私企出纳管理制度及岗位劈刺.doc
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4、2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据,有价证券,保管品等之收付,移转,登记及财产契据之存。3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准后,提取定额。4、出纳管理单位保管之现金,票据,有价证券,保管品,契据等不得挪用或作借支。5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡,及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应由主办出纳,主办会计及机关首长签章。 6、出纳管理单位接到应(待)付款单据后,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延。7、出
5、纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理。8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿。9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会。 10、当日收付应於当日结算。 11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助。 12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化. 收款。13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款。 14、收入现金,票据,有价证券,保管品等,须当面清点.。15、收入票据,应审阅发票人或银行名称,地点,种类,抬头,金额,日期,背书等是否与规定相符。 16、收入之现金,票据,有价证券,保管品等,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴。17、出纳管理人
6、员对收入款项,应随时按顺序登录. 出纳管理制度。一、出纳岗位职责 1、负责银行支票的领购、保管,负责银行存款的收付业务,并对银行存款的安全完整负责。 2、负责现金收付,每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”,并清点库存现金,并对现金安全完整负责。 3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记,并逐日进行核对。 4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额,向会计人员上报“出纳报告单”。 二、现金和银行存款的管理 1、现金管理 (1)本公司可以在下列范围内使用现金: a.职员工资、津贴、奖金; b.个人劳务报酬; c.出差人员必须携带的差旅费; d.结算起点以下的零星支出;
7、e.总经理批准的其他开支。 除上述规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。 (2)本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 (3)财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。 (4)出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付,做到日清月结、帐款相符。 2、支票管理 (1)支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期
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