银行小微企业“税易贷”业务管理办法模版.doc
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1、xxxx银行小微企业“税易贷”业务管理办法目 录第一章 总 则第二章 贷款对象、条件与用途第三章 贷款额度、期限、利率与还款方式第四章 客户营销与调查第五章 评价申报与审批第六章 合同签订与贷款支用第七章 贷后管理第八章 附 则第一章 总 则第一条 目的依据为适应市场和客户需求,促进xxxx银行(以下简称xx银行)小微企业业务发展,进一步满足小微企业的融资需求,根据xxxx银行小企业一般授信业务管理办法(2015版)(2015295号)、xxxx银行小微企业评分卡信贷业务暂行规定(试行)(2013153号)、xxxx银行小微企业“信用贷”业务管理办法(2014160号)及相关业务规定,制定本办
2、法。第二条 业务定义本办法所称小微企业“税易贷”业务,是指xx银行依据纳税信息对诚信纳税优质小微企业发放的,用于生产经营周转的人民币信贷业务。本办法所称信贷业务仅指流动资金贷款,包括信用贷款和抵质押担保贷款。其中,有信用敞口的“税易贷”业务(包括信用贷款和有信用敞口的抵质押担保贷款)不可与其他“信用贷”业务同时办理。第三条 办理原则根据对小微企业纳税记录的分析,重点把握企业经营行为与纳税行为之间的关系,确定客户授信的可行性和风险控制的有效性。第二章 贷款对象、条件与用途第四条 贷款对象经国家工商行政管理机关核准登记的小企业,小企业客户的划分标准和管理范围按照关于进一步明确小企业客户分类标准和管
3、理范围的通知(建总函201335号)执行。第五条 基本条件(一)经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企业法人及个体工商户;(二)有固定的生产或经营场所,从事符合法律、法规的生产、经营活动,近2年无环保违法记录; (三)符合国家产业政策和xx银行信贷政策; (四)在xx银行开立结算账户;(五)企业具有按期还本付息的能力,信用记录良好,近3年在中国人民银行企业征信系统无不良信用记录;(六)企业主及其配偶品行端正,无不良嗜好,个人信用记录良好,近2年在中国人民银行个人征信系统个人逾期或欠息在30天(含)以内的次数不超过6次,且不存在逾期或欠息在30天以上的信用记录。对于个人非恶意不良信用记录的
4、,由一级分行负责例外核准;(七)企业主及其配偶同意提供连带责任保证。对于借款人实际控制人为法人的,由实际控制人提供连带责任保证(提供符合xx银行要求的全额抵质押的除外)。第六条 准入条件业务申请人须全部满足以下准入条件:(一)企业成立且实际经营2年(含)以上;(二)企业主从事本行业3年(含)以上;(三)申请评分卡数据驱动评分结果在270分(含)以上或企业在xx银行信用等级为11级(含)以上;(四)企业承诺贷款期间在xx银行结算占比不低于50%或不低于在xx银行贷款占比;(五)企业在xx银行无授信额度 授信额度是指授信余额、已签订合同但未支用金额以及审批结论有效期内未签订合同的金额之和。(仅办理
5、低信用风险业务的除外),企业主及其配偶在xx银行无个人经营性借款。在其他银行有贷款的企业,有贷款余额的银行不超过1家(仅办理低信用风险业务的除外);(六)企业主在当地有稳定住所,且至少具备以下条件之一:1.有当地户籍;2.在当地有房产(指居住用房及商铺,配偶双方任意一方名下均可,且未为企业主及其配偶以外的第三方借款提供抵押);对企业主在当地没有房产,但一级分行辖内有房产的,由一级分行负责例外核准;(七)企业近24个月诚信缴税,无税务机关依法认定的严重失信情形,近12个月纳税总额在3万元(含)以上。其中,纳税总额是指企业在国税、地税部门缴纳的增值税 增值税纳税额包括2016年5月1日全面实施营改
6、增之前的营业税纳税额,下同。、企业所得税等税项的总和(含减、免、退税额);(八)企业最近一次纳税信用等级 纳税信用等级是指税务机关根据纳税人履行纳税义务情况,依据纳税信用管理办法(试行)(国家税务总局公告2014年第40号)及纳税信用评价指标和评价方式(试行)(国家税务总局公告2014年第48号)的相关标准及要求,就纳税人在一定周期内的纳税信用所评定的等级。评定结果按照从高到底分为A、B、C、D四个等级。评定结果为A级或B级(个体工商户除外);(九)对于提供符合xx银行要求的全额抵质押的客户,可执行以下差别化要求:1.申请评分卡数据驱动评分结果在250分(含)以上或企业在xx银行信用等级为14
7、级(含)以上;2.企业在xx银行可有授信额度,企业主及其配偶在xx银行可有个人经营性借款;企业有贷款余额的银行不超过3家(含xx银行);3.企业主可不受本条(六)的限制。第七条 贷款用途信贷资金仅用于企业的生产经营资金周转活动,与企业主营业务一致,不得用于股市和证券投资以及其他权益性投资或国家有关法律、法规和规章禁止的其他投资行为。第三章 贷款额度、期限、利率与还款方式第八条 贷款额度贷款额度综合考虑企业经营能力、企业纳税情况、企业主家庭资产、企业及企业主总体负债情况等因素确定。贷款额度须同时满足以下要求,按照孰低原则确定贷款额度:(一)单户贷款额度依据企业近24个月年平均纳税额(含减、免、退
8、税额)、最近一次纳税信用等级评定结果及在xx银行开户情况进行核定:单户贷款额度=增值税纳税额放大倍数+企业所得税纳税额放大倍数,放大倍数如下表:缴纳税种放大倍数A级纳税信用等级单位放大倍数在xx银行开立基本结算账户或纳税账户的放大倍数增值税577企业所得税799对于借款人为个体工商户、个人独资企业或合伙企业的,可将其个人所得税比照企业所得税纳税额进行测算;(二)单户贷款额度最高不超过3000万元。其中,对信用部分额度,北京、上海、广州与深圳地区,其他城市一级分行及重点城市行最高不超过500万元;其他分行最高不超过400万元;对于超过信用额度的部分,须提供符合xx银行要求的抵质押担保;(三)对于
9、信用部分额度超过100万元的,信用部分额度不得超出企业主家庭净资产。其中,家庭净资产=家庭房产价值+家庭金融资产-家庭负债。家庭房产指企业主或其配偶名下、未为企业主及其配偶以外的第三方借款提供抵押的居住用房及商铺;房产价值根据周边同类房产市值等综合判断,可通过当地知名房产中介网站查询成交均价估算。家庭金融资产指企业主及其配偶在xx银行的个人AUM值。家庭负债指企业主及其配偶的银行负债及其他可佐证的负债。第九条 贷款期限(一)非循环贷款,信用贷款期限最长为1年(含);抵质押担保贷款,贷款期限以1年(含)以内为主,最长不超过3年,但信用额度部分最长不超过1年;(二)循环贷款,循环额度有效期最长1年
10、(含),在核定的有效期内借款人可随时申请支用,单笔支用贷款期限不超过1年,且贷款到期日不超过循环额度有效期届满日起180天。第十条 贷款利率按照收益覆盖风险和成本的原则,根据企业在xx银行使用产品情况、企业主及其配偶在xx银行金融资产情况、评分卡评分或信用评级结果、担保方式等,对贷款利率实行差别化管理。第十一条 计息方式按日计息,按月结息。第十二条 还款方式(一)期限在1年以内的,可以选取按月、按季还本或到期一次性还款等方式,循环贷款在额度有效期内随借随还、循环使用;(二)期限在1年以上的,应根据借款企业现金流特点,应选取当年或第二年起按月、按季、按半年等整贷零偿还款方式。第四章 客户营销与调
11、查第十三条 客户营销主要采用批量营销方式。(一)与当地税务部门等政府有关部门合作,批量获取小微企业纳税信息,筛选符合条件的企业进行营销。政府有关部门可向xx银行批量推荐依法纳税的小微企业优质客户。(二)批量获取在xx银行代缴税的小微企业纳税信息,利用TRB(财税库行联网系统),筛选符合条件的企业进行营销。第十四条 业务受理xx银行小企业客户经理、机构网点均可直接受理小微企业“税易贷”业务申请,并收集客户材料。客户资料包括:(一)企业资料: 1.xxxx银行小微企业评分卡信贷业务申请书或xxxx银行小微企业信贷业务申请书;2.经年审合格的企业(含个体工商户等)营业执照、组织机构代码证(如有)、税
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