网吧财务制度.doc
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4、七、资产管理 八、工资管理 总 则第一条为建立符合现代企业制度的财务管理体制,规范东莞卓讯网络有限公司(以下简称“本公司”)的财务行为,根据企业财务通则及国家相关法律、法规和投资方的要求,结合本公司的实际情况,制定本办法。第二条本办法适用于本公司和各分店。第三条本公司实行“收支两条线”的财务管理模式,公司在银行同时开立收入和支出两个账户,并同时将上述两个账户纳入总部网上银行查询、监控系统。第四条各分店上报的上月度月结报表,公司总部于次月10号上报给企业法人。第五条各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部,并于次月上报上月度 月结报表。 第六条公司每月所需费用支出,在次月10号上报给企业法人。第七
5、条分店所需资金通过月度成本预算的形式,月前上报总部。总部审核批复后于次月分作两次将资金下拨到各分店。第八条分店报帐日期分别于每月的9号、19号,或毗邻的工作会议日期。 第九条对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月号之前将货款收据和供货清单,以及付款帐号(现金支付或异名帐号转帐,需对方出具财务授权书,且承办人身份证复印件加盖财务公章)汇总到总部。总部于每月2125 号集中支付款项。 第九条 本办法自2008 年1月1 号起实行。 第十条 本办法由公司负责解释和修订。 款项申请办法 第一条 分店所需资金通过月度成本预算的形式,进行申请和支付。不合理部分将进行降低或剔除。原则上不允许分店实际支
6、付金额超出预算资金。属特殊情况者,需另做专项资金申请,审核同意后才能支付。分店未经同意自己垫付的,一律不予以报销。 第二条 超过两千元以上(含两千元)款项,分店负责人需提前23天向公司相关部门提出款项申请(可用电子版邮件形式申请),文件批复后填写付款申请书等支付凭证交付会计处,当公司款项下达时才予资金支付。两千元以下款项需提前一天申请,原则上在报帐日期时领取。 第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求,由相应部门专人负责采购,根据供应商报价初选后由总经理批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外,该负责人还须统计各部门、分店应承担金额,以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具
7、,清洁用品,其它行政类开支,需统购的向行政部提出申请。IT 设备,低值易耗品,修理工具,网管工具,向技术部提出申请。活动宣传经费,市场业务拓展费用向运营部提出申请。一千元以下由各部门负责人审核批复,一千元以上由总经理审核批复,会计予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出,在预算内的不需提交采购申请,实报实销。第四条 食品饮料由公司签订合同的供货商供货,分店填写采购订单,由公司审核后通知供货商发货,分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。 第五条 各分店有权根据特色经营理念增加部分商品的销售,可采取由行政部统一采购(方法参照第2条)或经总经理批准后到会计处借支备用金自行采购,
8、每次结算金额须在2000元以内,后到会计处报账。并需要由分店提交相对准确的利润计算表。 第六条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用,由行政部门负责人确认后报总经理签字,经会计处审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。 第七条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费,并签名,报经行政部负责人审核批复统一后,报会计处付款。 第八条 各分店可根据需要申请分店业务备用金,业务备用金为日常紧急备用,如日常报销费用,限额内业务宣传费,但不包括采购商品等需要批示之款项。 第九条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金,零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金 元,业务备用金 元
9、,合计元。 第十条 各分店进行宣传活动费用申请,先提交活动方案,宣传单张样稿,以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核,上报运营部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票,印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不予以报销。 第十一条 各分店,部门必须按月进行资金预算,22号之前提交下一个月的预算,由会计整理公司所需资金,报经法人同意后,于次月9号,19号分作两次将资金下拨到各分店。预算也将成为考核扣分依据。 付款、报销流程第一条 填写借款单部门主管签字总经理批准签字会计审核出纳付款借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣
10、还。 第二条 现金报销:经手人填写费用报销单?部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认,另商品采购由进销存管理员签收,其他低值易耗品由仓管员签收,最后经分店经理确认。会计审核发票等支付凭证后签字总经理批准签字出纳付款经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额) 第三条 银行转账或支票支付:工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告,仓管员签收之采购入库单,供应商送货单,购物清单,合同协议正本,方可签字确认,总经理批准确认会计审核发票等支付凭证出纳支付乙方
11、支票或直接转账至乙方账户。 第四条 报销单等填写规定:报销款项的所属部门,制单人,成本款项所属日期必须填写清楚,“用途”第五条 款项支付时间: (1) 日常报销时间:须至少提前一天电话告知报销金额,递交支付凭证,逢每月9号、19号发放款项。 (2)借支备用金及付乙方款:须至少提前23 天电话告知借支金额,递交支付凭证,逢每月9 号、19号发放款项。报销需注意事项第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字,然后由分店在凭证背面加盖专用章,由当事人自己在原始单据上签字,证明人签字后,报分店经理签字方能报销。(原始单据要求当事人注明每张单据的用途,便于公司查证核对)。 第二条 报销前要注意按
12、费用具体用途汇总整理好,分类粘贴,粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上,要注意单据金额方向尽量在右面,这样不用翻开就可以一目了然。 第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后,附在报销凭证后面,报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期(从几月几日到几月几日)。 第四条 报销时由分店经理统一到总公司报帐。 第五条 报销时还需要报销人及领款人签名,以便于公司查证落实责任人。 第六条原则上当月费用当月报销,逾期不予报销。营收款管理第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加,为确保每天营收款的
13、安全,制定以下安全制度。 第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录,包括各种押金,卡类销售、预收款,包机等,所有收款必须由当值收银员录入系统,必须按实际金额上交营收款,确保上交金额与系统数相符,严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途,违者将追究收银员、经理责任,并作相关处罚。 第三条 在分店举办的各项活动收入,分店废品收入,必须以表格形式登记,且月结后上报公司备案上缴,分店提出使用方案后,经公司同意后才能使用。 第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责。 第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于次日上存本店前日营业款项,当班营业金额超过2000 元时,收银员需及时上缴
14、门点负责人。日金额超过1万元时,门点负责人需及时上存。 第六条 填写银行交款单应注意的事项:在收费项目上,或款项来源上,必须注明XX 门店营收款。 第七条 各分店应用电子表格按日统计上存当月之营收款金额。每星期电邮一次及电话通知至会计。每次新添数据应用颜色填充区别显示。 第八条 收入账户资料:开户名称:开户行:账号:第九条 非收银员不得进入前台收费区域,除由经理或领班指定代岗人员外。 第十条 每天营收款必须由经理和另一指定人员一起交至收入账户,不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户,违者将视作违反财务制度并作出严重处罚。 第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的,必须及时上报给公司技术人员
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