国有房地产公司年度经营计划管理工作制度模版.docx

年度经营计划管理工作制度

第一条 计划管理工作的任务
（一）在科学预测的基础上，为企业的发展方向、发展规模速度提供依据，制定企业的长远规划，并通过近期计划组织实施
（二）根据市场需要和企业能力，签订各项经济合同，编制企业的年度、季度计划，使企业各项生产经营和各项工作在企业统一的计划协调进行。
（三）充分发掘及合理利用企业的一切人力、物力、财务、不断改善企业的各项技术指标，以取得最佳的经济效果。
第二条 企业各部门的主要精力，应放在各种计划的编制、执行、检查和考核上。
第三条 企业的计划管理根据“统一领导,归口管理”的原则，各部门各负其责进行管理。项目开发部是本工作的归口管理部门。
第四条 为保证公司计划工作的正常开展，应加强综合计划机构，提高它在企业中应有的地位和作用。各级所有部门和归口部门也必须根据计划工作的要求配合专职（或兼职）的计划人员。
第五条 公司计划必须认真进行综合平衡，坚持“积极平衡，留有余地”的原则，不缺口，不“打埋伏”。
第六条 企业的各项计划是市场经济计划的基本组成部分，是企业生产经营活动的依据，计划一经下达，各级各部门都必须发动职员，采取切实有效的措施，保证计划的实现。
第七条 统计工作是企业的一项基础工作，是监督检查计划执行情况的重要工具，应准确、及时、全面反馈计划执行情况，禁止弄虚作假。
长远规划

第一条 长远规划是确定企业未来发展方向和奋斗目标的战略计划，通过年度计划的安排逐步实现，其主要内容包括下列几个方面：
㈠企业的发展方向；
㈡企业的发展规模；
㈢企业技术发展水平，技术改造方向；
㈣企业技术经济指标将要达到的水平；
㈤企业组织、管理水平的提高和安全环保等生产条件的改造；
㈥职工教育培训及文化设施建设；
㈦职工生活福利设施的改造和提高；
㈧能源及原材料的节约。
第二条 编制企业长远规划的主要依据;
㈠经济市场发展的需要；
㈡市场需要；
㈢企业的生产技术条件；
㈣国内外技术最新成就和发展趋势；
㈤技术改进、引进和改善管理、提高职工技术水平以后所能提供的潜力。
第三条 长远规划的编制工作由分管领导主持。计划管理部负责汇总、综合平衡，提出总体方案和上报。各归口部门按规划要求搜索、整理资料提出专业规划（草案）。长远规划经总经理批准后分年组织实施。

年度综合计划

第一条 年度综合计划是企业全体职工在计划年度内的行动纲领，又是安排季度、月计划的重要依据。因此，企业各个环节和各个方面的生产经营活动，都必须严格按计划执行。
第二条 年度综合计划的制定的制定采取统一领导、分工负责、综合平衡的方法进行编制，由分管计划工作的分管领导负责领导，各业务归口部门按“管什么业务，就编制什么计划”的原则，根据规定的计划表式，负责编制各专业计划，项目开发部负责拟定编制计划的总进度。
第三条 年度综合计划编制的主要依据：
㈠集团下达的指令及指导性计划；
㈡总经理提出的年度方针目标；
㈢市场预测资料；
㈣长远发展规划；
㈤前期预计完成数字机本企业历史统计资料；
㈥经审定的各种技术经济定额。
第四条 编制计划所需资料由各部办间相互提供，任何部门都不能拒绝。
第五条 专业计划编制，各部门负责人要亲自主持，计划草案应认真听取分管领导和其他关联部门的意见，并按规定的时间报项目开发部。报送的计划必须附文字说明，经负责人和编制人签章后方才有效。

指标管理

第一条 年度综合计划所规定的各项计划任务是通过一定的计划指标来表示的。计划指标就是企业在计划期内在生产经营活动方面应该达到的目标和水平。为全面反映企业的技术经营活动，必须适当设置各种指标，建立健全企业的指标体系，完善和促进计划管理工作。
第二条 计划指标应按平均先进水平来确定，一般应高于上期实际达到的水平，并经过努力才能实现的。
第三条 计划指标实行分级归口管理，总指标应由项目开发部负责汇总、平衡、上报和下达，各部门负责归口管理。
第四条 为使计划任务层层落实，计划指标必须进行层层分解，坚持谁管理什么指标，就分解什么指标。分解指标必须和总指标保持平衡和衔接，分解指标执行情况按规定路线进行反馈。
第五条 公司指标的设置，由项目开发部根据上级要求和公司管理工作的需要，同指标归口部门商定。
第六条 必须在当年11月底正式下达次年的年度经营综合计划。

计划指标的调整

第一条 为维护计划的严肃性，企业计划一经上级主管机关及公司领导批准下达后，必须严格执行，各归口部门和执行单位均不得随意修改。如确因客观原因影响，经主观努力仍不能完成计划时，在有利于调动广大职工完成计划积极性的前提下，调整计划指标必须办理审批手续。
㈠公司计划指标的调整，由执行部门提出书面申请，送项目开发部后审核报请总经理审批，报集团审批，在未批准前仍按原计划执行。
㈡调整年度计划指标应提前一个季度申请，调整季度计划指标应提前一个月申请，调整月度计划指标应提前十天申请。
㈢调整某一项计划指标，如需同时相应调整其他有关计划指标时，应一并上报，呈请审批，以保证计划的平衡、协调。
㈣调整计划指标一律以书面批复为准，在未接到书面批复以前，一律按原计划考核。

计划的检查与考核

第一条 各级领导必须随时监督检查计划的执行情况，及时发现执行过程中的问题，采取解决问题的有效措施，以保证计划的顺利完成。
第二条 检查计划执行情况，应充分利用统计报表，会计报表，业务报表等资料。检查计划的实际完成数，一律以统计报表数为依据。
第三条 计划的考核与经济责任制考核相结合。考核的计划数，一律以上一级部门批准或下达的计划数为依据。

经营审计制度
一、审计的任务
㈠对公司及二级企业的资金、财产、会计进行审计
㈡对公司及企业的财产收支计划、投资和经费的预算，重大采购合同，投融资计划和经济合同的执行以及经济效益进行审计。
㈢对二级企业经营责任进行审计和评议；配合上级设计机构，对公司及二级企业主要负责人的离任经济责任进行审计。
㈣对公司及二级企业工程项目的概（预）算的执行、建设成本的真实和经济效益进行审计。
㈤贯彻执行有关审计法规，制度内部审计规章制度。对公司及二级企业内控制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。
㈥对严重违反财经纪律，侵占公司财产，严重损失浪费等损害公司利益的行为进行审计。
㈦办理公司领导、上级审计机构交办的其他审计事项，以及配合上级审计部门和会计事务所对公司及二级企业进行审计。
二、工作要求
㈠财务审计由公司安排，经总经理批准，提前三天发出内部审计通知单，被审计单位应认真做好配合工作。
㈡大宗费用、业务开支随时发生，随时跟进审计或根据领导安排进行审计。
㈢在审计过程中，凡涉及公司秘密，不得向任何人泄露。
㈣坚持实事求是的原则，即不夸张扩大，又不隐瞒缩小。
㈤在审计过程中，可实施市场调查，查阅会计凭证、有关账本记录等必要的审计程序。
㈥审计中发现的问题，应如实登记，并与财务主管人员进行核实后，做出处理意见。
㈦初审结束后，应将内审情况向财务主管通报，如有异议，则必须认真做实。
㈧内审结束后，应将审计情况、审计意见制作成审计报告，报送公司领导及分送审计单位。
三、工作程序
㈠很据上级审计部门的部署，结合公司具体情况，确定年度审计工作计划，报请总经理批准后组织实施。
㈡拟定审计方案，确定设计范围、内容、方式和时间，通知被审计单位要求提供必要的工作条件。
㈢做好审计工作底稿和调查记录，记录审计过程，各种旁证材料齐全，相关人员签名盖章。
㈣审计中如有争议，应如实向领导反映，必须依法有据，实事求是地提出解决办法，切记主观臆断。
㈤每项审计工作结束后，在2周内完成审计报告的拟定。
㈥审计报告的要求：事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当。
㈦审计报告在征求补充审计单位意见后，报送公司总经理审定，坐出审计结论和决定，通知被审计单位执行。
㈧被审计单位对审计报告草稿可提出不同意见，对事实和数据是否确切可提出补充意见，经审计部查明后修改或补充，对审计报告的法规依据，处理建议的内容也可以提出不同看法，审计部可以采纳或维护报告。
㈨被审计单位对总经理批示的审计报告必须执行，审计部在批示时间内向总经理报告执行结果。
㈩审计报告做出后，由于情况变化和有新的总要数据，事实查明后，被审计单位应向审计部报告，同时向总经理报告，由总经理决定原审计报告是否修改或继续执行。
（十一）每个审计报告以及工作底稿附件等，必须在一个月内整理装订成册归档备查。
五、奖罚
㈠对审计工作成绩显著的工作人员给予表彰和奖励。
㈡审计人员泄露机密，有以权谋私、舞弊行为者，应给予行政处分，清洁严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。
㈢对打击、报复检举、揭发问题的人员，根据情节给予行政、经济处分，情节严重且构成犯罪的，提请司法机关依法追究其刑事责任。