2010生产技术部全面预算管理实施办法.doc

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全面预算管理实施办法

开拓队
2013年

2013年开拓队全面预算管理
实施细则
为提高我队全面预算管理效率，降低成本投入，规范管理程序，根据《赵庄二号井2013年全面预算管理实施细则》特制定本实施办法。
全面预算管理组：
组 长：郎江平
成 员：本队所有副队长、技术员、材料员
第二章 全面预算管理机构岗位职责
第三条：工作职责
（一）组长职责：
1、组长是本队组全面预算管理的第一责任人，总体负责本队组的全面预算管理工作。
2、牵头组织研讨本队组全面预算管理方面的相关制度，并督促执行和落实。
3、对本队组全面预算管理领导组履行监督、检查和考核职能。
4、宣传贯彻上级部门下发的各类文件、制度和指示，做好全面预算管理的宣传教育工作。
5、直接负责本队组的费用管理工作。
（二）成员职责：
1、牵头组织开展本队组的成本管理工作。
2、制定本队组全面预算管理相关制度，并报领导组审定。
3、牵头组织全面预算管理制度的执行和落实工作。
4、具体协调成本管理过程中的各项业务工作。
5、配合组长对成本预算管理领导组履行监督、检查和考核工作。
6、配合组长抓好全面预算管理的宣传教育工作。
7、具体组织本队组经营管理相关会议。
（四）预算管理员职责：
1、具体落实材料成本管理过程中的各项业务工作，确保各项制度落实到位。
2、具体协调成本管理过程的纵向业务工作。
3、履行材料使用预算指标分解表或料单的审批职能。
4、负责登记本队组业务范围内材料管理的各类台帐。
5、收集、整理、归档成本管理过程中的各类单据、台帐、报表等资料及其它成本管理动态信息。
6、对基层单位的成本管理履行考核职能。
7、具体负责消耗定额的修定工作。
8、填写各类成本管理报表，并按规定报送。
9、牵头负责分管业务范围内材料成本的现场动态管理工作。
10、牵头负责分管业务范围内材料的移交、验收和回收工作。

（五）分管技术员职责：
1、具体负责分管队组材料现场动态管理工作。
2、向预算管理员及时报送生产任务计划书、零星工程任务通知单、产量进尺及零星工程验收表。
3、具体组织现场材料验收移交工作，并及时将验收移交单报送成本管理员。
4、组织现场鉴定因地质条件变化等客观因素，造成的材料投入增加的数量，并在零星工程验收表中标明。
5、对分管队组所施工的巷道支护参数发生变化时，要在进尺验收表中详细标注清楚。
（六）综采、掘进、运输队组经营负责人职责：
1、牵头本单位全面预算管理各项业务工作。
2、组织制定本单位材料成本管理相关制度，并组织执行实施。
3、审查本单位所有材料使用预算指标分解表和各类台帐、报表及单据。
4、牵头抓好本单位材料现场管理工作。
5、对本单位全面预算管理履行考核职能。
6、负责本单位材料成本指标分解及完成情况，月底考核对帐工作。
7、及时向生产技术部反馈各类成本管理信息。
8、编写本单位每月经营分析报告报预算领导组。
（七）综采、掘进、运输队组材料员职责：
1、具体负责落实本单位全面预算管理各项业务工作。
2、编制本单位材料使用预算指标分解表和耗料单，并按规定报审。
3、负责材料领取、入库、发放和建帐工作。
4、负责回收材料及修理复用材料的出入库和建帐工作。
5、汇总、整理、装订每月耗料单，并按规定报送生产技术部。
6、负责本单位材料成本指标分解及完成情况的月终考核对帐工作。
7、完成生产技术部和本单位干部布置的临时指令性任务。

第四章 全面预算管理审批制度
第四条：全面预算审批制度
为强化全面预算管理科学、合理、规范运作，努力降低支护材料成本投入，加强周转性材料的复用，使成本管理满足矿井生产需要，特制定本制度。
一、管理范围：
矿属各井下施工队组生产所需的由生产技术部归口控制的支护材料。
二、管理宗旨：
在保证安全生产的前提下，以最小的资金投入和最低的材料消耗，获得最大的经济效益。
三、管理程序：
（一）、支护材料预算指标分解表的编制、报送和审批：
1、“预算指标分解表”的编制
（1）、编制依据：每月生产经营计划任务书、零星工程指令、生产作业规程或生产安全技术措施及材料消耗定额。
（2）、“预算指标分解表”编制一式四份（编制单位、归口管理队组、全面预算管理办公室和物资供应部各一份），材料的编号、名称、规格型号、申请数量、单价、金额、用途和编制时间均要据实填写完整。
（3）、“预算指标分解表”编制时，印章必须齐全、原则上不得勾划和涂改，如确需更改，可由编制人画单删除线并在更改处加盖编制人印章。
2、“预算指标分解表”的报送：
（1）、每月26日，各用料单位要将本单位下月“预算指标分解表”报送生产技术部。
（2）、补充预算指标分解表原则上每月不得超过3次（矿特殊指令性工程用料补充预算指标分解表除外）。
（3）、月度“预算指标分解表”审批后，由生产技术部于28日集中报送至全面预算管理办公室，由全面预算管理办公室审批后报送至物资供应部；“补充预算指标分解表”根据生产需要审批后，由使用单位及时报送至全面预算管理办公室和物资供应部。
3、“预算指标分解表”的审批：
（1）、生产技术部要严格依据生产经营计划、生产指令、规程措施或消耗定额对预算指标分解表进行审批，审批要始终坚持全面预算管理的工作宗旨。
（2）、“预算指标分解表”的审批要严格按照全面预算管理办公室要求界定的单位职责范围进行。
（3）、“预算指标分解表”由生产技术部专职全面预算管理人员审批，专职预算管理人员不在岗时，由生产技术部全面预算管理组副组长审批。
附：全面预算编制审批流程图

全面预算编制审批流程图

全面预算管理办公室
生产技术部
各预算单位

编制材料使用预算指标分解表

主管领导审查材料使用预算指标分解表
审批材料使用预算指标分解表
审批材料使用预算指标分解表

按审批后的材料使用预算指标分解表编制耗料单

按审批后的材料使用预算指标分解表审批耗料单

按审批后的耗料单领取材料

第五条：预算的编制
1、每月各生产单位耗料日期为当月26日起至下月25日止。
2、每月26日前各用料单位要根据下月《生产计划任务书》和材料消耗定额编制本单位材料使用预算指标分解表，并报生产技术部审批。
第六条：预算指标的分解
1、生产技术部根据年度采掘衔接计划和材料消耗定额将本部室业务范围内材料成本指标一次性分解至各用料单位。
2、各用料单位参考生产技术部分解的指标再次向班组或个人分解。
第五章 全面预算管理监控制度
第六条：预算管理员负责全月成本费用的事前控制、事中监督、事后考核分析工作。
1、事前控制：
①、按规定审批材料使用预算指标分解表是事前控制的关键，预算管理员要不折不扣地履行职责，审批预算指标分解表要坚持原则性、计划性和严肃性。
②、根据基层单位反馈的信息，结合客观实际，逐步完善相关制度和材料消耗定额，确保制度和定额能适应安全生产的需要。
③、做好相关成本管理人员的思想教育工作，进一步提高全面预算管理意识。
2、事中监督：
①、全力推进材料现场动态管理工作，确保及时掌握材料管理的第一信息。
②、把特殊工程和零星工程作为事中监督的重点。
③、不定期对成本管理各环节工作进行检查、督促、整改。
④、对各基层单位反映的问题要及时给予解决和落实。
3、事后考核分析：
①、考核要严格按规定进行，无论是成本指标考核，还是动态管理考核都要重事实、讲依据，做到公开、公平、公正。
②、对考核结果，无论节超均要针对性进行分析，找出原因，并督促整改。
第七条：预算的执行分析
1、每月末各用料单位要将本单位当月预算执行情况进行总结分析，并形成书面报告报预算领导组。
2、预算管理领导组，根据各单位书面分析报告和领导组掌握的各类信息，对生产技术部的成本管理工作做出总结分析报告，并报矿全面预算管理领导组。
3、各单位当月生产任务如有调整，当月下旬由本单位向生产技术部成本组提出书面申请并经生产技术部分管人员签字确认，同时生产技术部成本组根据生产任务调整情况，按材料消耗定额对其材料消耗预算指标进行调整。
第八条：预算管理的评价、预警和监督
1、每月初预算管理领导组要对各基层单位对成本管理工作做出评价分析，对成本管理绩效较差的单位提出警告，通过评价和预警进一步提高各单位成本管理的节支意识和规范成本管理行为。
2、对提出预警的单位要重点进行监督管理，帮助其整改存在的问题，确保其预算管理工作与全矿同步推进。
第六章 全面预算管理问责制度
第九条：生产技术部实行全面预算管理问责制度。
1、生产技术部各所属单位每月成本超预算10%（含10%）以上，生产技术部对其问责。
2、各单位每月成本未达预算的80%（含80%）以上，生产技术部对其问责。
3、在生产技术部每月生产例会上由生产技术部全面预算管理负责人通报上月全面预算管理实施情况，对当月生产技术部所辖范围内的材料预算、消耗、节超等情况进行分析，由超支的相关责任人员解释原因并做出检查，同时明确下月的整改计划与措施，为下月的全面预算管理工作做好准备。
第七章 全面预算管理考核、奖励制度
第十条：全面预算管理考核、奖励
1、成本指标完成情况和节支预算指标考核执行矿全面预算管理办公室的相关规定。
2、每月上、中、下旬标准化检查活动中，生产技术部检查人员在标准化检查的同时对所查队组井下现场支护材料的使用管理进行检查，对在使用过程中因管理因素而导致的损坏、丢弃、浪费等情况要向队组下达“三定表”，三定表同时报生产技术部全面预算管理员一份；预算管理员每月对管理范围内的所有队组不定期进行不低于二次专项成本管理现场动态检查，并下达三定表；生产技术部所有人员在井下现场随机发现的成本管理动态问题，也要下达三定表，并将三定表报全面预算管理员一份。每月5日前，成本组根据上述三定表按相关标准考核责任单位，考核结果报矿全面预算管理办公室执行。
3、出现以下情况，按损失额全额考核责任单位：
（1）擅自使用代用品或“大材小用”而导致功能过剩所造成的成本损失；
（2）井下现场支护材料未码放在料场或指定地点，按丢弃考核；
（3）闲置材料未及时回收导致材料损坏或丢失；
（4）未经生产技术部和相关技术队组认可，借口生产条件恶化或其他原因而随意压埋材料所造成的损失；
（5）材料被其他单位盗用而又未追查出盗用者所产生的损失由被盗单位承担；
（6）其它因管理不善而造成成本的直接损失。
4、未经生产技术部许可而擅自使用其他单位材料的行为按盗用考核。发现一次扣罚责任单位1000元，同时对责任单位正职和经营负责人罚款200元，主要责任人罚款300元。如影响被盗单位正常生产时按事故进行处理。
5、因管理原因导致材料移交无法随工程同步进行，对责任单位罚款500元；第二次移交仍无法进行对责任单位罚款1000元，责任单位经营负责人和正职分别罚款300元；出现第三次按第二次罚款标准加倍处理，依次类推。
6、“材料使用预算指标分解表”、耗料单等相关表单和资料的报送每推迟一天，扣责任单位经营负责人和材料员100元。
7、每出现一次透支行为，扣用料单位经营负责人与本单位材料员各200元。
9、各类表单等资料未按规定格式要求编制，每发现一处扣罚编制人50元。
10、未按规定建立和登记相关台帐，对责任单位经营负责人和直接责任人各罚款100元。
11、对成本管理过程中出现的弄虚作假或营私舞弊行为，视情节轻重给予200-1000元罚款，造成严重影响者除上述罚款外，按事故或交由矿纪检等相关队组处理。
12、不执行周转性材料的回收、修理、复用和报废相关规定的责任者，每出现一次罚款100元，造成严重后果罚款200—500元。
13、临时指令性成本管理任务一次未完成，考核责任人100—300元。
14、拒不执行全面预算管理规定且严重影响成本管理秩序的责任人除罚款500元外，交由矿全面预算管理领导组处理。
附：全面预算管理考核流程图

全面预算管理考核流程图
预算责任单位及井下生产队组
生产技术部
全面预算管理办公室

各单位核对
根据全面预算管理相关规定对各单位做出考核

各单位核对无误后进行考核

考核结果经分管矿长签字同意

下达

考核结果分解

执行

第八章 全面预算管理宣传、公示制度
第十一条：生产技术部在每月例会上由全面预算管理员对本单位的全面预算管理工作进行公示，集中学习相关文件内容与精神，对有关的通知进行贯彻，使所有人员对本单位的全面预算管理工作有清晰明确的认识，并就实际工作中存在的不足进行研讨，同时制定针对性措施进行整改，确保本单位的全面预算管理工作能够正常有序的开展。
第九章 材料使用管理办法
第十二条：材料使用管理办法
（一）、材料的领取：
（1）用料单位根据已审批的“材料使用预算指标分解表”，编制耗料单后到生产技术部审批，同时填写“材料领用登记表”，按登记表内容编号、登记建帐，然后持经生产技术部审批签字后的耗料单到物资供应部领取。
（2）领取材料不得超出已审批的“材料使用预算指标分解表”的范围，即不得出现透支行为。
（3）非特殊急需材料，原则上公休日不批料。如生产确需而审批人员又不在岗时，可由生产技术部当日值班干部审批。
（4）料单编制内容必须详实、印章必须齐全、书写必须整齐，标明使用地点，原则上不得勾划和涂改，如确需更改，可由编制人画单删除线并在更改处加盖编制人印章。
（5）每月28日前，各用料单位要将耗料单“协管队组”一联分类汇总整理并装订成册报生产技术部。
（二）、材料的使用
1、材料的使用坚持“谁领用、谁管理、谁负责”的原则。
2、材料在使用过程中不得乱扔乱放、随意丢弃，材料在现场的码放要符合文明生产管理的要求。
3、材料投入要杜绝大材小用现象的发生，用料单位不得随意使用代用品，如需使用必须征得相关技术队组的认可。
4、生产现场各用料单位不得盗用其他单位的材料，如急需，可通过生产技术部协调并办理调拨手续。
5、材料使用过程中产生的非正常损失或损坏，由责任单位承担。
6、因地质条件等影响生产的客观因素发生变化，材料无法回收时，使用单位必须征得生产技术部等技术队组和计划财务部的同意后方可放弃回收。
7、因地质条件等客观因素影响而需大量增加材料投入时，用料单位要据实向生产技术部提出书面申请，生产技术部据实核增材料投入。
第十章 修旧利废管理办法
第十三条：周转性材料的回收、修理和复用
1、对于生产现场已不使用的周转性材料，使用单位要向生产技术部提出回收申请，生产技术部根据生产需要安排回收或在井下临时存放。对回收上井的周转性材料要及时交于接收单位并办理“回收单”，同时将“回收单”交于生产技术部一联。
2、受损严重或已不满足安全生产要求无法正常使用的材料，使用单位要及时向生产技术部提出回收申请，生产技术部向矿预算管理办公室汇报后，由预算管理办公室牵头组织对需回收的材料进行鉴定（查明受损原因、明确管理责任），然后由生产技术部安排回收并进入修理或报废程序。
3、周转性材料用料单位领取或回收周转性材料后，要及时登记相关台帐。
4、周转性材料随工程同步进行移交，管理责任严格按《工程验收移交管理办法》进行界定。周转性材料移交必须以现场移交为准，并于移交次日到生产技术部办理移交单，生产技术部现场移交人员要在移交三日内将移交单报生产技术部成本组一份备案。
5、回收材料的修理、报废执行晋煤集赵二井供字〔2010〕32号文件的相关规定。
第十四条：台帐登记：
1、各用料单位要按要求建立材料消耗和周转性材料使用、回收、复用等明细帐。
2、生产技术部要建立相关管理总帐。
3、台帐登记要按矿全面预算管理办公室的具体要求进行登记，确保帐务详实无误。
第十一章 分析上报制度
第十五条：为有效加强全面预算管理的监控，制定本制度，生产技术部所属各单位要遵守本制度的相关规定。
1、每月对本单位的全面预算管理工作进行分析，对生产材料的预算、消耗、节超情况、全面预算职责履行情况等做出分析，并以书面形式上报至生产技术部。
2、各单位分析报告要明确本单位生产预算的各项指标，并说明差异产生原因及拟采取的措施。
3、各单位要认真对本单位的全面预算履职情况进行分析说明。
4、各单位分析报告要实事求是，客观地对本单位进行分析，以使全面预算管理工作不断完善。
第十二章 全面预算管理实施办法的保证措施
第十六条、为确保本办法有效实施，切实加强2010年度生产技术部的全面预算管理工作，特制订以下措施保证本办法的实行。
1、本办法下发5日内，各相关单位正职和经营负责人要组织本单位所有人员进行学习贯彻，明确目的与职责，理清工作程序。
2、各单位相关人员要严格按照本办法中的相关程序和规定开展全面预算管理工作。
3、各单位对生产技术部指出的在全面预算管理工作中存在不足之处，要及时进行整改，否则，按相关规定处理责任人，同时要株连该单位正职和经营负责人。
4、每月生产技术部对各所属单位的全面预算管理工作进行考核，根据考核结果对相关责任人进行考核，并株连其单位正职、经营负责人。
第十三章 其 它
第十七条、其它规定
1、本办法下发3日内，矿属相关单位要将本单位针对生产技术部成本管理范围内的对口经营负责人（必须是管理干部）和材料员名单及联系方式书面报生产技术部。
2、本办法下发5日内，矿属相关单位要制定本单位《成本管理操作办法》。
3、本办法未尽事宜执行矿相关规定。
4、本办法由生产技术部解释。
5、本办法自下发之日起执行。

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