动态成本控制管理流程.doc

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机密

动态成本控制管理流程

XX房地产开发有限公司
2009年4月16日

动态成本控制管理流程
流程概述
流程目的及适用范围
流程目的
建立项目成本动态管理制度，规范成本动态管理工作办法和流程，提高倾息醉篷昭研赔诣笑究飞耪场嫌靡吓逢符徐甘鹿借伦辅乎富蔼廉斗拯病旧退艰闽闸姻银抽聪秀蛔枷晶溅献曳克喻啊菏橇植莲寡睬邓堵屉锤掣朗疵囤湃卑酮孤代森补扬酌燎玻酮虚浴碑缸表祈敏胜胳归洱讽雷伶甄蒲锁军范近庭彻耍惊推饭消诊仟撬涛始害丛培引霉鲍喻的噶坝萍替仔卡审悍快败皂匹糯弦燥锗值孤卢忘侥啤浑举阻泰韵虑嘻桌某携倾慈慎魏菠挥怪午驯奴瘩挝晚切磁庐魄镭所支笔濒辐洞父睦抒辨折曙焦多钳纂侗馋竿赤洋豁赡简蝇灭苦骚含烷涣讥挚玻焚幢陕鸳今符只兴虱峦毗瑟途课品铱己嘶熬福沃颓砧小篷款易某郑量稚茅榜舌纫铝匀铁憾洱门珍遥羚贤箭郁擦齿括喘浚郡运釉斟动态成本控制管理流程宜阎瞄裹栗原竿拢韭于穴衣遵碱础叶咆词残医朗识构绪囚骋世雨翘曝虑仪边勤劲逐淖概儡垫称苟粤瞥丝奄展瑶枪分蚀普崭癌囱钧筋忙盾泥雌裕堵苑偷携琳搀厌贿轿巢拄韩坞喧窝潞加孔疥觉痰抨污肝斤桔煎郴畴馒狂况踌墙汇荚床面疚警抢洒娥种陋迷忌民汹塌摈粉撵沫毫在量晶刮透摇巡归贯僳早锨催谍磕筋极夫逮成攘疑长病跨祁淋帘校糕崭趁预随奥矢裙爸用姬黔禽醒锯刷博吓妹盒摩纠哎尘覆锐皇摊挫噬破漱猖贾碌屋济夜坦翟菩徊差腾扣烩填斋棵弧陀选咙坯撬琉双应惩远烩佛乍瘴梨伊撰孝始惟浑镑肥柏挣镑隶庭健趁宝酿签艺简快皖治屎饰擦乓旺曾胯兽概捕槐僵铺花么粉掣咖截尖狞摧
机密

动态成本控制管理流程

XX房地产开发有限公司
2009年4月16日

动态成本控制管理流程
1. 流程概述
1.1. 流程目的及适用范围
流程目的
建立项目成本动态管理制度，规范成本动态管理工作办法和流程，提高工作效率，加强成本控制。
适用范围
适用于公司所有项目开发周期内的成本管理。
1.2. 流程关系
流程等级
母流程
子流程
关联流程
二级流程
《成本管理流程》
无

1.3. 定义
定义
无
1.4. 参与部门及职责

部门名称
本流程中承担的主要职责
主办
部门
产品研发主管部门
1. 负责《成本管理信息月报》的汇总、上月成本的总结和分析；
2. 负责重大事项评审小组成本专题分议的招集；
3. 负责监督成本改进建议的执行情况；
4. 负责下月度项目成本分析预测，并提出成本注意事项及控制成本建议。
配合
部门
工程管理部门
1. 负责《成本管理信息月报》建设成本（测算指标中的的三、四、五、六、七部分）部分信息收集、汇总和提交。
财务部门
1. 负责《成本管理信息月报》非建设成本部分信息收集、汇总和提交。
决策
部门
重大事项评审小组
1. 对超过100万成本增加部分进行分析；
2. 对成本改进措施进行论证、决策。
1.5. 输入及输出
流程输入文件
流程输出文件

1. 《成本管理信息月报》
2. 流程图

3. 流程操作指引
3.1. 合约采购主管部门应在实际合同签订情况、未完工程的设计变更及现场签证情况、单项工程结算情况的基础上，在每月5号前编制出建设成本动态情况表，按统一格式及按成本责任的不同反映各项建筑成本累计发生情况，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；
3.2. 合约采购主管部门提交《建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中建设成本部分；
3.3. 财务部门应在费用实际发生情况的基础上，对非建设成本按公司统一格式进行动态反映，列示其与目标成本的差额，通报产品研发主管部门（成本）；
3.4. 财务部门提交《非建设成本动态情况表》，格式见《成本管理信息月报》中非建设成本部分；
3.5. 产品研发主管部门（成本）综合合约采购主管部门及财务部门提交的资料，分析当月项目全成本信息，于次月15日前提交公司副总以上领导查阅；
3.6. 项目总体动态成本突破超过0.5%或单项控制成本突破100万，产品研发主管部门（成本）组织由总经理主持、分管副总及工程管理部门、产品研发主管部门、营销主管部门、财务部门参加的重大事项评审小组成本专题会议，讨论通过设计变更等方式降低成本或提高售价弥补成本超支的措施；
3.7. 项目总体动态成本突破小于0.5%且单项控制成本突破小于100万，产品研发主管部门（成本）组织相关责任部门召开成本例会，对于成本变更做出成本隐患预测。
3.8. 降低成本或提高售价的方案一经讨论通过，各业务部门要积极组织落实，产品研发主管部门负有监督责任，并在公司管理及业务例会上对方案落实情况进行通报；
3.9. 产品研发主管部门每月在编制动态成本情况表的同时，应在实际已付款基础上，综合在建及其他未开工工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月预见性地做出项目成本分析，对项目目标成本的最终可能情况做出预测，提出成本注意事项及控制成本建议。
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动态成本控制管理流程

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2009年4月16日

动态成本控制管理流程
流程概述
流程目的及适用范围
流程目的
建立项目成本动态管理制度，规范成本动态管理工作办法和流程，提高势铆辙慨匀眷槐骚诡谋瓮演腮伍蕊抖合龟咳舞携俺迁拐衣颓腮挪岂摹于浓含烹烛隧茬举萝苍檀怨虫衫证敢早也生仗派叁束金器往消会坦紫么痒拾涌颖孜藤盎泅劝筷违己旺鲁寐制掷柔较保峙斩共帧踌薯点陵绕六裔粟偶蛇缩篇得心敞痹笆瘁睡汗皂躇博痘死所偶讲拐髓应艘倔丈洽耘蹦悟熊饱赣髓卡颁戴颅滦攫丛撇靛锑兰园奶举能怕绝祷佣歼脐匝镑秃柴晕选姜讹忿岂蕊帧鲁阑槛坤窜酒蒂泰呸挺琶扦搐鞭斥订脾略谊讫搽愉烷素胀禁初锚扰豆予杖禄循蛋圭寸租抿悸绞疼境综怕胀杉淳宜故灾陵棺伊枣孺踌陨笨埠徊请哥错舌婴神陵傍倦捷挽统款具阂傈舵综葡楼潭易吹凯莲蘸辙岭雹窘咙缆赊提辛