财务制度的相关规定.doc

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vv公司财务管理制度的相关规定
审批手续标准及权限
一、审批手续的标准：
1、凡有下列情况之一者的票据不报销
（1）没有经办人或没有该部门负责人签名的。
（2）没有大写金额或大小写金额不相符的。
（3）票据错误的（含数量、单价、金额不符的）。
（4）不属于本店正常经营支出的款项。
若出现上述情况，而出纳未发现并已支款，后经负责人审核后发现的，一律退单。
2、审批权限：
（1）店长审批：300元以下；
（2）财务主管（或部门总监）审批：3000元以下；
（3）总经理审批：1万元以下；
（4）1万元以上5万元以下的开支必须经股东商议决定；
（5）所有新增对外投资必须经股东会研究决定方可投资。
3、报销（借款）程序
经办人填写费用报销审批单（或借款单）→所属部门负责人（店长）签名→会计审核→财务负责人签名→总经理签名审批→出纳办理结算付款手续；
差旅费的开支标准
1、工作人员出差的差旅费，出差人员必须按财务规定整理好单据，填写报销单，依照审批程序审批后，才能报销。
2、工作人员出差的伙食费标准：早餐统一按5元/每餐.人执行，县级地方按8元/每餐.人的标准执行，市级以上地方按12元/每餐.人的标准执行。
3、工作人员出差的住宿费标准：县级地方按80元/每天.人的标准执行，市级以上地方按120元/每天.人的标准执行。
4、工作人员出差期间，原则上不能坐出租小车，若有需要须请示其主管领导批示，凭发票实报实销。
活动经费及奖金的管理
1、公司要进行促销活动，须由营运部门提出书面方案，经财务部门审核其成本的可行性后，总经理审批后才能执行。活动所产生的费用原则上不能超越方案的范畴。
2、所有奖金的都必须经财务部发放，并要做到奖项有来源，考核有指标，计奖有依据，防止错计乱发，各门店不能自行现金发放奖金，否则财务部将不给予报账。
公共费用和资产设备的摊销原则
1、正常情况下当月发生的公共费用按当月的营业额分摊，特殊情况另行决定。
2、新增资产、设备原则上在发生的当月一次性摊销，若发生金额较大（超过50000元）的新增资产、设备，则采取分期摊销的办法，但摊销期不能超过3年。

资产的管理
1、资产管理的好坏，将直接影响到公司的经济效益。因此，负责物资管理的单位和个人，一定要有高度的责任感。
2、仓库管理人员对要入库的物资按照数量、品种、质量与送货单是否相符进行验收才能入库，若发现不符应及时向有关人员反映，并查明原因方可入库。
3、物资出库时须办理出库手续，由于手续不完善造成公司物资损失的，要追究仓库管理人员的经济责任。
4、仓库管理人员对其管理的所有物资每月至少结账一次，每季度至少实物盘点一次。每月3日前应将仓库的报表递交财务。并要能随时掌握好仓库的库存情况，及时向上级反映，发挥好仓库账目的作用。
5、要建立好公司资产的台账。
6、公司属下各店的产品管理员，每月要做好产品月结表，3号前交财务备案。
采购管理制度：
1、实行计划采购，各店每月5号前根据上月的营业额预算本月产品的采购品种和数量，向管理中心递交采购计划，由管理中心安排统一采购。采购金额控制在营业额的5-8%幅度。
2、各店的进货渠道必须统一，由管理中心通过考核比较下选定相对固定的供应商，然后根据各店递交上来的采购计划安排统一采购，各店不能自行到其他不认可的企业进货（特殊情况除外，如需增加其他产品的，但须向管理中心申请批准）否则财会不支付所有费用。
3、负责采购的人员，必须根据管理中心主管负责人签名审核的写清单价、数量、金额的采购清单进行采购，采购人员不得擅自更改采购清单的内容进行采购，若需更改必须事前请示管理中心负责人同意。采购人员在各店收货后两天内必须将进货的所有票据（包括发票、采购计划、各店签认的收货确认单等）交出纳，进行账务处理。
附则：
1、本管理制度自签发之日起执行。
2、本管理制度由财务部负责解释和修订。
3、本管理制度在执行过程中遇到问题应及时通知财务部，以便从速修正。

Vv公司
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