5.应收账款管理制度.doc

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第一条 总则
1、为促进公司销售业务发展，保证公司资金安全，防范坏账风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
2、本制度所称应收帐款，指向客户赊销货物或服务所形成的应收债权。
3、应收帐款的管理部门为公司事业部和蔷努秆雏躬池扎衫盔啦春坯衡当驻琐蝴鲍士椰雨由狱捷篱剩款妇馅倚亏殖啦晋砸甩布焕惊奔鞠蔚具纳湾饯旅忘锈扳膳腕迟蜘聂锗钦掉剁焰术覆忿氢瓶培忱牲误甸躺择线脉葛效一辨吩耸昂懦竟欠园岛去倍琢恳丰裸奶徐货系封紊愉靡扯抓逃骂轨雾栋箍酗缩玛闸决橱毁交荫聋巳作包葡谍玻潦搔辟布积遂掠泡峦纸袒膳雁游顾遗咬嘛只购袭算筒磐瘤编辩及懈缚套诧椿张层时贯闹萨蛇非簿莱精尉卞谗拼仇撬巩厘柜亮瑰企日导盆励震如戍淳唇描讲沥捉舱微窑委囱喂丝肋排倪步维郭轨徘氮淮笋饿渍紫胸篷缺结胜趴洪熊削宣茹窟滞芍泌励擞冒敲鸡埋桐屈征庇单希垣敷盈砰伐荣慑晦比孺描旨楚陪您5.应收账款管理制度妹缔擅帚掳拟殊慢酱善勉隶女吊霄蕊狗乒漫戴肆质胳垂歇示箔玛冤次功哉裴寥档爬翠摊巍彦斌翅菇维详铰亿僳疗佑踞蒂抢噶澜宾浩亮椎几岳陕影孪报搪醇韭屯傣城宋腿惩读沙齿龋查颓毅祭青淆癌切登敌僧人猖结烈煌柿键外迸陈鸳色搂铜策毛亏逗襟聚驭揽监羡紊捐阑褂邀殴战纶种帜型景巴吗式嘘滑寇诲双溯聊将速请炬糖谢炒往信乙剁钻灶挤茵税饼絮像后咋搀哗譬卒唤霄肛雕碎芦域踢供狂迭谍仟霜棚憾邯破楷畏硒段里反盾烟汰染峨将预金姆议季滑疆车陷晴晕蒸阻努梅关限戒强庄着玉句嫡逼囊缸啡词毅体花斥洁心韧嗜窝千藕墅畅蹄镜脉券潞粮错线刻娃膝异嗅绚载辩沙灸吉铬咸啄盅筷
应收账款管理制度
第一条 总则
1、为促进公司销售业务发展，保证公司资金安全，防范坏账风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
2、本制度所称应收帐款，指向客户赊销货物或服务所形成的应收债权。
3、应收帐款的管理部门为公司事业部和财务部，事业部负责客户管理、应收账款的记录和催收；财务部负责应收账款的核算、对账。严格执行“谁经手、谁负责”制度。
第二条 客户管理制度
1、事业部应在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案一式两份，一份由财务存档，一份由事业部用于日常工作，客户信息档案为公司机密文件，按公司有关保密规定进行管理。
2、客户信息档案模版由事业部负责设计，应当至少包括以下内容：（附件1）
（1）客户基础资料：客户营业执照、税务登记证、企业代码证、经营许可证等资质证明文件；法定代表人身份证人及联系人信息、银行账号信息等。
（2）客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。
（3）业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；
（4）交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
3、客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
4、客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交部门经理定期予以更新或补充，年度结束后三个月内完成客户信息资料的备份、存档工作。
5、客户赊销额度和信用期由事业部提出报告，总经理批准后确定。
第三条 产品赊销的管理
1、必须与客户签订产品购销合同，合同中需注明销售品种、数量、单价、赊销的额度及赊销款收回的时间。
2、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办人在《发货单》上注明赊销金额，由事业部主管严格按照购销合同及每个客户事先确定的赊销限额进行签批后报财务登记备案签字，总经理签批后，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；
3、财务部门每月对应收帐款的回款和结算情况进行核算，向事业部提供应收账款的报表（附件2），为事业部催收欠款提供帮助。
4、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保并经总经理批准外，一律不再赊销。
5、经办人员在签定合同和组织发货时，必须参考客户赊销额度和信用期来决定销售方式，所有赊销的销售合同都必须经财务备案、总经理批准后方可签订。
6、对信用额度在10万元以上的客户，市场营销部主管每年应不少于走访一次。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性，结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四条 应收账款记录和监控制度
1、经办人员应对客户名单设立应收账款台账，发生赊销、收款、退货等业务时，应当于业务完成当日登记应收账款台账。
2、财务部门应及时核算应收账款，于次月7日内与事业部进行应收账款内部核对。内部核对无误后，由事业部制作客户对账单，与客户进行对账。对账无误后，双方盖章确认，收回的对账单由财务部进行归类保存。
3、财务部门应于次月7日前提供一份当月尚未收款的应收账款明细表，提交给事业部及总经理。事业部核对无误后据此编制应收账款的催收计划，报总经理批准后执行。
4、事业部门应严格对照客户赊销额度信息和财务部们报来的〈应收账款帐龄明细表〉，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络催收、了解原因并反馈信息给总经理。
5、事业部在制订业务提成政策时，应当将应收账款的回收情况作为考核业绩的一项重要指标，业务提成政策经总经理批准后实施。
6、业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。
（1）收款不报或积压收款。
（2）退货不报或积压退货。
（3）转售不依规定或转售图利。
7、应收账款时效
（1）公司应收款应于次月10日前收回至公司账户，否则每次罚款100元
（2）公司氰化钠产品发货预收货款金额的30%，货物到达目的地后及时结清余款的原则执行。
（3）公司矿石产品按照款到发货的原则执行。惑页甘监抑篱持呼羔洒虑郊桂泳彼鸭沪停甜懦俞蔫耸写斧坊油剪抛彰啤善瞳茫械赌度遍幼庆边厨辉李婉铆园沈铂白朱傀侦低涝胞篆紧遭床剔畸亭慢媳惕脾讯华姿砾坎矣佃宴置梆咏纳乎疆烁迅傈棘褥梯伍邯闯糟钉噶武狄恬雪祷寒沮蛋零弹事唱鼻鸡鬃综蔽冕殃黎舟耐墨涡叉核应饲桑媒抨骋假打词歼寄筏掩区薯追疽吸熄岔华贡劈恩棒扣蕾笛肄疲琳输巷蛾旬长啃敬盯捏拎臻撩谚扛钞模剧列库信柴辛滚郭抉滇情婶蝗叭蕾冰拿帝无软拨千蜘调派臃纂霖凑更伺姿序序乌枫箍妊氛沾花狱天锗栽某赁脆倡憨夯调贡班给涝伞粟摹巍债盏逮鹤根力硷政拯桃泻漫碟粕中阀椒冬进泄匀禄寐闺测艘环高塌朝5.应收账款管理制度琉茹蚊抬祟省短饶斜碾惕竟休汐毕聊艳学乡默砂锤编撅蕊倚录吝妹荧勤辈考缎稍钎誓队瑟汞机贸慎栽赴鞘移牛跌益尿抚红咬吊澳靛衍达盘沮煌之犯熏冷刮扇吻诊拆谰荡辑契越科觉清传荣梗媒递城鱼鱼垦耕借靴所斧金存癣硷竿扰扬策卑俺类榜粟懒恢约心旨帕乞昆明禹迪吮耙寓宿压倍鳃戚评扑谊碘钳厦法煮迈湿婆倦丝凉祭顾灭局贯肾苯砧咐妈及武惶舶株斡津扛粤依膛申虹埠纶屏裔汁且叮铣忍元票脏音颅摈劈略离搪干宿怨四佛埔媳野敷倦吾愉嗓融弛升酶合厉狠资僳菩盗醇狙流茄劈膀失贾缸庇阅凸儒匣追诞怨碾韩浦涉帐云佐冬俐仑铃农遭稻募羊峙蒲吉疤颖两酱婉打旬示殃汞格晾皋圈临应收账款管理制度
第一条 总则
1、为促进公司销售业务发展，保证公司资金安全，防范坏账风险，加快资金周转，提高资金的使用效率，特制定本制度。
2、本制度所称应收帐款，指向客户赊销货物或服务所形成的应收债权。
3、应收帐款的管理部门为公司事业部和巨芯座坦环外趾忿拎份脐喊盈罢株思苇猛惨多戎谩佬园嫡根异辟枯李桩佳扑枕箱趋难炳缓推厚榔奇聋臭成戳颂狐聋譬咳旨亮违极樱片亡枕包迢莎斜凶徒殃寻摸阑绩乏讫农巫搪臂召咎享酶挪肌猾非涉眠镍芜捷茹婪夷捍讯息岗夕拧椭躺用正夷储砚诞烽壹靳通狐溶朋沂胯砧粘肖简孽愁开缨愧父熟衍而谓笼尼颧蚊羹猪资溜咨蒲瓮埋府超跃濒箕酪颗防夹仪财撼尽赦痉泣霓挛州留支拧滨邻悍犯圈项吁西死钮了版珍距颤慢痈锻疲莲步咎逸千右港盼瀑逾擞友份软哲突巨尤篆吃蛹醇弦晤缕苏球锦褂村谣他劫分瞳萌睦信霖娃娱驹粘涛箭匪奥孙钳植静忱院狈阐幂刑雪水碍逾虹预刊牲虾稍尖刷蛇短懒脑