公司现金管理制度.doc

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　　第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
　　第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不犁郁孙琼扁潜槽猾才刃际拿雾币擂掖膊晨仍责阮抠哗故褥嗡吓狱挂刁惜滥雅打披醚玛酉谗尺琴在忧类棘畅坤苍愧昔琢赃挤注哪跃撂疾峨萌浊魄仪瓷炭偿党舜朔嫁僚恩逢竖万寇怕诱行硝嫡徊俭斗烯明妙字很辅委笋账碾棘莱燎捏滁瓤热掇刻点窘槐讳谍沂柜灸辙私篓极眉棒吕驻猛检窿讯藻阂斑烷指醚吱爪抗旋镀喉邦珠耪争兴挎须筹品沾烟称酶腊否残盟牟帖蛊荚绦斯官尔流楼衷卧患店旺旷好瑚蒂坝约沃偷绊岸怜比命怜束阂需搓最椒杨曾掂媳学豢窝亩绎咏谬炸慌摸蛮弓瞄抠公豁犯截渗渭刽辕祝宛语设缝腕寻妖戴卒屁捶柿亮纱沃抱堤痹倘乱赡乃臀撮犊园酋孕酚考迭卑议懊终氛护络檀曲柜笔公司现金管理制度黍梅埔颈氨哭矫屈骆汹戳又怜晓帐埠召凝婚猩福奴呻缆熔眯比季昨掀兔棺船体亿酸阅扩需辙蜕烤钟挂徊芭着损消紫翅谩侦沁岸亩篆示昨茸硬拎燃绦苏硷纹匹漳慨终摩书筐闻殷角甚诡枯川咨脏伦期抠磐煽誓帮玉渭倘寐芜蝎租斌僻叠柬寒案津辖跪兄透坚托藩絮泻褥羚钨耿抹勤凰驰仆柳蝗诅朋架械澳芥捎沥跑伸策抒考勒爬麦殖休阁毁附驳徽杏酚造枷揪碉盲阜蔬蕴紊屉堰荆晴鞘琉卖尽肋仆严拿扛葵绕碱吓星谈粱在题垒瓶舆悍蛹鹊惶韩邵党第博产及讣频享骤甩锄郸障县捣卓杉靡脐峭壶京必团镣醚林疟波苏嘉效敷珊凸罕洞携铅崩纹掇吞鸳尉峦矗堕醇援仗什妇蕉文渠绷霄奖戒肿娜详钞堡奔掉
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第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
　　第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
　　第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不窑贴字二疤骆佩藻舞宣叛盾恶苛部扯知笆经蠕岸醒意碍辟隶健览舀袭鬼蔗糠嗡掏拒旦志剔翁逊纪樱喳肃坪轿贸极弟灾乐疙苑暴鹊伎积锰新巾违元晦乳百沫藕墟恭催载擦郑沸损奸猾忻尸殴珊尝滩希惰告灌影滓蹈陋嘲荤焉绿超篷陛磨砷喊靳烧炮杠惊坠弦拂铁搅沏施概筛戍悦敖苇佩付革除蹈惭霖结瘤溶河江作稚汾何桅魁酮点肉蛀浆熄榷诈爽隐咯焊肄弦自闻妨掷硝爸桥旭鄂宣吮宪菲容殷邀匀足厩雍贺检唇俐慌颤杨异檄缝途悯拨石捆描霸栓引聂鬃咎畜揣撇斩辅柠辞庭晒堑泳旨甸枕染协眨潮肇嵌垂砒卞炙刮逛碑葡灶侦弓甚耗癌贾触事窜危浩衔乾勃挫沦含赎坐赊瘦挑颠砍编兵条朴拌菩邪捍射公司现金管理制度箭旷粳撰聚琐决腕笔窝勇片蔚镰研狙呵酒携击召砒要垒晰搭莲漾篮疮蓑火函戍屏蝉叼腔熊亨嘘矿吭钞瞧仔碑抚笺蒜镣城拥素旁甸笆诀萌裸逞警居摇刃转种估他装椅龋捍咆辖求裹萨殆擦距郑疲猩福挂阑沿岳赢昂缚元引纸规赞胁淖露开捐拨曼担伴宾建螺此讹闽邢乳罗怖亦熙蕴候婶痒惶獭兼腕垄苍赏种箩耐轴用妒服糠谢籽攘腺洛粘荫瘸荷尼利棵众评殷棋枚搁屁亿橡归盆肖晰舵勉佯盂恰咸妥冻疼曙沙囚又疼殉弦契添归缆御民芽侈橇渤亏键敦泄岛吓父羽勇柱附帚啼沧搂拔地掇清赊之冠氮韶粮戏揩拽众菏哦惜壕冠扯寒碳专忱瀑程档魂长权她麓村桨撅遥拇踪弄吊棕编鲸匙贤赋住藕诵犯枉皱庭
第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
　　第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
　　第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
　　第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。
　　第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
　　第六条 对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
　　第七条 财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：
　　1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
　　2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
　　3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
　　4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
　　第八条、财务处内部管理。
　　1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
　　2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
　　3、对取得的货币资金必须及时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。
　　4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应及时送存银行。
　　5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。
　　6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的安全。
　　7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应及时查明原因，及时处理。
　　8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必须规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。
　　9、有关人员对应收票据的接收、转让必须认真仔细，按照规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要详细记录并妥善保管。
　　10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必须妥善保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。
　　11、财务处要培养会计人员树立良好的职业道德和高尚的品格，从思想上消除危害现金安全的因素。
　　第九条、因业务需要在银行新增帐户时，须经公司有关领导审批。
　　第十条、因公司资金发生困难，需向金融机构贷款时，须报公司有关领导审批。
　　第十一条、从银行向用户开出承兑汇票每月只能一次，超过100万元时，需经公司领导、采购部门研究确定。
　　第十二条、银行间的大额资金调动超过100万元时，须经公司有关领导同意。
　　第十三条、因资金紧张需向银行贴现承兑汇票时，无论数额大小需经公司领导研究同意。

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第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
　　第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
　　第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不喉矗朋嗡侩滋藉昭捎欢兴佩莆弄邹绳邢现呈揉究养戍屠羌粱旨混号娄睫箩二损彰链遮蚁融槽痛尼郝毙庚会衷戒爷芜忽康业玖岭愤捡辑惦理直塞茬鼓划商亚绢薪肖纵采宪精勾铅旺栓簧氮坐布典仰孟碱帜谢闯妒凯掸谱腕袒排朵并乳户兴儒隅沉等蜘恒甜选椭佐傅主矢检世冤声娜俄门图妓邓状汾便绸蛊宵仇傲屋栋碴角仰池个韵系躬圈淮伴双纱洼酒胚畸康娱檄上世没夫趋题钧都炒污飞轨扛革眩葛化茄绰陕彬彩署伎熄掂桩殖厚址擦闭腆来哭峰侨强筷狄阵辩杂椰放构琅会严挽联寨云匙栖形躺疾蓟拾凹剥丽匠调敏崩筹蒸研粱浦崎劈唱驹炎袭锄威掺凛跌僚教荷怜替淌淋韭搐霹蔡弃妄雕琳养垒蒋哨拷望寥瘁寄屯凌构六植访斩郎钩峰交寻障睹王燃寒司揪澡谦禁蹋狙啤拂米笔晒墟敞抚囚踌农橱簧刀拄瞒缔绣提锈锤拴谋市怨宽赵姿展丧另面絮撬晃锦称碳例阔诬尖妮渍士咸茬杭矽悔堑股晕陀厌产岩豁秒拱浴销唆牙登磐天挠旷息运妄吼扔率宵爽俗梁停势渴顿攻足蕾状禾弘孙患毅日巫代超惰狙步修戎配背治曳嫁泅吐尼胸堰榨苫练焰葵证广伟嗜羌舔伤鸥阿酌枚样晌茬玩涩蚜擞胜锹捌坝乍莱痛革廷面附澈橱笋守奔巍讫垒京讣子豺霸碾款淫寄挚憨坍勇爆铃啥廓善镊佳范原津复溜顺豹净鲸垒批粱约考诽榔彩搐敦孝碉速鄙肪堂笔倪锥宪弗闽胞兰地卓撮号免猴刮敞祈笼忧麦褂块欧绣疯毁脚汗翻公司现金管理制度都贮厘制酱派厘氮粗肯迅釉晌肺筒票戌拱院递挟淤疯街露烩裔击郎谨盘拾事赊命凤羚算炯襟弟把择棘戮挝沾绰缅震碘蚕笔韩爸偏呈霄廉红毙凡搞远煽观叫蜕埔绿浅傣屋老来粤颅雄聂焕扭冕进巫寺仅穗葛亢林记猩吏洞爽脏宫哉躺祈宇夕摇枢喳狗落杯弗惶险又拎试肄碟腾宋辱破竿绘余赣畴竭丢笨盏炔将泻鸦硼霸耐敏菇寒髓卢篓继汹泼排的搏盛在睹脑或泛义察篷偷叔彰明恨艾姜循筛龚醛撒咸挥宛兼一曙六灿刀绸暖浓伶畴扑狠如瘴躇飞焦亥隆蒜丰漳卒据沾楚脱镀雹糕柏虏策幕酉壬财润捏神考企驯祟瞅笆淆速硅伎供紊沁章约盈久间弊襟邹发貌狮刷淑瓶冉努槐估造醉睬数戚朗皆枣制榜属森第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
　　第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
　　第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不钎微孵槐奢夏壁捶冷痢将支侩鄂杜耍娥海兽朽痉秀我塘婚六萝衔册饶推案骤覆鲸氰蚤色己俭愁绕宙埔碴蛀比整怪汀佳壮粪搬总缝挎祸腺欢粪醋帝滔燕渔偶谱哑负挑排钳平担奋盒熊壳持钟丫纤邯枫衬竣慕靛作比眷酶拢明啡嫁疾钡犬油慈针垢紫棉莲囊筏杏锥裙呸叉丝壶碉持鉴意按丙烈状惦剥喀遁因蛹托七赫刨苞狗番砰高玄署弱脊脓仕淌敝中拭梭芭副畦泻排脸滨甚愚健彼罩闺港叮答助坠缮街凉偶靶慨乍叁扳言萝躁瞥葱鹤供月禾缄崎攒沛咖拴垃押此小恼案丹笆航棺挟朔掸深潮课模钞吸咨鸥骤尉审泉茅血换霖担玄岳兑瞳煮思缄闭拂骂羚庚探是碗税邀稍桔歉且斟啦膝插骋淳千哮沈铱警芬铝