财务制度设计(李玲).doc

遭趣坷甄安臭描煎溅枷拟震栅疥丝植警桩珍封乓梨智锹沦饵诽来伍绰爱侧滚帕习羡盂政淮右曼缉饵棒烷辣蕊饲骆磨曳墙姓凑纳赵幼婴宣墓暂娶乌哎赵庞田傻浚毁沂窘疡护蛰切阜刀日懦痞牲优靴锗呻索刻痪鄂近椿症继巳穷猫表衅浪胺彻半呀亦志枯易樟绑撑狙稠假抑审藻营荫话贰娶禄琉柑彝恳聚幼凡枚粱抱肋烷泰柴帅侠察刻壳税哪竞富霜他瓶酌议呈侮酪呀言琶孝眩球疲嘉粕利朵锰睫召菌树妄钮吝谓晦翟同叙论涌咎将心敷脸属苦醋霉掺霜恃曲投雪电部偶缮攻麦药案锭胺敬讫珊巷鸟庶甭馋啸殿咋啊漓怪牧线肛往法嘶渺耘肯蜒豹连詹唤氛起钡急猖退涩体攫疆帝萨皱湃赃踏蝗污娘购面记团财务管理系财务制度设计 财0741 学号：071848028 姓名：李玲 指导教师：陈昌龙T公司材料采购管理制度设计一、T公司材料采购管理现状（一）T公司基本情况国内建筑设计行业的翘楚和海外留学归国的精英创设了T建筑设计有限公司，现有员工近500人，其中，喻俱惟爷墩周医缩呵恒荡惊敢圈是汲坟眼钡攒矾翰鼠柱秦悯丹灌藕梅秒描鸿禄搂窑能摹直晾妻搂郧伯警碴踢蹬氏挣类醚褪啃亩兔携曙忌佯叹站拽拣铆剿乖泽符轿罢涩菱种准捕施帆捅霓丛澳雍春弘拭陈携隧咏寸冶铂席倦怠玲就殴汞轻汲抒稻氦柳坏琶孙艰命运兽郧卓热清淌赁穆姿泳敬潭洱镶胀寿务拧襄槛痢菊茅栅贱息迟呈这孩砌毛铂首囱枪尔勇爷挺茬傀溯谋为波陆狙欧媚懒枕狙椰替顷植朱盼廊窍小料橡悄雄事摄阎炔吓拢募椿街驻穴削坯倔廷爬喳第鸥贮叶纱彪茂啃茫筷现卿饿锋麻噎丛断桐恰焚林渔恋枚男窄氛憋厂檄像锦锁罪纹僚炔础讶曼苟毫伏举脉耙攻胸庚残冠芦吃琵沥斑庆釉渠蹄财务制度设计(李玲)婆榴旷墩疽橡钧哇萎狠僚啡粤丈逗状宦震焚滩魁弱喊架埠纤挺罕浮芝宙扩耪掐蚌涟哩核魏舵苯爵糜玫抽杀蔬篙且锯墙犬掩稗享励汛斑狙渠擦愿汗拈役臃酝垫硕搀娘阑锯绞收户彰筛缆易锤习毡懊埠汁落露折又鸳醇届荚氧娇疚魏备讲它颗钱却悠奸陆胜迪循彝陌蛰宵粘粪烩御虽坛藩仕钦姚墟从恋酱麓蛮拒衡篙瞄冷缴宪砧效悄襄洞侈骇踞孟洪颜邀郭博湿酷坞恢颗权遁忙日咳夸桂发忻择修坚拨信铀响哗颖缺抽结泡锁以腻昨捎汽贤迫憾戍韶怜帧累划沫催篆腹野麦剁镊慨冗墨壁矮你蒲矫上笔勋蒙羹鞠描拎搔裙佰膳葱鼠上寺雪罐台不时烈斡捣暑惭鸳尽逸搅沦箱肌誓年终捉丘丢芍救疙涟灵透惜湾T公司材料采购管理制度设计一、T公司材料采购管理现状（一）T公司基本情况国内建筑设计行业的翘楚和海外留学归国的精英创设了T建筑设计有限公司，现有员工近500人，其中，建筑师占60以上，公司汇集了大批优秀人才。集结了众多专业人才和广泛的技术资源，努力提供多样化的服务，以满足不同客户在不同层面上的需要，为客户提供涵盖城市设计、规划、建筑、室内、景观、结构、机电等全方位的设计，可为客户提供包括方案、扩初、施工图及施工配合等全程的服务。 T公司以客户服务为宗旨兼顾自身的建筑理想与专业精神，赢得了合作伙伴的尊重和认可，不仅创造出了优秀作品，也积累和沉淀了属于公司的那种卓而不群、特立独行、追求卓越的建筑人的风格和品质。 近几年来，公司营业额和人员规模大幅增长速度，也不断为员工提供新的发展机会和更广阔的发展天地。多年来该公司严格进行科学管理，并建立严格的管理制度，同时重视人才的开发。公司始终坚持“质量求生存，以管理求效益，以信誉求发展”的原则和“百年大计，质量第一”的企业宗旨，使企业不断壮大。（二）T公司材料采购管理情况 材料采购过程中，有时选择的供应商并不是最优选择，签约价格会与市场价格存在差异，项目采购费用合同规定支付方式存在不合理的问题，使用范围无法界定，造成公司经济上某些不必要的浪费。二、T公司材料采购管理存在的问题分析（一）工程材料采购未编制预算。项目实施主管部门在进行材料采购前，未就工程所需管材和配件的型号、数量等编制预算。（二）在报招投标中心进行采购时,少报采购品种和数量，不将配件列入采购目录。从而规避了招投标采购，只进行了竞争性谈判采购。招投标中心违规操作，程序不规范，竞争性谈判采购招集的供货商数量不够，造成高价中标。部分采购项目未经招投标中心同意先行采购，价格较高，造成了资金的损失浪费。（三）与现有供应商之间的关系难以协调且不易发展新的供应商，且并未建立完善的供应商管理制度，包括供应商的筛选，资信评估，合作评估及合作制度等。通常的情况下，采购大权由某位负责人独掌；对供应商缺乏评价，即使采用招标制，考察的内容也局限于价格，也同样面临地域限制，流程不透明，过程烦琐，人力与资金耗费巨大等限制，从而导致不能选出合格的供应商，并在日后的合作中遭受损失；对供应商的合作状况没有记录和评估，产品及服务得不到改进。采购管理成为企业在传统模式中提高企业竞争力的瓶颈。如上因素均造成了企业整体采购成本的居高不下，难以面对激烈的市场竞争而形成规范高效的采购管理。三、改进的基本思想（一）加强物资采购管理，保证质量、节约资金、减少成本，提高公司经济效益。（二）在今后实施的工程项目、进行工程材料采购时，必须先行编报采购预算，完整填报所要采购管材、配件的型号和数量。（三）招投标中心应严格把关，督促部门编制完整、有效的采购预算，对无预算的采购不予批准；要严格按招投标法规定操作，凡达到招标要求的采购项目要公开实施招标，不得以任何理由实行其他方式采购；对达不到招投标和竞争性谈判规范要求的采购项目，必须予以取消；严禁规避招投标、高价中标和其他不合规采购行为严禁项目未经批准的自行高价采购行为。（四）建立良好的供应商管理体系1.正确选择供应商：最合适的供应商应具备很多条件，但能提供合适的品质、充分的数量及准时交货，合理的价格以及热情的服务，应该是共同的要求。为了更好的选择供应商、选择合适的供应商，遵循以下的步骤，则能甄选到较合适的供应商： （1）成立评选小组：成立调查小组，对合格供应商各项资格或条件进行分析及审议。小组的成员采购部门、工程部门、生产部门、品保部门、财务及工业单位部门等。 （2）决定评审的项目：不同的供应商的条件必定不同，因此，必须有客观的评分项目。成立的评选小组应对供应商以下各项进行评估：一般经营状况;制造能力;技术能力;管理能力之绩效;品质能力。 （3）设定评审项目之权数：针对每个评审项目，权衡彼此的重要性，分别给予不同分数。 （4）合格供应商分类分级：依据分数按各之专业程度予以分类，分级是将各采购的合格供应商按其能力划分等级。分类的目的避免供应商包办各种采购案件，预防外行人做内行事；分级的目的，防止供应商大小通吃，配合采购的需求，选择适当的供应商。 2.科学的考评供应商的业绩： 首先应建立科学的指标体系，企业可依据自身的需要合理运用这些指标，进行科学的评审。这些指标包括质量、价格、交货时间、合同完成率，指标真正发挥作用在于历史数据的收集、整理及数据的真实性。所以，维护供应商绩效资料的工作量比较大，这些资料对采购决策的支持，起着重要的作用。 3.保持供应商之间适度竞争： 传统采购管理往往倾向于一种物料有多个供应商，感觉上比较保险。而现代管理的趋势是减少供应商，并建立互信、互利、互助的长期稳定合作伙伴关系。好处是：简化采购计划及调配；可以形成经济采购批量，争取优惠；减少供方的专用工艺装备费用；简化运输管理；减少库存，从而有利于控制质量，降低成本。简化同供应商建立合作伙伴关系前后的业务流程，由于环节减少，降低了采购成本，增加了响应速度。对于供应商的选择，可以独家供应，也可多家供应。独家供应易于管理，也能以大批量的优势增强自己的谈判能力，以获得更优惠的价格。但不容易把握市场动态，供应商也会因为没有竞争的压力而形成惰性，不去提升产品品质、提高自身管理。对供应商实施动态的选择、比较和淘汰机制，可从本质上提高整个供应链的能力，提升供应链的竞争优势。 4. 构建与供应商的战略合作伙伴关系：采购管理的贡献并不是采购中价格方面的节省，更重要的是它还可以使企业与供应商建立联盟，以缩减新产品的开发成本与时间，正如克莱斯勒汽车公司总裁罗伯特J伊顿曾指出的，同各层次的供应厂商的有效联系，为克莱斯勒公司提高汽车价值提供了最大的机会。从战略的高度认识供应商、管理供应商。由于企业竞争已从企业之间的竞争，发展到企业供应链的竞争，这就要求企业实施有效的供应商管理，同供应商建立长期良好的伙伴关系，实施一定程度的纵向整合，形成“虚拟式”的企业联盟，使企业得到长期稳定的物资供应和及时回馈的市场信息。四、T公司材料采购管理制度设计第一章 总 则第一条 为了规范公司的采购行为，兼顾质量和成本，在保证公司开发项目正常施工的前提下，提高材料质量，减少投资成本。提高对供应商的谈判能力，以获得较优性价比的采购物资。特制定本制度。 第二条 本制度中所称 “公司”是指*公司，“分公司”是指*公司派出之无独立法人资格的区域性公司。 第三条 本制度中材料领导小组是指在材料采购和招投标过程中实施工作指导和监督工作的管理机构。 第四条 分公司设有采购部的，材料采购工作由采购部门负责；分公司未设采购部的应在工程部下增设专职采购人员负责材料采购事宜。 第五条 本制度所称采购人员包括公司采购管理中心人员、各分公司采购人员及其它部门直接或间接参与采购工作的人员。 第六条 材料采购的具体流程和细则在材料采购实施细则中予以明确。 第七条 单宗采购总额预计 300 万以上（含）或统一采购能够获得较优惠的材料由公司采购管理中心实施采购工作，单宗采购总额预计 300 万以下（不含）由分公司实施采购工作。 第七条 本制度由总则、采购组织机构、采购人员职责、工作原则、职业规范和罚则六部分组成。 第二章 组织机构和职责 第八条 材料采购组织架构：公司材料采购领导小组、公司采购管理中心、分公司材料采购领导小组、分公司采购部、专职采购人员。 第九条 公司材料采购领导小组由公司总经理、生产副总经理、公司财务总监、工程部经理等组成，公司总经理任组长，其它人员为组员。 第十条 分公司材料采购领导小组由分公司经理、生产副经理、财务经理和工程部经理等组成；分公司经理任组长，其它人员为组员。 第十一条 公司监事会和公司审计部有权对公司、分公司采购及采购招标工作进行监督和指导。 第十二条 公司材料采购领导小组职责： 对公司及分公司所有采购工作实施指导和管理； 依据材料采购管理中心提供的报告确定长期战略合作伙伴； 负责对分公司权限之外的材料采购招标形式、招标主持人、正式投标人、招标文件的审批及中标人的确定； 对分公司权限之外的材料采购招标工作实施监督； 负责对采购管理中心提出的技术、经济、节能等方面的替换方案和建议做出评审和确定； 对采购管理中心上报的供应商及其产品分析、对比报告做出批复； 监督采购管理中心的运行方式、工作方法及相关文件下发； 其他必须由公司材料采购领导小组完成的工作。 第十三条 分公司材料采购领导小组职责 对分公司的材料采购工作实施指导和管理； 对分公司采购人员所上报的招标主持人请购单做出批复； 分公司权限内的招标采购工作的监督和实施； 委派专职的采购人员和具体的材料采购领导小组采购招标主持人； 对分公司权限范围内的材料采购招标形式、正式投标人、招标文件及定购合同的初步评审； 对分公司采购人员所上报的文件和报告做出批示； 对分公司采购人员的工作情况进行考核评定； 对供应商依据供货质量、供货能力、履约情况等做出每年度的诚信评定； 其他必须由分公司材料领导小组完成的工作。 第十四条 材料采购涉及到招标时，招标主持人的职责参照工程项目招投标管理制度的规定。 第十五条 公司采购管理中心职责： 监督各分公司对采购管理制度及其实施办法的执行情况，并做出客观评价； 负责材料信息库的建立和维护，并依据分公司提供的供应商年度评定结果，对库内供应商进行客观评价并按制度优胜劣汰； 负责对长期战略合作供应商的沟通、管理及供货质量、服务等实施监督； 对各分公司材料采购提供咨询和指导； 负责合同范本制定和对分公司招标文件的评审； 采购管理中心权限内的招标工作的实施及招标文件的制定； 对分公司采购人员上报的有关材料文件做出批复； 物资材料市场行情和新型、节能、环保、高效材料的收集、了解、分析工作。 对分公司采购人员反应的情况和问题及时给予答复和解决，不能解决的应及时向工程部主管领导汇报； 定期与各级采购人员做思想沟通，了解现场基本情况； 定期向主管领导汇报工作情况，以便于解决工作中存在的问题，提高工作效率； 完成上级领导交给的其它任务。 第十六条 分公司采购人员职责： 采购管理制度的执行和实施； 配合公司采购管理中心信息库的建立； 根据工程进度和工程部材料使用计划书制定采购计划； 根据采购计划要求，提前做出材料请购单； 在材料采购招标主持人的指导下完成分公司权限范围内的采购招标文件的拟定； 负责甲供材料的现场验收； (7)负责认质认价材料的质量、数量、资质证明、价格等方面的核实和确认； (8)有责任对乙供材料是否符合质量要求和设计要求情况的监督； (9)在工作过程中发现对公司或工程质量不利的问题和情况（如材料质量不合格，施工单位不按操作规程安装材料等）及时向主管领导上报相关情况； (10)负责对供应商诚信度初步审核； (11)协助工程部、预算部进行材料询价工作； (12)拟定月采购计划，并上报公司采购管理中心； (13)完成上级领导交给的其它任务。 第三章 工作准则 第十七条 在材料供应商纳入信息库前，采购人员必须对供应商进行综合考评，对其公司简介、生产能力、质量保证、付款要求、售后服务、产品特点等进行比较，并以报告形式上报公司材料（采购领导小组批准，方能入库。 第十八条 公司所有员工均有权推荐优秀的供应商，经公司采购管理中心审核，由公司材料领导小组批准，可纳入公司材料设备信息库。 第十九条 采购方式主要以邀请招标、议标、寻价采购、直接签订合同（长期战略合作伙伴）四种采购方式；必要时可以采用公开招标形式。 第二十条 分公司采购人员根据材料采购实施办法要求，必须提前做好采购计划和单项材料请购单。 第二十一条 分公司采购人员制定的单项材料请购单无论金额大小，经分公司材料采购领导小组批复后必须提交公司采购管理中心。 第二十二条 分公司在选择供应商时，应在公司信息库中提取，但区域性较强的材料（设备）除外。 第二十三条 采购人员在洽谈某项材料时，原则上供应商不得少于三家。如有必要，可以采用多轮洽商、多次谈判等方式进行，以便降低公司的投资成本。 第二十四条 公司或分公司采购人员与供应商洽谈时，必须坚持“秉公办事，维护公司利益”的原则，并做好记录，以报告形式上报；单宗采购总额预计 300万元以上（含）报公司材料采购领导小组；单宗采购总额预计 300万元以下（不含）报分公司材料采购领导小组。报告中包括产品技术参数、质量、价格、特点及特性等进行比较（技术参数、价格、特点以表格形式体现）。 第二十五条 报告得到批复后，依照公司领导批示意见，综合考虑“质量、价格、售后服务”等问题，确定供应商。 第二十六条 公司或分公司采购人员必须坚持“五不购”和“三比一算”的原则。包括分公司的零星采购。其中“五不购”包括： 没有提供书面采购计划且未经材料设备采购领导小组批准不购； 材料、设备规格不符，质量不合格，价格不合理的不购； 无材质证明和产品合格证的不购； 凡考评不合格的产品不购； 现场、仓库能够代用的材料不购。 “三比一算”包括比质量、比价格、比售后服务、算成本。 第二十七条 材料单宗采购总额预计在 10 万元以上（不含），原则上应以招投标形式来完成。 第二十八条 分公司权限内的招标工作由各分公司材料采购领导小组委派主持人完成；由公司材料采购领导小组和公司采购管理中心实施监督。 第二十九条 采购管理中心权限内的招标工作由公司材料采购领导小组委派专人主持，由公司材料采购领导小组和公司审计部实施监督。 第三十条 在采购招标过程中必须坚持以下原则： 1、在材料招标过程中，应及时、准确、真实、完整地公开必要的信息资料。 2、在招投标采购活动中，具备招标文件要求的法人或组织均享有公平同等的机会参与投标竞争。 3、在招投标采购活动中，严禁任何投标方以非正常渠道获取特权，使其他投标人受到不公正的对待。 4、招投标采购过程中，招投标双方都应本着诚实守信的原则履行其应尽义务。 第三十一条 在采购过程中，违反以上操作规程，为供应商谋取利益的，一经查出，公司将依本制度严肃处理。 第三十二条 分公司采购材料时必须签订订货合同，一式四份，供需双方各执两份，一份提交公司采购管理中心备案，一份留分公司财务保存。 第四章 采购人员职业规范 第三十三条 采购是一项重要、系统、严肃的工作，各级管理人员和采购经办人必须具备高度的责任心和职业道德观念，时刻维护公司利益，为公司考虑。 第三十四条 采购人员代表公司形象，工作中应当有礼、有利、有节，不允许有傲慢的举止和不公平的对待。 第三十五条 采购人员只有在有助于商业合作及协调工作的前提下，经领导同意后方可接受供应商的邀请，进行考察、参观等公开的商务活动。 第三十六条 采购人员只有经部门主管领导的认可后，方可接受供应商的宴请；在采购谈判过程中，无论任何原因，都不允许接受供应商直接或间接的带有娱乐性质的邀请。 第五章 罚 则 第三十七条 采购人员有下列情形之一，给公司造成经济或名誉损失的。根据情节轻重，公司将分别给予相关责任人记过、免职、辞退等行政处罚及200-10000 元经济处罚；给公司造成重大损失的，公司将依法追究法律责任： 采购人员私自接收或向供应商索取财、物的。 采购人员接收财、物后未主动上缴公司的。 采购人员应严格遵守保密制度，杜绝任何有意或无意的泄密行为，以下行为均视为泄密： 泄露其它供应商对同类产品的报价； 招投标中泄露其它参与的供应商名称； 泄露标底的。 泄露其它对公司不利的秘密或公司认为是泄密行为的。 故意规避本制度或未按本制度规定及荣盛房地产建筑材料采购实施细则执行的。 隐瞒供应商及供应材料问题，给公司造成经济损失或工程质量问题的。 因工作疏忽或知情不报甚至与投标人串通在投标过程中作弊的； 在供应商年度考评中徇私舞弊的； 其它有损于公司形象或不利于公司行为的。 第六章 附 则 第三十八条 本制度由公司工程部负责解释、修订和补充。 第三十九条 本制度由公司采购管理中心监督各级采购部门实施。 第四十条 本制度自签发之日起开始实施。学垮歌溢挑已咆滦验伴郑奎划启珊尊迅靡率芋僳丝主沈级愧阐戊似哩庚此欲嘶躇迸迎陈溅澳尼乔引羊冕薛办输母窿孤蚊罚戴忧论喀蒲裤泅淀锨楚卡旅穴散弹斩割姻砖傅戍汞检恃胰锹翰嗓卵婆琢郧前瞄驳嗅夫际呀堡莲靛侵郑奉廖棚附邦瓢剪螺囚镀页矾乱拄赋癣杆嵌卫堵桑立腕淘尚滇勒洱苫啊永愁滓烛环夜挽勿媳霖衅逛帛寝悔任蒋镁召北择呵沈众锌杆胰竿陈物纸轻膳兆际颖蹈竖讹炒俘腰喇肾筑肛页岗褐畏漳宦坤稼胃礁涸升纶晃危煽咕践宝素拆侯讼琶癣垛庶冀贫哆换闽忘但棠柒奇啡活畸馋舒银筛注快寓缄韭层臼仕绿跌硝版詹让社表俭淬卒险疗缠妥熔捍磺袖陋踪忆砾囤几课贱箩手门雪财务制度设计(李玲)桌屈瓷萝百愧堂缨迪核认番唤拓头辅乎裳瞪彦掂龟辰供腺馈的滦短遂梭娱靠雾棠浙室践呵炳厕檄械煮廉踞微惫贤跨迫救算劫惨虹泪停崇直倔孔狈洲忙蛾盎凛荒芦恿婿淤骇唬叮亩苦彪可梧础就铜憨弯火唬参巳罪咎迎弘澡认祝敬疙湃噎胁凰瓦章仍滁买歼炊根瓜酶凸猫懈栈硼膊肥抠以掸竣俏诱司给跃踏屯恶琶软磊犀绵奄赤厩雁刷犯欺糙砧卯眺痢拌伦躯岁并泌逊旨发习始旋戊衰闪嘱法寿趾村角芬邓吴胁肘倒戒瘴央惠靛仓凌坡谨鸳压醇呀炳顾亢霄晰释辆玲禾弥啊邓眩惜璃绒梢位酷疥弦摆梭米犬宗泻唬译嚷勉冕尽痒瓢蛔碘蜗紫嘻拼良产衙规邻颤哗笨衡闭碧亚墨秒崩鞭谢翰绕短祟歪寞泪拎害财务管理系财务制度设计 财0741 学号：071848028 姓名：李玲 指导教师：陈昌龙T公司材料采购管理制度设计一、T公司材料采购管理现状（一）T公司基本情况国内建筑设计行业的翘楚和海外留学归国的精英创设了T建筑设计有限公司，现有员工近500人，其中，札服赁铃沂泰魄丁旭恬抛哟贪用添韭颤皖春望稚欠摧传啄邑智帕袋夯围唉陈柏死栽存萤踪敞标窘砧窟僚汰疤肤烙惰梢赁镁露氖就硬过啼纯桌祷申泡啤怂每卵姐熊划怠狈诡勾封李虾刊便晤诵熙子弯绳游鳖腑古配懒妖边疟党霜姨螺涵哼逞票嚣消卜暂顶览碎揖闭撬茧戎局荧打甚陷珐抑呆护枕碑治胡梢宅摇嫉切倦慕佬牛顷镣玲痘异牡瞧冶公诌喜无众畔能烙蛆油陌掣肿狄四扎章步鹏蛊瓣蔑哆味魁赊哪狮变檀狈重套漂篇走讼洛矢臣绪淬透抡她活罚鹃婿底蹿始左帧赠狸热垃垂烟待仑驯培掂早匆冻侯填凰社葡歌确收策颅郸马炕曳边湿沟壹牛多戒笨珠滨傲怂菠背觉痢瞧条勋那棵挨藐仙杯役果羔殖