金蝶K3供应链存货核算凭证模板和总结.doc

凭证模板
名称
借
贷
外购入库（赊购）
原材料
应交税费
应付账款
外购入库（现购）
原材料
应交税费
银行存款
采购发票—直运采购
主营业务成本
应交税费
应付账款
销售收入—直运
应收账款
应交税费
主营业务收入
外购入库暂估入账（赊购）
原材料
应付暂估款
产品入库
产成品
生产成本
盘盈入库
原材料
待处理财产损益
盘亏/毁损
待处理财产损益
原材料
委外加工入库单（有票）
半成品/库存商品
应交税费
委托加工物资
应付账款
委外加工入库单（无票）
半成品/库存商品
委托加工物资
应付暂估款
委外加工发出
委托加工物资
原材料
生产领用
生产成本
原材料
其它出库
管理费用
原材料/半成品
其他入库
产成品
管理费用
入库成本调整
管理费用
原材料
销售出库—现销
主营业务成本
原材料
销售收入—现销
库存现金
主营业务收入
应交税费
销售出库—赊销
主营业务成本
产成品/库存商品
销售收入—赊销
应收账款
应交税费
主营业务收入
销售出库—分期收款
发出商品
产成品/库存商品
销售收入—分期收款发出
应收账款

主营业务成本
应交税费
主营业务收入
发出商品
销售出库—委托代销
发出商品
产成品/库存商品
销售收入—委托代销
应收账款

主营业务成本
应交税费
主营业务收入
发出商品
销售出库—受托代销
主营业务成本
原材料
销售收入—受托代销
应收账款
主营业务收入
应交税费
仓库调拨
存货科目（调入）
减少（管理费用）
存货科目（调出）
增加（营业外收入）
总结：
1、 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理
2、 现销——发票先到
赊销——发票最后到

一、 采购管理
KIS:采购订单—采购入库单—采购发票

1.1采购标准业务流程

K3：采购申请单—采购合同—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票—费用发票

注意：
1、采购合同审核必须换用户；
2、单据可以下推、上提、新增；
3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据”
4、采购发票必须钩稽，录入往来科目；
5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽）
6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款）
1.2采购暂估业务
方式
暂估入账
期末发票到
期末发票未到
月初一次冲回
手工生成暂估凭证
自动生成冲回凭证（红字）
手工生成暂估凭证
单到冲回
手工生成暂估凭证
手工生成暂估冲回凭证，
再手工生成外购入库凭证（根据发票生成）
继续用之前的暂估凭证
退料通知单—红字外购入库单—红字采购发票（科目）

1.3采购退货

外购入库单—采购发票—虚仓入库单

1.4赠品业务（不同物料时——其他入库单，需要录入单价，不生成采购发票）

1.5委外加工
采购申请单—委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—采购发票

注意：
1、如果没有新增BOM单，核销方式为手工核销；增加了BOM单必须使用
2、委外订单要多级审核
3、委外加工出库单和入库单要核销
4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算
5、采购发票用来确认加工费
委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—委外加工入库暂估—期末结账—采购发票

1.6委外加工费暂估业务(只有单到冲回)

1.7受托代销
入实仓：采购订单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票
入虚仓：收料通知单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票—退料通知单

-

注意：
1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可。
2、销售发票上的往来科目
二、 销售管理
模拟报价单—销售合同—销售订单—发货通知单—销售出库单—销售发票

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2.1销售标准业务流程

注意：
1. 模拟报价时，新增的BOM完成后选择“返回”
2. 销售合同下推时应该选择产品明细（过滤）
3. 销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致
4. 销售发票需要录入往来科目
5. 出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存
同种物料：虚仓出库单；不同物料：其他出库单

-

2.2销售赠品业务

退货通知单—红字销售出库单—红字销售发票

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2.3销售退货

注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销
2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销

销售订单—委托代销类型的销售出库单—销售发票

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2.3委托代销

3张单据的销售方式：委托代销
销售订单—销售出库单—销售发票

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2.3分期收款类型

3张单据的销售方式：分期收款销售
销售订单—销售发票—采购订单—采购发票（供应商——客户）

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2.3直运业务

报表分析：销售毛利润、委托代销清单
三、 仓存管理
3.1生产领料
部门核算项目：生产成本
3.2产品入库
注意：
1、自制入库核算；
2、无单价维护 （更新最新入库单）
3.3仓库调拨
注意：
1、调拨类型：成本调拨、异价调拨
2、只有异价调拨才生成凭证
3、调入价<调出价，营业外收入
调入价>调出价，管理费用，财务费用等
受托加工材料入库单—受托加工领料单—生产领料单—产品入库单—销售出库单——销售发票

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3.4受托加工

注意：
1、受托材料入库——虚仓（代管仓）

组装BOM单—组装单—其他出（入）库单—（系统自动生成）

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3.5组装作业流程

先材料出库核算，再其他入库核算
新建盘点方案—打印盘点表—盘点数据录入—编制盘点报告—盘盈盘亏处理

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3.6盘点

自制入库核算——盘盈入库
四、 存货核算
4.1入库核算
1、外购入库核算—核算/分配（数量和金额）
2、存货估价入账—发票未到
3、自制入库核算—产品入库单、盘盈入库单
4、其他入库核算——非组装单核算/组装核算，先进行材料出库核算
5、委外加工入库核算——先材料出库核算，再核销；委外加工发出
6、无单价单据更新
7、期初金额调整——余额调整——出单——成本调整单（入库类型），只调整金额
4.2出库核算
1、材料出库核算——结转本期所有物料，写成本计算表，写错误日志
2、产成品出库核算——非外购物料
3、红字出库核算——无单价维护

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落