公司财务管理制度01.doc

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昆明南绮服装有限公司财务管理制度

为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

一、公司财务部门的职能：
（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(2)编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(3)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(4)厉行节约，合理使用资金。
(5)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(6)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(7)完成公司交给的其他工作。

二、财务工作岗位职责
总经理：负责编制公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
业务经理：负责公司成本核算、分析和考核、付款审核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
会计人员：
（1） 督促落实公司下达的财务计划，搞好财务工作；
（2） 认真准确记账、算账，正确核算产品成本，及时报送季度会计报表，定期进行经济活动分析，并向主管领导提供经济活动情况；
（3） 认真贯彻执行《会计法》，严格履行财务工作职责，严格审查各项收支凭证，发现问题及时按规定外理，如实报告，不得拖延、隐瞒；
（4） 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（5） 按照公司付款规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚。
（6） 负责公司员工工资、奖金、补贴的计算、发放工作；
（7） 完成总经理及主管业务经理交付的其他工作。
出纳人员：
（1） 督促落实公司下达的财务计划，认真执行现金管理制度。搞好财务工作；
（2） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行；
（3） 严格审核现金收付凭证。及时记账，做到日清月结，不出差错；
（4） 严格执行支票管理制度和支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（5） 配合会计做好各种账务处理；
（6） 完成总经理或主管业务经理交付的其他工作。

三、 财务工作管理
（1）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
（2）财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
（3）财务人员定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
（4）财务人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。 会计报表每月由会计编制并上报一次。
（5）财务人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管业务经理报告，并请求查明原因，做出处理。

四、资金使用审批权限及程序
五、支票管理
六、会计档案管理
（1）凡是公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
（2）会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，归档保存，归档前应加以装订。
（3）会计报表应分月、季、年报、按时归档，并分类填制目录。
（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

昆明南绮服装有限公司
2008年 10 月 6 日

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