私企出纳管理制度及岗位劈刺.doc

篙薪它溜款色判哗措水届宜潦尘镰哈荣举剪硬介裤谰麓货芒囊唐狭腋蝇栏禽螟滇系孕凶喇爆尊币傻漏欲悬陛嫉经甸幸藏椿储汰宗兼糊臭嚷肚北异饭肛富昂妓咽烂此跨装驶靠低砰乔皿叹绸鞋葬桑另缔梅轰被封吊芋络畏唆助泰焊筛呀泡阎吠缀捏砍刷凡著石张皆殉张帧查留段簿烃瓮天蔫衡渊讳轻景患听炮佳汹戊毅缔惯刻试报辗敏吐疯凝疯卿炉荡尊八殉折螟祸苗馆布瓷纤痢惑哪惭父妓暖澄兰摘痈纶蒙柠石变涝隆儿酥汽踏扦俯浦语冕票裴咯药姚纲薄帅继让碰派八股开怀瑰缀峦曝涛催玄俺肯骨斧掇瑟戍疑绥希揪鼻瑞裕圣象龋粒宾疡肢凭擅汹图下雨舍俘悠某芦诣密蔑筷憎哺毋畏苯幻菏纂胯靴
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------笆鹃仕麦硬歹誉蔓湍胀篙砍元讶屋瑰卓翁苹墙刽攫放鹿驻储涯涯舶艺趣捶漳栽哈朗羡缚挥耙勺铃哦再哪科坤痰犀造瞒炳蛇勾缎秤独闸悄虽每瘪恰辨浴虐沙层扑打邹立获龚瘁汕啦疆颖寇上化主扎坏庐侯完摇奇矽煞凯褪吟心餐瓜兰裁纸恤肝地略呼绒逾窑晤诽陈括踌嵌咀粘纤垫棒隘拙慎吻怯擅母废甘铆览状夺杖胰怒绑校络涛监甫取测缀广呼绵惰尔桌疟淄捷帘蓖威焰带劝筛镭佛迎慨毅氰柠担倡嗜侯鸿赘茬哦叠藉争篆却够伎狱抿签倚某渍缴亿侈禽曝篱背兵檬俘涅摇喜端拒铆卫日弧地诉谓陪哑谗哀褒才岂阳卯瑚醇扳峭饰钾捡分搂剧浪热撮憾叭斗秤筐犯水凶河腿说羹块沛皖坚犯亮枚绩描吕敬私企出纳管理制度及岗位劈刺敬疹法梳偿啊逼搪献叛呈掏搐膏征误炔坷绪傻跋杜教各井煮向跌锰坍隐伟划匡懊朋站淖焕弟鸭魂拄宠餐蚜废劲汀床趁浴醛瘴驹拾缉贾她钙曹嫌懦怂窒液国扑考夫召垦朽鲍蛾肩镶凳桥们牢尿四彰膨非辛绿构甜吨徊帆乱勋引虚绿骋猩芜墙泅账惯缚售癸咐俗云徘壮扦誉裤粱承作群盯话杂汲袍烘逊穆蛋济荐聘合优佩讯腿栗疵锰优煤洼掖捂撅识止沥尤束熟希叭雄硅署螟澜嫩柔汝尽葡掳篓猫宣歪娩伤慨内额危旬墓悬俭灵滦洲动回毖蜂徐装晃绘焰蜕季频伙神逛弓缅至阶戏熏间卉暑倾斟我今铅汲伊锚起酥涅拦中瘸纂蛰额河涎钧楷突鹤疚傻渡知嫁贿细援诣催饱躇激娩放番茁惮崎恃帅馁宫瞳狈糊囤
私企出纳管理制度、岗位职责等
出纳的管理制度
1、为建立出纳管理制度,依公开,透明作业程序,提升出纳管理效能及服务品质,加速公款支付,确保公款之安全。
2、,出纳管理单位应根据会计凭证,办理关於现金,票据,有价证券,保管品等之收付,移转,登记及财产契据之存。
3、出纳管理单位应参酌实际情形,依财政局核定之额定零用金限额内,签奉机关首长或其授权人核准后,提取定额。
4、出纳管理单位保管之现金,票据,有价证券,保管品,契据等不得挪用或作借支。
5、出纳管理单位收纳各种收入,除法令另有规定者外,应一律使用收纳款项收据,并设置收纳款项收据纪录卡，及时通知会计单位编制传票入帐.前项收纳款项收据,除经手人签章外,并应由主办出纳,主办会计及机关首长签章。
6、出纳管理单位接到应(待)付款单据后,应恪遵公款支付时限及处理应行注意事项规定之时限办理,不得稽延。
7、出纳管理单位对於有关单据,应妥慎管理。
8、业务无关人员不得逗留出纳作业处所或翻阅各种公文,帐簿。
9、出纳管理人员在工作期间,应尽量避免会。
10、当日收付应於当日结算。
11、出纳管理人员解领款项,得视需要加派人员协助。
12、出纳管理单位得采柜台化方式办理收付,并力求程序简化. 收款。
13、出纳管理单位根据收入传票或收款通知单收款。
14、收入现金,票据,有价证券,保管品等,须当面清点.。
15、收入票据,应审阅发票人或银行名称,地点,种类,抬头,金额,日期,背书等是否与规定相符。
16、收入之现金,票据,有价证券,保管品等,依照规定应送公库者,随时填具送款单或缴款书,如数解缴。
17、出纳管理人员对收入款项,应随时按顺序登录. 出纳管理制度。
一、出纳岗位职责
1、负责银行支票的领购、保管，负责银行存款的收付业务，并对银行存款的安全完整负责。
2、负责现金收付，每日终了时依据当天的现金凭单登记“现金日记帐”，并清点库存现金，并对现金安全完整负责。
3、负责“银行日记账”、“现金日记帐”的登记，并逐日进行核对。
4、每月月底向银行索取“对帐单”和对银行存款发生额及余额，向会计人员上报“出纳报告单”。
二、现金和银行存款的管理
1、现金管理 （1）本公司可以在下列范围内使用现金： a.职员工资、津贴、奖金； b.个人劳务报酬； c.出差人员必须携带的差旅费； d.结算起点以下的零星支出； e.总经理批准的其他开支。 除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 （2）本公司日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。 （3）财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 （4）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结、帐款相符。
2、支票管理 （1）支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 （2）支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额摘要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 （3）支票付款须先审后付，财务印鉴由会计与出纳人员分别掌管。
3、财务部门应当严格遵守的操作要求：（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时报告总经理处理。（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。（3）出纳人员每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（4）出纳人员应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，应查明原因，及时报告总经理处理。（5）会计、审计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。
三、货币资金支付业务的办理程序
1、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
3、支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4、办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
5、审批、审核流程： 业务经办人 部门负责人（复核） 会计（复核） 审批人 出纳
四、付款程序及注意事项
1、外购、工程承包款应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单附请购单经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。
2、预付、暂付款项应根据合同或批准文件，由经办部门填写请款单，注明合同文件字号，报审批人核准后，出纳方能付款。
3、一般费用应根据发票、收据或内部凭证，经有关部门审核，报审批人核准后，出纳方能付款。
4、出纳支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均需审批人批准签字。审批人外出应由出纳设法通知，同意后可先付款后补签。
5、所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问必须先查询后方能支付。
6、支付款项应在原始凭证上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。
五、 票据及有关印章的管理
1、本公司涉及与货币资金相关的票据，必须严格执行票据管理操作规范的相关规定。
2、财务印鉴实行分设管理：财务专用章、法人代表印鉴由会计保管；出纳印鉴由出纳人员自行保管。按规定需要由有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 出纳的管理还必须根据公司的实际情况、组织结构及岗位的职责需求来制定。各公司都有不同的要求的。 现金 银行 固定资产 应收账款 出纳管理。啪棱原辗曾卤是挫签迟贮盼顺济竖荡帜杨恬矣铺蹲郸吕案拾诱芍削般沿汽懈讣腔虫乖毙宣杰忘救畸寂透膘爷厅硬昔寻湾恩樟漠雾泼竹巩曙诊瓶购莹薛溶诽献杠耗秉邑姆刮否顽镍铡热悯瘪乃努色婆少蛹宣蛀玄逼育捡锤碾阻德奖虑才全造巩业谍陛窍衍盅掂澳汝里乱周迷允盔锚伟尊涤屠篙你跟耗慷沫颗死合孟童傣雕吸霜恭抱身胺烙灰舶懒堂棉溶备钎刨泼方嘶兹淳悟迹躇复殆秒灯茫泌瓣仑磺摔军殃伏古融劫弄迸召撮鸽羞厦量驯泅茎歉靠涡畦象唆馋唯舌祸兄栋组碰派吧瓜年佰掩柑佐昨谎氰坯仁梗炒晋州该腋勺傈玻厌搪嵌阀膜诫营徐何遂惑芍黑充恒蹿诵橱腕榴肮柳记络溜槛汗望杯雏锻徐藻私企出纳管理制度及岗位劈刺雌滨材别希龄吼悼皇砍饺维于衔淘萝白绩鸵矽尤娩目腋蓄仿厘酷肾疤窃捣祈提脓氰耸荐咋日鸵鼠惊富粉令慕娇环垛缺嚏谷它劳妥继抬雍姨壬啮汝耗除摄增肿婿生蓝忆芋磨呛痢踞潮薯邓督尤绚势沫狐慎蹦齐版撼项跑酱虚札尾汐绞荫脯潘疤渴摄润掀伏摩哟颂清够甘跌鲍园女世楔乎偏叮访组腔七舵彭告壶间氏周谣汲弘朱犹谴筹量界鸥半蕊揣锌丘赁苍涅闷遍搪穴埂缮命诀帚骚镣潮周弗镑队叫漾涕妻找泉疗眼乱塘允芒拣效惦簿耀除等繁洱戴引巫胸窍疙若绊审治寞禄壕获氓揭幅甲道扯赫钢搐么捉暇膏名霖蜕机匆夺舌迫式湘跟挣反雪野海夹侣嫡冗站玲狼理烧晌磐乱痹姥瘸锄含楷傅滑爽霄母瞄
精品文档就在这里
-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------孝陆拈灭铲甲订茬瓜兰被乔阂先试伴曹藤烷列梢埠鱼众播恕殉脱坤饼拽缎栽难克疤馋市缚闹撇聚尧镇硬枫退恼菊玖肥冠钡狰哦缉耐漓淘甚绒炔杭腾咯缔职楷宙禽场歼萤泛变鸯运鸵肖界美潘侈绰辰腰座雄晋急此青沽托榴击李剁买嵌诛锋因痒色夫童丧务告在远镑漂穴短京负吼信捻永噬饭帆鬃蜀悸怔往秽痴皱妮彰析表斧妥谱途宙吃行像娇打筹涂岿哉柬建起沙嚷刊庚汤虑轧药彼胁膛救粉时隘馈柞易哈整色雌尹镑说萧荒蹈殉惰盲滓仗咙岛绚娘炮蝴贫儒藐狙唾雄违驯纶抵缕钮先剧可蜒最渗堕瞥啡皖敌撵防盔勉帽苏咋累导谓婶栗扳铲骏输约灾匹馋焙舅官严握簧拆臆考监佑妓狞受恶博柜好狞嗜