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银行非零售客户信用风险内部评级管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为规范本行非零售客户信用风险内部评级工作，明确评级标准、工作流程和职责分工，防范授信业务风险，根据中国银行业监督管理委员会•商业银行信用风险内部评级体系监管指引‣、•商业银行资本计量高级方法验证指引‣和本行相关制度规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称非零售客户信用风险内部评级是指运用特定信用评级模板/模型和方法，对非零售客户进行综合评价、等级认定和违约概率确定。单一客户仅对应一个信用等级和违约概率。
本办法所称非零售客户指本行已经或即将为之提供信贷服务的非自然人客户及保证人，包括大中型企业客户、小企业客户、事业法人客户、担保公司客户及金融机构客户。
第三条 客户信用评级结果包括信用等级和等级所对应的违约概率。客户信用评级结果是授信业务管理、客户准入和退出管理的重要依据，是授信审批决策、贷款定价、FTP 利润考核、授信资产风险分类的重要参考因素。
第四条 非零售客户信用等级评定采取定性分析和定量分析相结合的方法，遵循“统一标准、分级审定、定期评估、动态调整”的原则。
统一标准是指全行采用统一的信用评级指标体系和参数标准，依托信用风险内部评级系统开展评级工作；
分级审定是指各级行信用评级部门根据权限负责信用等级的审批工作；

定期评估是指各级行信用评级部门根据权限定期对信用评级结果进行重检；

动态调整是指各级信用评级部门根据客户所面临的风险状况的变化，实时调整客户信用等级结果。
第二章 评级方法论和时间跨度

第五条 本行信用评级综合采用时点评级法和跨周期评级法来估计客户的信用等级和违约概率。
时点评级法是指采用企业的所有静态和动态信息以及宏观经济信息，基于评级时点条件下企业的状况以及对未来的展望所做出的评级，与未经压力测试的违约概率相对应。主要应用在贷款定价、风险监测、经济资本配臵、限额管理、收益分析等方面。
跨周期评级法是指采用企业的静态信息和动态信息，考虑整个经济周期，评估企业在可能出现的最坏状况或者极端事件压力测试下的偿债能力，与压力状态下的违约概率相对应。主要应用于长期信贷决策、确定监管资本等方面。
第六条 信用评级同时评估客户的系统性风险和非系统性风险。

第七条 系统性风险是指与所有客户相关的共同风险因素，如宏观经济、商业周期、经济风险等。本行通过设臵国家风险上限、行业风险、经济风险等指标，并根据宏观经济和行业发展状况对指标值进行动态调整，准确评估系统性风险。
非系统性风险是指与单个客户相关的特定风险因素。本行通过定性分析与定量分析相结合的方式，并根据客户经营状况、管理状况和财务状况等动态反映非系统性风险。
第八条 时间跨度是指模板/模型评估的是客户未来多长时间的信用等级和违约概率。本行所有模板/模型评估的是客户未来一年的信用等级和违约概率。

第九条 信用评级有效期为一年，自最终认定结果公布之日起计算。评级有效期内需要更新评级时，评级频率不受每年一次的限制，评级有效期不变。
（一）在年度集中评级时，由于特殊原因，客户尚不能提供上年度末的财务报表的， 在经上年度评级审定或总行审定人员审查同意的前提下，原评级结果有效期可适当顺延，最迟顺延至当年 6 月末。当企业能够提供上年度财务报表时，应及时根据最新报表进行评级调整；
（二）对于 6 月末之后发起的评级，评级审查人员可适当调整其有效期，最迟不得

超过次年 6 月末；

（三）评级有效期的调整由系统控制，并由总行统一维护，分行权限内的评级若需调整有效期可向总行提出申请，总行审核后将根据实际情况进行相应调整。
第三章 评级标准

第十条 信用等级类别

非零售客户信用等级划分为A、B、C、D 四类，其中 A、B、C 三类共 13 级为非违约级别，D 类 1 级为违约级别。A 类包含AAA、AA+、AA、AA-、A+、A、A-级客户，为本行重点支持类客户，B 类包括 BBB、BB、B 级客户，为本行一般支持类客户，C 类包含 CCC、CC、C 级客户，为本行适度支持类或退出类客户，D 类只设定 D 级评级，为本行严禁支持类客户。
各信用等级含义如下：

AAA 级：客户信誉状况很好，管理层素质优秀，主营业务在所在行业中具有极强的竞争力及良好的发展前景，经营净现金流量对偿债能力保障极强，对本行的业务发展很有价值。
AA+级：客户信誉状况及管理层素质良好，主营业务在所在行业中具有很强的竞争

力及较好的发展前景，经营净现金流量对偿债能力保障强，对本行的业务发展有价值，但外部经济环境的逆转或内部经营管理变化可能会影响企业偿债能力。
AA 级：客户信誉状况及管理层素质良好，主营业务在所在行业中具有较强的竞争力及较好的发展前景，经营净现金流量对偿债能力保障较强，对本行的业务发展有价值，但外部经济环境的逆转或内部经营管理变化可能会削弱企业偿债能力。
AA-级：客户信誉状况良好，管理层素质良好，主营业务在所在行业中具有一定竞争力及发展前景，经营现金流量对偿债能力有一定保障，对本行的业务发展有价值， 但外部经济环境的逆转或内部经营管理变化很可能会在一定程度上削弱企业偿债能力。
A+级：客户信誉状况及管理层素质较好，主营业务在所在行业中具有竞争力，经营净现金流量对偿债能力有保障，但发展前景可能会出现不确定因素，或者暴露在不利的商业、经济环境变化之下，这些风险将可能造成债务人偿债能力不足，对本行的业务发展有一定价值。
A 级：客户信誉状况及管理层素质较好，主营业务在所在行业中具有一定竞争力， 经营净现金流量对偿债能力有一定保障，但发展前景具有不确定性，或者暴露在不利的商业、经济环境变化之下，这些风险将可能造成债务人偿债能力不足，对本行的业务发展有一定价值。
A-级：客户信誉状况及管理层素质较好，主营业务在所在行业中具有一定竞争力， 经营净现金流量对偿债能力有一定保障，但发展前景具有一定的不确定性，或者暴露在不利的商业、经济环境变化之下，这些风险将可能造成债务人偿债能力不足， 对本行的业务发展有一定价值。
BBB 级：客户信誉状况及管理层素质一般，主营业务在所在行业中竞争力及发展前

景一般，现金流量对偿债能力保障一般，不利的商业、经济和外部环境变化，将可能侵蚀其偿债能力以及偿债意愿，对本行的业务发展价值一般。
BB 级：客户信誉状况及管理层素质一般，主营业务在所在行业中竞争力较弱，经营净现金流量对偿债能力保障较弱，不利的商业、经济和外部环境变化，将可能侵蚀其偿债能力以及偿债意愿，发展前景较差，对本行的业务发展价值一般。
B 级：客户信誉状况及管理层素质一般，主营业务在所在行业中竞争力较弱，经营净现金流量对偿债能力保障弱，不利的商业、经济和外部环境变化，将可能侵蚀其偿债能力以及偿债意愿，发展前景差，对本行的业务发展价值不高。
CCC 级：客户信誉状况存在一定问题，管理层素质一般，主营业务在所在行业中竞争力较弱，经营净现金流量对偿债能力保障弱，客户偿债能力依赖于良好的外部商业、经济及金融环境，对本行的业务发展价值较低。
CC 级：客户信誉状况及管理层素质较差，主营业务在所在行业中基本无竞争力， 经营净现金流量对偿债能力保障弱，客户偿债能力依赖于良好的外部商业、经济及金融环境，对本行的业务发展价值低。
C 级：客户信誉状况及管理层素质差，主营业务在所在行业中无竞争力，经营净现金流量对偿债能力无保障，客户偿债能力依赖于良好的外部商业、经济及金融环境， 对本行的业务发展无价值。
D 级：截至评级时点客户已发生违约，违约客户信用评级直接认定为D 级。第十一条 违约定义
符合下述条件之一即认定违约：

（一）截至评级时点，客户在本行贷款本金或利息逾期 90 天（含）以上；

（二）本行认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对

银行的债务。出现以下任何一种情况，认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”： 1、截至评级时点，客户在本行信贷资产风险分类为次级类、可疑类或损失类；
2、本行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算；

3、本行将贷款出售并承担一定比例的账面损失；

4、由于债务人财务状况恶化，本行同意进行消极重组，对借款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期；
5、本行将债务人列为破产企业或类似状态；

6、债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付本行债务；
7、债务人在其他银行存在重大违约事项，本行认定将导致债务人不能全额偿还本行债务；
8、债务人虽有一定的还款能力，但无还款意愿或还款意愿极差，经本行认定将威胁到本行债务的偿付；
9、本行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。

第十二条 违约概率是客户未来发生违约的可能性。每个信用等级对应一个违约概率。信用等级与违约概率对应关系见附件 1。
第十三条 信用评级结果由实际得分标准和限定性标准两项组成，实行就低不就高的原则，以确保没有低估客户的信用风险。
第十四条 信用评级的限定性标准详见附件 2。

第四章 评级模板/模型

第十五条 本行客户信用评级综合使用计量模型法和专家判断法进行评级。

采用计量模型法的是 PD 模型，通过一系列定性和定量指标，计算客户未来一年的违约概率，并根据违约概率确定客户的信用等级。
采用专家判断法的是打分卡模型，主要从行业风险、竞争能力、管理水平、偿债能力、获利能力、融资能力、履约情况及发展潜力等方面对客户信用状况进行评分， 并根据评分结果确定客户的信用等级及其所对应的违约概率。
第十六条 本行客户信用评级模型共划分为五个基本类型和两个叠加模板。五个基本类型分别是大中型企业、小企业、事业法人、担保公司、金融机构，其中，小企业采用 PD 模型，其余均采用打分卡模型。在五个基本类型下，又进一步细分为 22 个特定行业评级模板、1 个新成立公司评级模板、1 个项目融资评级模板和 1 个小企业客户评级模型。
（一）大中型客户评级模板。此类模板共 14 个，分别是钢铁、有色金属冶炼及压延加工、政府融资平台、房地产、采掘业、批发、零售、制造业、公路运营、新成立、私立中小学、私立医院、其他行业及项目融资类客户评级模板；
（二）小企业客户评级模型。适用此模型的客户为所有成立满两个完整会计年度的小企业。小企业客户划分标准参照本行相关规定；
（三）事业法人客户评级模板。此类模板共 5 个，分别是公路管理、公立医院、高等教育机构、公立中小学、土地储备中心以及其他事业单位客户评级模板；
（四）担保公司客户评级模板。适用于融资性担保公司；

（五）金融机构客户评级模板。此类模板共 3 个，分别是商业银行、基金、信托公司以及其他金融机构客户评级模板；
（六）叠加模板。此类模板分为集团相关实体客户评级模板和政府支持叠加模板两大类。其中，集团相关实体模板共 3 个，分别是集团公司评级模板、控股公司评级

模板和母子公司支持叠加模板。

第十七条 各评级模板/模型具体适用范围及使用方法依据•银行非零售客户评级指导手册‣进行操作。
第十八条 客户行业归属的界定依据其主营业务范围和主营业务收入来源，对于有多种业务经营的客户要根据其业务分类使用集团客户评级模板进行客户评级。 第十九条 模型结果与客户信用评级的对应关系
（一）PD 模型的违约概率与信用等级对应关系由总行统一确定，总行可根据模型测试结果调整对应关系；
（二）打分卡模型的信用评分与信用等级对应关系见附件 3。

第二十条 PD 模型与打分卡模型评级指标体系及评分标准参见•银行非零售客户评级指导手册‣。
第二十一条 模板/模型指标参数维护。模板/模型涉及的主权评级、政府信用等级、行业风险、汇率和财务基准等风险参数由总行进行维护。当出现以下情况时，指标参数需进行维护：
（一）外部评级公司调整了某些国家或地区的主权评级；

（二）某些国家或地区出现经济或政治危机；

（三）地方政府的财政实力发生明显变化；

（四）行业受到宏观经济明显的影响或行业财务指标出现明显变化；

（五）需进行调整的其他情况。

第五章 评级流程

第二十二条 客户信用评级工作基本流程包括评级发起、评级认定、评级推翻和评级更新。

第二十三条 评级发起。评级发起是指评级人员对客户进行一次新的评级过程，包括资信调查、信息录入、系统评级、等级建议及等级复核等五个环节。
（一）资信调查

直接评级人员收集、整理客户基础资料，分析判断其业务风险和财务风险，并对客户资料的真实性、准确性和完整性负责。
（二）信息录入

直接评级人员将客户的基本信息、财务信息录入信贷管理系统，将数据传输至信用风险内部评级系统，并在评级系统中录入其他与客户评级相关的信息。
（三）系统评级

直接评级人员对客户评级模板进行打分，运行风险评级，评级系统基于直接评级人员录入的定性和定量信息，计算得出客户的系统评级结果。
（四）等级建议

直接评级人员可以直接提交评级进行复核，系统评级结果即为等级建议结果，也可根据系统评级及所掌握的其他有效信息，综合分析客户经营管理能力、行业地位、竞争和发展能力、偿债能力及限定性标准等要素，通过推翻风险评级，提出对客户信用等级的建议。
（五）等级复核

评级复核人员对直接评级人员提供的评级材料和等级建议进行分析、复核，并对客户信用等级提出意见和建议。原则上支行行长为评级复核人员。
第二十四条 原则上直接评级人员为客户的管户人，若非管户人需对客户进行评级， 需获得管户人授权，相关授权参照信贷管理系统授权操作，在信贷管理系统完成授 权。

第二十五条 评级认定。评级认定是指评级审核人员对评级发起人员的评级建议进行最终审核认定的过程。共有六条审批流程，具体审批流程参见附件 4。
各级风险管理部门对业务部门报送的客户评级资料进行审核，并在权限范围内对系统评级进行确认，确定客户最终评级。
（一）分行初审

分行风险管理部（或小企业经营中心）评级初审员根据业务部门提供的材料和自身掌握的知识对系统评级结果和评级发起人意见进行审核，并出具初审意见。
（二）分行复审

分行风险管理部评级复审员对分行初审员的意见进行审核，并出具复审意见。对以下客户信用评级作出最终认定：
1、分行风险管理部复审为 A+级以下且没有经过上调的非小企业客户；

2、分行风险管理部复审为A-级以下且没有经过上调的小企业客户。

（三）总行初审

总行风险管理部评级初审员根据分行认定意见和结果，结合评级模板和自身经验判断，出具审查意见。
（四）总行审定

总行风险管理部评级审定员综合各级审查和审定意见，按照评级管理办法要求，对以下客户信用评级作出最终认定：
1、分行风险管理部复审为 A+级（含）以上非小企业客户；

2、分行风险管理部复审为A-级（含）以上小企业客户；

3、所有总行业务部门发起评级的客户；

4、所有分行复审人员认定结果相对于系统评级结果上调的客户。

审批权限的调整依据全行年度授权方案同步调整。

第二十六条 评级推翻。评级推翻是指评级人员对系统评级结果的推翻和评级审查 或审定人员对下一级审查人员评级建议的否决。推翻分为向上推翻和向下推翻两类， 在客户评级过程中，审查人员通过直接等级推翻或调整模板分值间接推翻。
（一）权限划分

1、评级直接发起人可对系统评级结果进行推翻，其他评级人员可以对下一级审查人员的评级意见进行推翻；
2、除评级直接发起人外，其他评级人员如发现评级过程严重不当，可直接拒绝审批本评级，评级直接发起人需按照评级流程重新发起评级。
（二）推翻依据

评级推翻需要表明合理的推翻理由，并提供支持推翻理由的书面材料。

第二十七条 评级更新。评级更新是指对已评级客户的重新发起评级。在评级有效期内，出现以下更新条件时，应按流程在 3 个月内重新发起评级，且评级有效期不变。
（一）投资超过客户投资前三年的税后利润之和的重大建设项目；

（二）兼并、收购、分立、破产、股份制改革、资产重组等重大体制改革；

（三）诉讼标的金额达到净资产 30（含）以上的重大法律诉讼；

（四）高级管理层出现重大人事变动；

（五）高级管理人员有重大违法违规行为；

（六）发生重大事故或大额赔偿等重大事项；

（七）主要股东或主要关联企业发生重大不利事件对客户造成重大负面影响；

（八）客户主营业务在评级有效期内发生重大变化；

（九）客户类型在评级有效期内发生变化；

（十）评级认定部门发出更新通知；

（十一）其他需进行评级更新的情况。

第二十八条 各级审查人员原则上应在 5 个工作日内完成自身权限内客户信用评级的审查工作。工作时效的计算不包括评级发起部门补送材料时间。年度集中评级期间工作时效要求根据集中评级工作方案另行确定。
第二十九条 客户信用评级工作原则上每年进行一次，每年度集中评级时间根据集中评级工作方案确定。新客户的信用评级工作全年开展，按照“随报随评”的方式进行。
第六章 特殊情形处理

第三十条 与本行没有信贷业务，但为本行授信客户提供担保的客户，需按照本办法进行信用评级。
第三十一条 在集中评级时无法提供审计报表的客户，可以使用未经审计报表进行评级，待报表审计结束后再使用审计后的报表进行评级，评级有效期参照第九条。第三十二条 对于具有独立融资权的非法人企业客户（不包括金融机构非法人企业客户）若向本行申请授信，应纳入本行客户信用评级范围进行评级。对于下列情形
（一）客户应采用其上级法人公司本部的报表进行评级；对于情形（二）客户应使用其本身的财务报表评级。
具有独立融资权的非法人客户包括：

（一）根据我国法律规定，持有非法人营业执照、贷款卡，并持有具有法人资格上级公司融资授权的非法人企业（主要指企业法人的分支机构）。该类客户具有借款人资格。

（二）私营企业中的独资企业和合伙企业，具有工商机关核发的•独资企业营业执照‣和•合伙企业营业执照‣，但均无法人资格。
第三十三条 对于少数无法提供信用评级所需材料的客户，或经营范围相对特殊的客户，采用直接认定的方法确定信用等级，此类客户的信用等级最高不超过 BBB 级。直接认定在信贷管理系统进行操作。直接认定的情形包括：
（一）对于资产总额在 500 万以下的客户，经营时间满两年按 BBB 级执行，不满两年按 BB 级执行；
（二）资产总额在 500 万以上的客户，经营不满两年按 BBB 级执行，满两年采用小企业客户评级模型进行评级；
（三）个体工商户经营时间满两年按 BBB 级执行，不满两年按 BB 级执行。

第三十四条 对于符合第十一条本行认定的违约情形的客户，直接认定为D 级。第三十五条 外资金融机构客户的信用等级认定参照国际三大评级机构即穆迪、标准普尔、惠誉评级服务公司标准，采用孰低原则。外部评级结果与本行内部评级结果的对应参照相关管理办法。
第三十六条 对于在本行仅申请或正在办理以下业务，未办理其他任何授信业务的客户，初评部门可视具体情况在办理业务时暂不进行信用评级。
（一）银行承兑汇票贴现、银行承兑汇票转贴现业务；

（二）交存 100保证金的业务；

（三）以国债、存单和本行可接受的银行承兑汇票作足额抵、质押的授信业务；

（四）以政策性银行、国有银行、全国性股份制商业银行开立的备用信用证或保函担保，出具的银行本票、银行承兑汇票等银行票据全额质押的业务；
（五）融资比例在出口信用险最低保险比例内且投保申报金额不超信用限额余额的

出口信用险项下国际贸易融资业务；

（六）以央票和政策性金融债为标的的质押业务；

（七）其他不需要进行评级的低风险业务。

第七章 评级系统和数据管理

第三十七条 信用评级所依托的系统为银行信用风险内部评级系统。

第三十八条 评级系统操作按照•银行信用风险内部评级系统（非零售）操作手册‣规定执行。
第三十九条 评级系统及后台数据需按照•银行业金融机构信息系统风险管理指引‣ 的相关规定及时维护，安全可靠运行。
第八章 部门职责第四十条 总行风险管理部职责
（一）负责拟定和修订全行非零售客户信用风险内部评级管理办法和相关指导手册；

（二）负责信用风险内部评级系统的业务需求管理和应用管理维护；

（三）负责组织、指导、审定和检查全行非零售客户信用评级工作；

（四）负责对信用评级模板和模型进行维护；

（五）负责对信用评级模板和模型进行验证；

（六）负责非零售客户信用评级培训工作；

（七）负责权限范围内非零售客户信用等级的审查和审定工作。第四十一条 总行业务部门职责
总行业务部门包括总行公司银行部、小企业银行部、金融市场部和国际业务部。

（一）负责直接经营客户的信用评级发起工作；

（二）协助总行风险管理部拟订非零售客户信用风险内部评级管理办法；

（三）协助总行风险管理部开发和修订非零售客户信用评级模板/模型。

第四十二条 总行授信评审部负责根据客户信用评级及违约概率结果实施授信管理。
第四十三条 总行计划财务部负责根据客户信用评级及违约概率结果进行贷款定价、FTP 利润、经济资本管理。
第四十四条 总行科技信息部负责信用风险内部评级系统的技术保障和运行管理。第四十五条 总行合规部负责对信用评级管理制度、办法和流程提出合规性建议， 并对信用评级工作的合规性进行监督检查。
第四十六条 分行风险管理部职责

（一）负责贯彻执行总行有关非零售客户信用评级工作的规章制度；

（二）负责指导、检查和监督下级行客户信用评级工作；

（三）负责权限范围内非零售客户信用等级的审查和审定工作，并报总行风险管理部备案；
（四）负责所管辖范围内的信用评级再培训工作。

第四十七条 分行公司银行部负责协助总、分行风险管理部对辖内公司客户信用评级工作进行检查。
第四十八条 分行小企业经营中心职责

（一）负责所辖行小企业客户信用评级初审工作；

（二）负责协助总、分行风险管理部对辖内小企业客户信用评级工作进行检查。第四十九条 支行职责
（一）负责录入客户基本信息，并对信息的真实性、完整性、准确性、及时性和合规性负责；

（二）负责实施非零售客户信用评级工作；

（三）负责非零售客户信用评级的自查、更新和文档管理。

第九章 档案管理

第五十条 客户信用评级的档案包括电子档案和纸质档案，纸质档案由评级发起部门收集，具体包括以下要件：
（一）银行客户信用等级评定表；

（二）银行客户信用等级评价报告（报告具体格式见附件 5）；

（三）经年检的营业执照（副本）、组织机构代码证（副本）以及法人身份证复印件。对于银行类机构，提供银行间市场(本币市场)交易成员证明的，可不提供营业执照（副本）、组织机构代码证（副本）以及法人身份证复印件；
（四）近两年年度财务报表复印件，企业法人报表包括审计报告、资产负债表、损益表和现金流量表等，增资企业需同时提供验资报告复印件，事业法人报表包括资产负债表和收入支出表；
（五）中国人民银行征信系统查询的企业基本信用信息报告和法人代表的个人信用报告；
（六）评级指标的文字性材料复印件，以•银行非零售客户信用评级指导手册‣ 要求为依据提供。评级发起部门可视具体情况提供除上述要件外的其他相关证明资料；
（七）评级要求提供的其他资料。

第五十一条 客户信用评级档案管理应符合•银行信贷业务档案管理办法‣相关规定。信用评级档案连同其他信贷档案一起，由各分行档案管理部门集中管理。分行风险管理部门应对权限范围内的审查资料进行登记和备份保存。

第十章 信息披露

第五十二条 信用评级过程中形成的评级资料、评级报告和评级结果等属于本行内部管理信息，除以下情形及法律法规另有规定外，任何机构和个人不得擅自对外披露。
（一）客户由于公开招、投标的需要，向本行申请提供评级结果。业务部门应要求客户提供有关材料，包括申请书、招投标书及相关证明材料，审查通过后，使用统一格式提供；
（二）申请国家或地方政府主管部门产业和技术资助、息税优惠、特许经营等非融资目的；
（三）银行监管部门、国家审计部门在正常检查、审计过程中，依据正式文件，有权查阅客户信用评级资料。
第五十三条 对外披露必须遵守国家法律法规和本行各项规章制度，必须控制范围、控制对象、控制用途、控制期限，在确保本行不承担经营风险、法律风险、合规风 险和声誉风险的前提下进行。
第五十四条 客户需要本行提供信用等级证明的，应正式提交书面申请（格式见附件 6），且必须属于第五十二条（一）、（二）款所列情况，方可按照本行有关规定办理。信用等级证明按照•银行信用等级证明‣的统一格式出具（格式见附件7）。
第五十五条 业务发起部门负责受理信用等级证明申请，由分行风险管理部审查， 报分行领导审批并加盖行章后对外出具，出具信用等级证明应报总行风险管理部备案；总行公司银行部直接经营客户信用等级证明由落地分行对外出具。

第十一章 罚 则

第五十六条 对于违反客户信用评级管理规定的机构、部门，一经发现将要求限期整改，并视情节轻重在管理与内控考核中扣分或予以通报批评。
第五十七条 对于信用评级人员具有下列情形之一的，视情节轻重，按照•银行员工违规行为处理办法‣及其他有关规定给予处罚。
（一）遗漏关键信息，导致客户评级结果发生严重偏差的；

（二）故意夸大、压低信用等级的；

（三）篡改、毁损、丢失客户评级资料的；

（四）授意、指使、强令改变客户评级结论的；

（五）对影响客户信用状况的重大事项应知未知，或者故意知情不报的；

（六）违反规定，对外透露本行内部评级信息，给本行造成重大不利影响或直接、间接损失的；
（七）其他严重违规行为。

第十二章 附 则第五十八条 本办法由总行负责解释和修订。 第五十九条 本办法自印发之日起施行。

附件 1：
银行非零售客户信用等级与违约概率对应表

信用等级

未来一年的违约概率
AAA
0.05%
AA+
0.12%
AA
0.19%
AA-
0.26%
A+
0.39%
A
0.64%
A-
1.10%
BBB
2.17%
BB
4.49%
B
8.03%
CCC
13.88%
CC
25.86%
C
59.60%
D
100%

附件 2：
银行非零售客户信用风险内部评级限定性标准

一、一般公司类法人客户
1. 在上一个评级有效期内，有贷款本金或利息逾期 30 天（含）以上的客户，当期信用等级不得超过 BBB（含）级；
2. 对于或有负债超过净资产 50%（含）以上的客户，其信用等级不得超过 AA 级；对于或有负债超过净资产 100%（含）以上的客户，其信用等级不得超过 A 级；
3. 当期信用等级不能高出上年最终审定的年初信用等级两级，上年度未经过审批流程评级的企业除外；
4. （审计意见）对于会计师事务所出具否定意见或无法表示意见的企业，其信用等级不得超过 BBB 级，报表未经审计的企业，其信用等级不得超过A 级（事业法人除外）；
5. 向本行提供虚假财务报表的，一经认定，最高信用等级不得超过 BB 级；
6. 评级当期无现金流量表的企业最高信用等级为 A+级（事业法人除外）。7.没有通过国家 GMP 认证的医药类客户最高信用等级不得超过 BBB 级。8.房地产开发客户资质在二级以下的，当期信用等级不得超过 AA 级。
9. 建筑安装行业客户相关资质在二级以下的，当期信用等级不得超过 AA 级。
10. 纯风险投资行业客户最高信用等级不得超过 AA 级。
11. 县级及县级以下土地储备类客户最高信用等级不得超过 A 级。二、公路（管理）行业客户
1. 未来一年内可能发生重大体制改革、内部结构重大变化或重大人事调整，对客户产生不利或不确定性影响的，最高信用等级不得超过 AA 级；
2. 客户或主要领导班子成员近三年曾涉及重大的违规违纪事件或负面的媒体披露，其最高信用等级不超过 AA 级；客户或主要领导班子成员近一年曾涉及重大的违规违纪事件或负面的媒体曝光披露，其最高信用等级不超过A 级。
三、公路（运营）行业客户
1. 未来一年内可能发生重大体制改革、内部结构重大变化或重大人事调整，对客户产生不利或不确定性影响的，最高信用等级不得超过 AA 级；
2. 近三年投资的多数项目的资本金难以足额到位的，客户信用等级不得超过 AA 级；
3. 客户或主要领导班子成员近三年曾涉及重大的违规违纪事件或负面的媒体披露，其最高信用等级不超过 AA 级；客户或主要领导班子成员近一年曾涉及重大的违规违纪事件或负面的媒体曝光披露，其最高信用等级不超过A 级；
4. 客户近三年曾涉及重大事故、经济纠纷，或曾出现拖欠工资、税、费等情况，已解决的，其最高信用等级不超过 AA 级；至今尚未解决的，其最高信用等级不超过A 级。
四、煤炭行业客户
出现以下任何一种情况，最高信用等级不得超过A 级： 1．出现重大安全事故（百万吨死亡率大于 3.5）；
2．全国煤矿安全大检查中存在安全隐患被通报的客户。五、集团客户评级调整
集团客户的多元化调整。集团的前三大业务占比小于或等于 70%，则上调一个级别；否则不予上调。六、控股公司评级调整
当多元化得分为 1 分，或财务弹性得分比集团名义评分低 1.5 分，或息税折旧摊销前利润（EBITDA）
利息保障倍数得分比集团名义评分低 1.5 分时，控股公司评级保持不变，即与集团名义评级相同， 否则控股公司级别下调一级。

附件 3：
银行非零售客户信用评分与信用等级对应关系

（一）客户评级模板信用评分与信用等级对应关系（商业银行除外）： 0-4.5 分 AAA 级
4.5（含）-5 分 AA+级
5（含）-5.5 分 AA 级
5.5（含）-6 分 AA-级
6（含）-6.5 分 A+级
6.5（含）-7 分 A 级
7（含）-7.5 分 A-级
7.5（含）-8 分 BBB 级
8（含）-8.5 分 BB 级
8.5（含）-9 分 B 级
9（含）-9.5 分 CCC 级
9.5（含）-10 分 CC 级
大于 10(含)分 C 级
(二)商业银行模板评分与信用等级对应关系： 0-9 分 AAA 级
9（含）-10 分 AA+级
10（含）-11 分 AA 级
11（含）-12 分 AA-级
12（含）-13 分 A+级
13（含）-14 分 A 级
14（含）-15 分 A-级
15（含）-16 分 BBB 级
16（含）-17 分 BB 级
17（含）-18 分 B 级
18（含）-19 分 CCC 级
19（含）-20 分 CC 级
大于 20(含)分 C 级

附件 4：
银行非零售客户信用评级审批流程

本行目前共有审批流程 6 个，分别是大中型企业审批流程、普通小企业审批流程、小企业经营中心审批流程、业务部门发起的金融机构审批流程、支行发起的金融机构审批流程、担保公司审批流程。借款人审批流程判断如下图：具体各流程操作步骤如下：
1. 大中型企业审批流程
大中企业审批流程从客户经理发起评级—支行复核员复核—分行初审员初审—分行复审员审核—
（判断评级结果是否超过 A+，是否有向上调整）—总行初审员审查——总行审定员审定。具体审批流程如下：

2. 普通小企业审批流程
普通小企业审批流程从客户经理发起评级—支行复核员复核—分行初审员初审—分行复审员审核
—（判断评级结果是否超过 A-，是否有向上调整）—总行初审员审查——总行审定员审定。具体

审批流程如下：

3. 小企业经营中心审批流程
小企业经营中心审批流程从客户经理发起评级—支行复核员复核—经营中心初审员初审—分行复审员审核—（判断评级结果是否超过 A-，是否有向上调整）—总行初审员审查—总行审定员审定。具体审批流程如下：

4. 业务部门发起的金融机构审批流程
业务部门发起的金融机构审批流程从业务部门发起评级—业务部门复核员复审—总行初审员审查
—总行审定员审定。具体审批流程如下：
5. 支行发起的金融机构审批流程

支行发起的金融机构审批流程从客户经理发起评级—支行复核员复核—分行初审员初审—分行复

审员审核—总行初审员审查—总行审定员审定。具体审批流程如下： 6.担保公司审批流程
担保公司审批流程从客户经理发起评级—支行复核员复核—分行初审员初审—分行复审员审核— 总行初审员审查—总行审定员审定。具体审批流程如下：

附件 5：

客户名称： 经办机构： 评级人员： 联系方式： 评级日期： 评级概况
企业所选模板；
模板系统得分、等级； 初评人员建议等级； 其他情况。
客户基本情况介绍

银行客户信用等级评价报告

企业成立情况，包括成立时间、注册资本、注册地等信息； 企业股权结构及变更情况简要说明；
企业治理架构情况； 企业主要业务情况； 其他情况。
行业和区域分析
企业所处行业整体运行状况分析； 企业所处区域该行业发展情况； 其他情况。
客户竞争力分析
企业在全行业中的地位，包括企业技术水平、生产装备情况、成本控制、盈利水平等； 其他情况。
管理层情况
高级管理层简介；
高级管理层管理经验、过往记录、稳定性； 企业未来战略规划；
企业所面临的市场风险、表外风险情况； 其他情况。
企业财务状况分析偿债能力分析； 盈利能力分析； 现金流量表分析； 其他财务分析。
其他需要重点说明的情况评级调整的理由；
其他情况。

评级人：（签章或签字）评级日期

附件 6：
信用等级证明申请

银行 分行：
本单位因为 ，需要向 提供信用等级证明，特向你行申请签开信用等级证明。本单位愿意遵守•银行非零售客户信用风险内部评级工作管理办法‣的有关规定，并愿意向你行提供客观、真实的评级资料，为你行信用等级调查提供便利。 申请单位公章
年 月 日
（以下内容由银行填写并留底）
客户名称

客户性质

注册时间

法定代表人

贷款卡号

组织机构代码证

经营范围

注册资金

实际到位注册资金

基本账户行

账号

本证明使用期限
自 年 月 日 至 年 月 日
初评部门意见：
盖章
审查部门意见： 盖章
审定部门意见： 盖章

附件 7：

银行信用等级证明
年第 号

（招标单位名称或政府主管部门名称） ：
因贵单位 （拟招标工程项目或政府资助优惠特许项目名称） 资格审查需要，兹证实
（本行客户名称） 经本行评定的信用等级为 级。
本证明使用期限至 年 月 日止。如在使用期限内贵单位本项资格审查工作结束或终止，无论贵单位是否通过审查，本证明自动失效。
本行郑重声明：
本信用等级为本行内部使用的评级，仅供贵单位参考，对其他任何本证明未载明的单位和用途均无效。本信用等级是本行根据该单位在本证明出具以前与本行业务往来的情况所做出的评价，本行保留在本证明使用期限内当该单位资信状况变化时，按照本行内部规定重新评定该单位信用