离线申报系统操作手册.doc

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离线申报系统操作手册

目录

1. 登录 2
2. 申报 4
2.1. 下载报表 4
2.1.1. 居民企业所得税月季度申报、非居民企业所得税、海洋石油企业申报表下载 4
2.1.1.1. 企业所得税月季度申报表下载 4
2.1.1.2. 矿区使用费预缴申报表下载 5
2.1.2. 财务报表下载 7
2.1.3. 居民企业所得税年度申报表下载 10
2.1.4. 关联业务往来申报表下载 11
2.2. 填写报表 13
2.3. 数字证书签名提交表单 17
2.4. 输入用户密码提交表单 22
2.5. 提交表单 22
3. 查询申报处理结果 25

1. 登录（广州市国家税务局网站：）

（1）从1号办税窗口登录
或者通过如下域名可直接访问网上办税服务大厅: http://app.gd-n-（推荐使用IE浏览器），如下图所示。

（2）登录系统后，在菜单栏点击“网上拓展”进入离线申报系统（注：没有登录的情况下主菜单栏不会出现），

（3）点击网上拓展后进入离线申报电子表单下载页面。

（4）点击主菜单上的“我要申报”链接，则左边菜单栏会出现该纳税人所有可以申报的项目，如下图。

2. 申报
2.1. 下载报表
2.1.1. 居民企业所得税月季度申报、非居民企业所得税、海洋石油企业申报表下载
这里我们以下载“居民企业所得税月季度申报表”和“海洋石油企业—矿区使用费预缴申报表”为例，说明居民企业所得税月季度申报表、非居民企业所得税申报表和海洋石油企业申报表的下载过程：
2.1.1.1. 企业所得税月季度申报表下载
（1）点击左侧菜单栏的“企业所得税月（季度）申报”链接，在出现的页面点击“我要申报”按钮，会进入到申报表下载页面，如下图所示。

（2）输入验证码后，点击“下载申报表”按钮下载表单，如下图：
（3）点击下载按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。

2.1.1.2. 矿区使用费预缴申报表下载
（1）点击左侧菜单栏的“矿区使用费预缴”链接，在出现的页面点击“我要申报”链接，会进入到申报表下载页面，如下图所示。

（2）输入验证码后，点击“下载申报表”按钮下载表单，如下图：

（3）点击下载按钮后会弹出如下提示，单击保存，将文件保存到本地即可，如下图所示。

2.1.2. 财务报表下载
（1）点击左边菜单栏中的“财务报表”链接，会出现财务报表的下载页面，如下图：

（2）应申报财务报表（年报）
进行企业所得税年度汇算清缴申报时，系统将自动在“应申报财务报表（年报）”栏目中生成应申报记录，纳税人无需手工选择所属期，可直接在“应申报财务报表（年报）”栏目中选择会计制度类型，然后点击“下载电子表单”，如下图所示。

（3）自定义申报表属期
进行企业所得税季度申报和其他属期（月报等）税种申报时，纳税人既需要手工选择财务报表类型，也需要手工选择报表所属期。具体步骤如下：
首先按照上面步骤进入“财务会计报表”类型和属期选择页面，然后在会计制度类型中选择所适用的会计制度类型，如下图所示。

然后点击“报表所属期起”右边的图标会弹出日期选择框，选择一个日期作为“报表所属期起（注：属期起只能是每个月的1号）”，如下图所示。

再点击“报表所属期止”右边的图标会弹出日期选择框，选择一个日期作为“报表所属期止（注：属期止只能是每个月的最后一天）”，如下图所示。

（4）完成“会计制度类型”、“报表所属期起”和“报表所属期止”的填写后点击右边的“下载电子表单”按钮，如下图所示，即可进入下载页面。

（5）下载财务报表电子表单表单
进入下载页面后，输入验证码，点击“下载电子表单”即可下载对应的财务报表，如下图所示。有多个财务报表时，需分别点击“下载电子表单”分别下载。

（6）点击“下载电子表单”，则会弹出财务报表下载提示框，点击“保存”，选择保存路径，将财务报表保存到本机，如下图所示。

2.1.3. 居民企业所得税年度申报表下载
（1）点击左菜单栏的“申报区”——“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。

（2）在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种，点击“我要申报”进入电子表单下载页面，如下图：

（3）企业所得税年报电子表单下载页面，如下图

（4）输入校验码后，点击“下载申报表”，出现提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机，如下图。

2.1.4. 关联业务往来申报表下载
（1）点左边菜单栏的“关联申报”链接，系统显示纳税人《企业年度关联业务往来报告表》（以下简称“关联申报表”）封面相关信息，如下图：

（2）点击“填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型。如下图：

1) 如果企业不存在关联关系和关联交易，选择框1可选择“否”。如选择“否”，企业仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”，企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。
2) 企业根据实际情况选择选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”和选择框3：“存在对外支付款项情况（是/否）？”。如选“是”，则需要下载、填写相对应的关联申报附表8和附表9。其中，如选择框2：“存在对外投资情况（是/否）？”选择“是”，系统将提示“如存在多个《对外投资情况表》，暂不适用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！”
3) 点击确定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类，如下图：

4) 填写完校验码后，点击“下载申报表”按钮后，下载关联业务往来报告表PDF电子表单文件，如下图：

2.2. 填写报表
使用Adobe Reader10.0以上版本，打开刚下载的pdf格式的表单文件，填写申报数据，建议先点击右上角的“高亮现有域”按钮，红色框标示的域为必填项。

（1）非居民企业所得税申报表、海洋石油企业申报表只能进行手工录入。

（2）企业所得税年度申报表、企业所得税月季度申报表、财务报表网上申报表、企业所得税关联业务往来报告表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用第三方财务软件（涉税通等）填写报务报表数据并导出数据文件（也称报盘文件，文件为XML格式）。这里我们以“企业所得税年度纳税申报表”为例说明如何进行数据的导入：
1）打开PDF文件，可以看到相应的“企业所得税年度纳税申报表”，包括主表和附表，“导入”按钮，“版本检查”按钮，如下图。

2）点击“版本检查”按钮，确认当前PDF表单为最新版本后，点击左上角的“导入”按钮，选择从企业年度所得税申报软件中导出的申报数据文件（根据企业申报软件不同，数据文件存放的位置会有差异，申报数据文件名类似于
（taxML_Qysds2008Nd_20100101_20101231_44010XXXXXXXXXX_V10.xml），如下图。

3）导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存申报表数据（如下图）。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传申报文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

4）导入后，可以看到企业所得税年度纳税申报表。点击右上角的“高亮域”，表单中的必录项会以红色框突出显示，注意红色框标注的区域必须全部填写（如下图）。

2.3. 数字证书签名提交表单
（1）首先确保安装了数字证书的客户端软件，如下图。

（2）打开客户端软件（通常情况下证书客户端会在开机后自动启动），并插入数字证书，会出现如下证书注册的页面。

（3）正常情况下证书注册成功前，桌面右下角的证书图标是灰色的（如下图左），注册成功后为彩色，并提示已注册好两张证书（如下图右）。如果出现异常情况，可以尝试打开步骤“（2）”中界面将证书卸载之后再进行注册。

（4）检查数字证书否有过期。双击注册好的数字证书客户端程序，出现以下界面，其中的结束日期即证书的有效期使用期限。

（5）证书检查完毕后点击表单下方的纳税人数字签名框。

（6）选择自己的公司名字（注意当签名为后面的下拉框出现多个公司名字时，一定要确保选择的名字是要进行申报的公司的名字），然后点签名按钮签名。

（7）签名后需将表单另存一份，建议不覆盖原来的文档。

（8）输入数字证书密码，点击确定。

数字签名成功后出现如下界面，点提交按钮提交申报表。

2.4. 输入用户密码提交表单
没有数字证书的纳税人确认申报数据填写无误后，可输入登录网上办税大厅时的密码，然后提交申报表单。

2.5. 提交表单
（1）提交后如果出现版本效验异常的提示，点击确定按钮，然后再在弹出的“提交已取消”对话框中点“确定”按钮。

（2）解决方案一（推荐）：
点击Adobe Reader菜单栏的“编辑”—>“首选项”

在“首选项”界面选择左边的“安全性（增强）”去掉“启动增强的安全性”复选框前面的勾（注：本操作在同一台电脑上只需设置一次，以后进行申报时可不必重复操作）。

解决方案二：然后点击信任按钮，选择总是信任此文档，然后保存并覆盖原来的文档。
（3）然后再点击提交按钮，出现正在提交数据页面，如下图所示：

（4）提交成功后会出现以下提示，至此海洋石油矿区使用费预缴网上申报数据提交工作已完成，大概10分钟左右可到查询页面查询申报处理结果。

3. 查询申报处理结果
（1）报表提交成功后，大约10分钟左右，可点击离线申报系统首页的“申报查询”菜单项，选择才查询条件，点击查询按钮，查询申报处理结果。

（2）处理结果有四种业务状态：待处理、正在处理、处理成功、处理失败：
1、待处理：报表已提交成功，系统还没开始处理，可稍后查询处理结果。
2、正在处理：系统正在对申报数据进行处理，可稍后查询处理结果。
3、处理成功：申报数据已处理成功，可点击“下载”链接，输入验证码后将处理成功的静态表单下载到本地保存。

4、处理失败：可点击“失败”超链接查看具体失败原因，可根据具体情况判断，如果是提示Ctais2.0发生异常、数据效验异常等系统问题，则纳税人可拨打12366咨询具体解决办法，如果是其他问题，纳税人可能要根据情况到前台协助办理相应业务。
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