公司内部审批权限一览表.doc

河南德赢实业有限公司内部审批权限一览表

目的：本内部审批权限适用于公司各职能部门，目的在于提升公司统一流程化管理水平，强化内部管理，规范经营行为。

要求：本权限一方面表示为费用的审批流程，另一方面表现为不同职级对各笔发生费用的权限，各职级应当围绕着财务部费用管控办法严格执行费用审批流程，健全公司的内控制度。

原则：1、对费用发生具有控制权或费用归属部门的负责人行使审批权。
2、费用归属部门或费用管控人（非报销人或经办人）的上级领导行使审批权。
3、在权限范围内行使审批权、超出权限者需逐级上报。
4、财务总监对资金流转具有严格的审批权，对不符合公司制度或损害公司利益的行为有向董事长建议反馈的义务，且在紧急情况下具有否决权。

管理中心负责人审批权限一览表
单元格内空格的表示此处不需签字。
金额
审批流程及权限
分类
支付项目
说明
环节

复核1
复核2
复核3
审核1
审核2
审批1
备注
工资奖金福利
工资、奖金
所有薪酬福利制度内的项目
报销时
不论金额
人事主管
人事经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

社保费
员工社保申请及缴纳
报销时
不论金额
部门主管
部门经理
事业部总监
行政总监

董事长

福利费
指薪酬制度之外的福利，如节日福利、年终福利、礼金等。
报销时
500元（含）以下
人事主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
人事主管
人事经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
人事主管
人事经理
行政总监
会计
财务总监

3000元以上
人事主管
人事经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

会务费

中秋晚会、年会、启动会、总结会等全员性质的会议

必须有书面审批的预算单，超出预算者必须提供预算增补单

预算内
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000元以上
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监

预算外
报销时
不论金额
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

培训费
培训物料、场地费、差旅费
具有福利性质的培训或培训部组织的全员培训等
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

办公用品采购
采购与支付货款
指行政部采购以备领用的物资物料的采买
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

裕鸿办公区水电物业费
水电费
指后勤办公区域的水电费
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

物业费
指后勤办公区域固定或有合约的物业费
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管
告知董事长
500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理
1000元以上
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监

其他归属管理中心的费用
电话费、办公用品、绿植等

归属于管理中心各部门的费用
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
行政总监
会计
财务总监
董事长

其他
上述项目之外的，谨慎处理。

财务中心负责人审批权限一览表
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金额
审批流程及权限
分类
支付项目
说明
环节
复核1
复核2
复核3
审核
审批1
审批2
备注
借款
因公借支
指跟工作相关的临时性借款，不包含预算内或采购申请单范围内的借款
报批时
500元（含）以下
部门主管

会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
董事长
财务总监

指跟工作相关的在合约期内的固定支出或预算范围内的借款行为（如房租、物业费、装修道具款等）
报批时
500元（含）以下
部门主管

会计主管

告知董事长
500-1000元(含）
部门主管
部门经理

财务经理

1000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
财务总监

因私借支
个人因私借支
报批时
不论金额

董事长

税款
国税、地税
公司和店铺国、地税的申报与缴纳
报销时
不论金额
会计
会计主管
财务经理
财务总监

资金投资
理财购买
闲余资金的效益化管理
报批时
不论金额
出纳

财务总监

手续费
刷卡手续费、物流手续费
银行或代收货款公司收取的手续费支出
报销时
不论金额
出纳
会计
会计主管
财务总监

其他归属财务中心的费用
电话费、办公用品、绿植等
归属于财务中心的费用
报销时
3000元（含）以下
会计
会计主管
财务经理
财务总监

3000元以上
会计
会计主管
财务经理
财务总监
董事长

其他
上述项目之外的，谨慎处理。

事业部负责人审批权限一览表
单元格内空格的表示此处不需签字。
金额
审批流程及权限
分类
支付项目
说明
环节

复核1
复核2
复核3
审核1
审核2
审批1
审批2
备注

办公费用

电话费/宽带费

店铺和办公区日常费用

报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

水电费
店铺日常费用
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

系统使用费
办公系统的技术服务费等
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

固定资产
固定资产购置

固定资产申购、报销流程
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

此项董事长已审批请款，则无需再批
3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

营销费用

物料费用
必须有书面审批的采购申请单。主要包括打包袋、胶带、吊牌、不干胶、发货贴、打印纸等日常费用

报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

宣传推广费

指投放于媒体的广告或宣传品、海报的印制等
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

交通差旅费
出差人员的车费、住宿费、餐补费，必须凭出差申请单方可报销。
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

培训费

指专对各事业部员工进行的岗位技能培训发生的物料、场地费

报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

激励奖金

月度奖励、预存奖励及其他政策性奖金

报批时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

招待费
速品事业部当月招待费额度=当月销售收入*0.2‰，快品零售部当月招待费额度=当月销售收入*0.5‰，各部门招待费节余部分可累计使用，但不能提前预支下月额度，超出规定额度部分不予报销。

报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

运费

汽车费

拉货面包车的加油费、保养费、审车费等

报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

外包费
批发店铺外包费
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

物流运费
批发、直营店铺到货返货运费
报销时
不论金额
本部门负责人审批即可
会计
财务总监

房租/物业费
合约期内的房租、物业费等固定费用（请款流程参照上述借款）
报销时
不论金额
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

告知董事长
续签、新签合同的房租/物业费
报销时
不论金额
部门主管
部门经理
事业部总监
董事长
财务总监

此项董事长已审批请款，则无需再批
装修费

道具费、装修费、道具运费
必须有书面审批的预算单，超出预算的必须提供预算增补单
预算内
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

活动预算
会议预算、培训预算、开业预算
指预算的审批流程，报销流程参照上述装修费的流程
报批时
3000元（含）以下
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
董事长
财务总监

其他归属事业部的费用
邮寄费、维修费、绿植等

归属于事业部的费用
报销时
500元（含）以下
部门主管

会计
会计主管

500-1000元(含）
部门主管
部门经理

会计
财务经理

1000-3000元（含）
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监

3000元以上
部门主管
部门经理
事业部总监
会计
财务总监
董事长

其他
上述项目之外的，谨慎处理。

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