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银行风险监督评价管理办法

总 则

第一条 为建立健全风险监督评价机制，完善全面风险管理体系，提高风险管理水平，加强和规范风险监督评价工作，促进全行业务持续稳健发展，根据监管机构相关法律法规和本行相关政策制度，特制定本办法。
第二条 风险监督评价是对本行经营管理过程中面临的主要风险状况与风险管控能力进行全面、系统、科学、审慎的评估和判断，是全面风险管理的重要组成部分。第三条 风险监督评价应遵循“全面性、重要性、统一性、审慎性、及时性、科学性”的原则。
全面性原则。评价范围应涵盖各类主要经营风险，评价对象应包括各主要业务条线、各经营单位和各项经营活动。
重要性原则。评价应根据风险和控制的重要性确定评价重点，关注重点区域、重点业务、重点条线、关键环节等主要风险。
统一性原则。各级风险监督评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，确保评价过程的公正及评价结果的客观性和可比性。
审慎性原则。评价应以防范风险为目的，审慎识别和评估各类潜在风险，提升风险管理的预判性和前瞻性。
及时性原则。评价应采取定期和不定期相结合的形式，及时发现和识别业务发展中面临的主要风险及风险管理中存在的主要问题，为经营管理提供决策依据。
科学性原则。评价应以客观事实和实际风险状况为基础，以法律法规、监管要求和

政策制度为准则，遵循科学严格的评价方法和流程，确保评价过程与结果的客观准确。
第四条 风险监督评价目标是识别主要经营风险，评估风险暴露情况，评价风险管理工作充分性、有效性，为经营管理提供决策依据。
第五条 风险监督评价报告为本行经营管理提供决策依据，充分运用于风险管理政策制定、风险管理措施改进、风险管理文化建设提升等方面。

组织体系与职责分工

第六条 风险监督评价组织体系包括：

（一）董事会；

（二）监事会；

（三）高级管理层；

（四）总行职能部门；

（五）各级分支机构。 第七条 董事会主要职责
（一）审议批准高级管理层风险监督评价体系建设方案；

（二）授权董事会下设的风险管理委员会对全行风险监督评价管理进行监督；

（三）审阅高级管理层提交的风险监督评价报告；

（四）督促高级管理层风险监督评价工作的有效性。第八条 监事会主要职责
（一）监督董事会和高级管理层风险管理职责履职情况；

（二）监督全行风险管理政策实施并提示重大风险；

（三）审阅高级管理层提交的风险监督评价报告。第九条 高级管理层主要职责
（一）建立风险监管评价体系并建立相关制度；

（二）定期组织开展全行风险监督评价工作，识别主要经营风险；

（三）定期向董事会报告风险监督评价状况，为董事会风险管理决策提供依据；

（四）确定各职能部门风险监督评价职责分工及风险监督评价报告的内容、频率和路径；
（五）监督各职能部门和分支机构持续改进风险监督评价技术和方法，确保风险监督评价工作的有效性。
第十条 总行职能部门主要职责

（一）风险管理部门主要职责

1、负责拟定全行风险监督评价制度；

2、负责牵头评价全行主要经营风险状况；

3、负责定期向高级管理层提交全行风险监督评价报告；

4、负责指导各业务部门和分支机构开展风险监督评价工作；

5、高级管理层赋予的其他风险监督评价管理职责。

（二）其他职能部门主要职责

1、负责识别和评估本条线业务管理中面临的主要风险；

2、负责定期检查本业务条线风险管理状况并向高级管理层报告；

3、负责对风险监督评价中发现的问题进行自我整改；

4、协助风险管理部门对全行经营管理中面临的主要风险实施监督评价；

5、高级管理层赋予的其他风险监督评价管理职责。第十一条 各级分支机构主要职责
（一）负责识别和评估本机构经营管理中面临的主要风险；

（二）负责制定本机构风险监督评价实施细则和流程；

（三）负责向上级行报告本机构风险监督评价情况；

（四）负责对风险监督评价中发现的问题进行自我整改；

（五）总行赋予的其他风险监督评价管理职责。

评价内容与方法

第十二条 风险监督评价主要包括对本行总体风险和管理状况的评价，以及对各类主要风险和管理状况的评价。风险监督评价采取定性和定量相结合的方法，并形成书面报告。
第十三条 总体风险及管理状况评价

总体风险评价是对本行经营要素的综合评价，包括资本充足状况评价、资产安全状况评价、管理状况评价、流动性状况评价、市场风险敏感性状况评价，以及在此基础上加权汇总后的总体评价。
（一）总体风险状况评价。主要从全行业务发展和经营管理的战略角度，按照监管要求和本行风险管理政策，对风险水平、风险迁徙和风险抵补指标进行分析，评估全行风险状况和变化趋势，形成全行风险状况总体评价报告。
风险水平、风险迁徙和风险抵补指标包括但不限于资本充足率、拨备覆盖率、不良贷款率、贷款集中度、债券资产综合久期、流动性比例、存贷比、贷款拨备率、杠

杆率、净稳定资金比例、流动性覆盖率等。

（二）总体风险管理状况评价。主要从风险管理策略与偏好设立、风险管理制度健全、风险政策制定执行、风险治理结构建立、风险管理流程完善、风险管理工具改进、风险管理人才队伍培养、风险文化理念培育等方面，对全行风险管理状况进行总体评价。第十四条 信用风险及管理状况评价
（一）评价内容

1、信用风险状况评价。对交易对手的违约及其损失情况进行综合判断和预估。重点结合不良贷款余额、不良贷款率、单一客户贷款比、集团客户授信比、中长期贷款比、贷款迁徙率、不良资产清收额、拨备覆盖率等信用风险指标，从业务结构、行业结构、区域结构、客户结构、期限结构、产品结构、担保结构等多维度对全行信用风险状况进行分析评估，尤其是对重点行业、重点领域和重点客户风险状况进行深入分析和评估。信贷风险排查是信用风险监督评价重要组成部分，每半年进行一次信贷风险集中排查。
2、信用风险管理状况评价。主要结合贷前、贷中、贷后信贷业务流程，对贷前调查、信用评级、授信审批、限额管理、贷款出账、压力测试、资金监控、风险预警、风险排查、风险分类、不良资产清收、呆账核销、债券投资等信用风险管理领域制度和程序的健全性及有效性进行评价。
（二）评价方法

信用风险及管理状况评价主要通过风险指标统计分析、信用评级、风险监测、风险预警、风险排查、风险分类、压力测试、风险限额监控等途径进行分析、评估和判断。
第十五条 操作风险及管理状况评价

（一）评价内容

1、操作风险状况评价。对不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险进行综合分析评价。重点对各业务条线发现的内部欺诈事件、外部欺诈事件、就业制度和工作场所安全事件、客户产品和业务活动事件、实物资产的损坏、信息科技系统事件、执行交割和流程管理事件等类型操作风险的发生频率、分布规律、危害程度、变化趋势进行分析评估。
2、操作风险管理状况评价。主要结合各业务条线操作风险识别、评估、监测、控制、报告流程，从政策制度完善、组织机构合理、业务流程科学、执行操作规范、人员风险可控、系统运营安全、防范措施有效等方面，对操作风险管理状况进行评价。
（二）评价方法

操作风险及管理状况评价主要通过操作风险关键风险指标设臵与监测、操作风险损失/非损失事件统计与分析、操作风险自我评估与报告、操作风险典型案例分析等多种方法进行分析、评估和判断。
第十六条 市场风险及管理状况评价

（一）评价内容

1、市场风险状况评价。对因利率、汇率或市场价格不利变动，使表内外业务发生损失的风险进行评估。主要根据利率、汇率等主要市场价格指标变化情况，结合久期、凸性、Var、利率敏感性缺口等风险指标，对全行本外币资金业务、授信业务、中间业务的市场风险状况进行风险评估。
2、市场风险管理状况评价。主要从全行银行账户和交易账户市场风险的识别、计量、监测、控制、报告、压力测试、限额管理等方面对市场风险管理状况进行评估。从政策制度完善、组织机构合理、管理流程科学、监控方法有效、系统运营安全、报

告路径畅通等方面，对市场风险管理状况进行评价。

（二）评价方法

市场风险及管理状况评价主要通过缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析、风险价值分析、压力测试和事后检验、风险限额监控、风险预警、内部资金转移定价等多种方法进行分析、评估和判断。
第十七条 流动性风险及管理状况评价

（一）评价内容

1、流动性风险状况评价。主要评价本行所面临的融资流动性风险和市场流动性风险。主要根据资产负债结构及匹配关系，结合流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷款比例、流动性覆盖率、净稳定资金比率、本外币超额备付金率等指标， 对资金来源的构成、变化趋势和稳定性；资产负债管理政策和资金的调配情况；全行以主动负债形式满足流动性需求的能力；管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力等融资流动性风险和市场流动性风险进行分析评估。
2、流动性风险管理状况。主要从流动性风险管理政策制定，管理程序建立完善，风险识别、计量和监测，风险信息预报及考核，风险管理指标体系，风险限额管理， 压力测试，流动性资产负债组合管理，应急处臵等方面对流动性风险管理状况进行评价。
（二）评价方法

流动性风险及管理状况评价主要通过流动性风险管理指标统计评估、资金匡算预测、资金头寸监控、到期现金流预测、净现金需求及现金流量匹配变动情况计量与监测、流动性风险压力测试等多种方法进行分析、评估和判断。
第十八条 法律风险及管理状况评价

（一）评价内容

1、法律风险状况评价。对违约或侵权引起诉讼和仲裁，合同违反法律强制性规定无效或撤销，业务活动违背法律行政法规承担法律责任等情况进行分析评价。结合法律风险信息和事件的收集整理，对因未遵守法律法规、疏于法律审查、逃避法律监管可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等各类风险进行分析评估。
2、法律风险管理状况评价。主要从及时解读国家法律法规、完善诉讼案件管理、规范格式合同文本的使用、严格非格式文本的审查、加强法律风险防控能力、提高法律服务水平和效率等方面对法律风险管理状况进行评估。
（二）评价方法

法律风险及管理状况评价主要通过法律风险检查、法律文本审查、格式合同管理、法律法规解读、诉讼案例分析、政策和制度审核及执行情况评价、经营活动和信息披露合法性评价等多种方法进行分析、评估和判断。
第十九条 声誉风险及管理状况评价

（一）评价内容

1、声誉风险状况评价。对由于本行经营、管理、其他行为或外部事件导致利益相关方负面评价的风险进行分析评价。对金融犯罪案件、重大民事诉讼、公众投诉事件、银行内部缺陷、外部监管处罚、媒体负面报道等引发的业务损失、市场波动、系统风险、秩序紊乱等情况进行分析与评估。
2、声誉风险管理状况评价。主要从声誉风险管理机制建立、声誉风险日常监测、声誉风险信息管理、重大舆情研判应对、重大投诉处理监督、紧急事件应急处理等方面的管理情况进行评估。

（二）评价方法

声誉风险及管理状况评价主要通过声誉风险梳理与排查、声誉事件分级与分类、客户投诉监测与统计、声誉风险管理后评价多种方法进行分析、评估和判断。
第二十条 其他风险及管理状况评价

除对上述主要类型风险进行监督评价外，还应根据本行风险偏好、业务发展及内外部环境变化的需要，有效识别、评价对本行稳健经营产生不利影响的其他剩余风险。并根据评价结果，确定控制措施。

风险监督评价报告

第二十一条 风险监督评价采取定期和不定期的方式进行，并针对评价内容和范围及时形成评价报告。
第二十二条 风险监督评价报告分为全面风险监督评价报告、条线风险监督评价报告、分支机构风险监督评价报告和专题风险监督评价报告。
第二十三条 全面风险监督评价报告应结合国内外宏观经济金融形势、产业政策和监管要求，对本行总体风险状况及风险管理的充分性、有效性进行评价。全面风险监督评价报告由高级管理层风险及内控管理委员会审议批准，并报告董事会和监事会。
第二十四条 条线风险监督评价报告由业务主管部门结合本条线的业务内容、性质和特点，对本条线经营管理中存在的主要风险及风险管理状况进行自我评价，形成风险监督评价书面报告，向总行风险及内控管理委员会报告。
第二十五条 分支机构风险监督评价报告由各级分支机构针对辖内业务发展和经营

管理中面临的主要风险及风险管理状况进行自我评价，形成风险监督评价书面报告， 向总行风险及内控管理委员会报告。
第二十六条 专题风险监督评价报告根据全行各业务条线和经营单位实际情况，针对特定业务、特定领域、特定类型的风险及风险管理状况进行监督评价，形成风险评价报告。该项评价报告由相关业务条线和经营单位根据实际需要，定期或不定期开展。
附 则

第二十七条 本办法由银行总行负责解释和修订。

第二十八条 本办法自印发之日起先在总行层面施行，在此基础上，逐步向各级分支机构推广和实施。