计凭证表.xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。
实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。
二、实验内容及步骤（图片）
将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”
1、 选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF（）函数。如图

2、 单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、 “""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图

3、 若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图

4、 如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图

一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：
1、 打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表
2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存
二、建立总分类帐
1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFT EXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。如图

2、选中日记账的区域，然后单击下一步。如图

3、在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选择“新建工作表”，然后单击“布局”。如图

4、在“数据透视表和数据透视图向导”对话空中，将其布局设置如下图

5、双击“计数项：借方金额”，弹出“数字透视表字段”对话框，在“汇总方式”列表框中选择“求和”，“计数项：借方金额”改为“求和项：借方金额”。如图

5、 单击“数字”按钮，将单元格格式设置如下：如图

6、 在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中将“贷方金额”按钮拖到“数据”区，按照设置“借方金额”的步骤重设“贷方金额”有关数据。
7、 返回“数据透视表和数据透视图向导”对话框，单击“完成”按钮，总分类帐已经建成，如图

8、选中第一行，右键“插入”按钮，选中A1、F1，单击“合并及居中”，并在A1单元格输入“北京维达股份有限公司总分类账”并居中加粗。
9、将“数据”标题字段处拖动“数据”到“汇总”字段处。总分类账的页面如图

10、选中“科目代码”中的任意一个单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选中“字段设置”命令；打开“数据透视表字段”对话框的“分类汇总”选项中选中“无”，单击“高级”按钮，打开“数据透视表字段高级选项”对话框的“自动排序选项”，选中“升序”如图，然后按确定
如图

11、修饰总分类表，例如选中“库存现金汇总”一行，右键，隐藏。如图

12、经过修饰后的总分类表如图：

13、建立数据分析图，点击“插入”-“图表”-选择自己喜欢的图表样式建立分析图，先选中区域，点击下一步，修改标题，再点击完成即可。如图

三、建立明细分类账
建立明细分类账的步骤跟建立总分类账步骤大体上一致，只有其中第四步有所改动，就是在布局上增加了明细科目，如图

完成的明细账如下图：

四、建立科目汇总表
1打开日记账，选择“数据”|“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“Microsoft Excel 数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，点击下一步，选择日记账范围，如图

2、单击下一步，弹出一个消息提示对话框，单击“是”按钮，然后可以开始建立透视表；在“数据透视表和数据透视表视图向导”对话框中选择“新建工作表”按钮，单击“布局”按钮，将布局设置如下：

3、双击“计数项：借方金额”，弹出“数字透视表字段”对话框，在“汇总方式”列表框中选择“求和”，“计数项：借方金额”改为“求和项：借方金额”。同样的方式设置“贷方金额”（跟设置总分类账一样）
4、返回“数据透透视表和数据透视表视图向导”，单击“完成”；然后将形成的科目汇总表进行修改，将“数据”拖动至“汇总”字段处，单击右键，将所有科目的汇总隐藏。最终的科目汇总表效果图如下

5、建立科目汇总表数据分析图，步骤如上面总分类账第13步所述。
五、建立科目余额表
1、点击“插入”-“名称”-“定义”- 选中科目汇总表的“科目名称”“借方金额”“贷方金额”这三列，输入科目汇总表，再点击确定，定义好名称。

2、根据给出的科目余额表，引入科目余额表本期发生额。选中E4单元格，选择“插入”|“函数”，选择“IF函数”，在IF函数的Logical_test自变量位置空白处，再插入“ISNA()”函数，如图

3、 将光标移至ISNA()函数的VALVE自变量位置空白处，插入VLOOLKUP()函数，设置VLOOKUP函数参数。各自变量处参数设置如下图：

4、将光标移回IF（）函数，在Value_if_ture自变量位置输入O,在Value_if_flase自变量处再插入VLOOKUP（）函数。重复上一步VLOOKUP函数的参数设置，完成后的函数设置如下图

5、在F4单元格处输入相同函数，把2改为3，函数完成后如下图所示

6、期末余额的计算。在G4单元格输入“=C4+E4-F4”然后按回车键。属于资产类的科目，除了“坏账准备”和“累计折旧”，全部复制黏贴G4公式。
7、在H10输入公式“=D10+F10-E10”，按回车键得出期末借方余额。复制H10单格的公式到H18。选中剩余的负债类、损益类科目的期末贷方余额,黏贴H9的公式，回车键可的出贷方的期末余额。如图

8、 建立科目余额表期末数据分析图，步骤跟上述总分类账数据分析图一致。如图

六、编制资产负债表
1、在C5单元格输入“=”，点击“科目余额表”C4单元格，然后+G5+G6(即使现金+银行存款+其他货币资金)，按回车键返回资产负债表，可得出期初数。
2、在合计栏C17插入函数SUM()，在函数中输入公式“=SUM（D5:D16）”,回车键可得出流动资产的期初合计数
3根据会计相关知识，用同样方法求出其他科目的期初数以及期末数。编制完成的资产负债表如图：

4、 分别作出资产、负债、所有者权益数据分析图。
七、编制利润表
1、选中C4，根据所学知识，引入数据，输入“=”，打开“科目余额表”点击G4再输入+G5+G6，按回车键，得出数据。同理，选中其他单元格，根据会计知识引入数据，得出数据。利润表如图

2、 点击“插入”-“图表”，选中“项目”、“本年金额”、A13、C13、A17、C17、A19、C19，将图表名称改为“利润表数据分析”，点击完成，如图

八、补充工资表
1、要求：住房补贴:生产工人200元，销售人员280元，管理人员350元。将鼠标移到H3，将该单元格的公式设置为“”并下拉复制到E14,完成住房补贴的设置。
2、要求：事假扣款：事假小于等于14天，将应发工资平均到每天（每月22天计算），按天扣钱；如果事假大于14天，工人扣款500元，非工人扣款800元。将L3单元格公式设置为“” 并下拉复制到L14,完成事假扣款的设置。
3、要求：养老保险扣款：按基本工资+岗位工资的8%扣除。将M3单元格的公式设置为“=(F3+G3)*0.08”，并下拉复制到M14,完成养老保险扣款的设置。
4、要求：扣税的设置。将Q3单元格的公式设置如下
5、筛选。选中A2到R2，点击“数据”-“筛选”-“自动筛选”，修饰工资表，结果如下图

6、做工资表数据分析，选中，如图

三、实验结果（附后）

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落