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x农村商业银行
综合业务柜员制管理办法

第一章 总 则
第一条 为适应x农村商业银行（以下简称本行）业务发展的需要，切实提高柜员工作效率，防范操作风险，根据会计核算和综合业务网络系统等有关规章制度，制定本办法。
第二条 综合业务柜员制是指营业机构的柜员在其业务范围和操作权限内，独立为客户办理现金业务和非现金业务，并履行相应职责，享有相关权限，单独承担责任的一种劳动组合方式。
第三条 综合业务柜员制业务范围：
（一）现金业务柜员业务范围：储蓄类业务（含银行卡业务、代收付类中间业务）、对公类业务（含对公现存、现取、结算业务）。
（二）非现金业务柜员业务范围：电子银行业务、代理保险、理财、对私对公开销户、挂失等其他非现金业务；信贷类业务（贷款收回、票据贴现、转贴现）等。
第二章 基本条件
第六条 实行综合业务柜员制的基本条件：
（一）营业机构创建“标准网点”一般应达到三级以上（含三级）标准。
（二）营业机构安全设施齐全，必须符合安全保卫规定，客户办理业务时，能够对柜员处理业务的全部过程进行监督。
（三）营业机构必须配备适合柜员工作的环境设施，使柜员能集中精力办理业务，原则上应在每个柜员间安装隔离板，形成每个柜员相对独立的操作间。
（四）营业机构每个柜员配置必需的出纳、记账机具和防伪设备，确保业务操作安全、准确。
（五）营业机构必须安装监控系统，并与总行远程联网监控，做到业务操作过程全部在监控之下进行，监控资料保管要三个月以上。
（六）有较好的内部管理基础和风险监控机制，建立健全严谨的劳动组织形式和完善的业务操作规程。
（七）建立健全符合综合业务柜员制模式要求的岗位责任制和公平、有效、便于操作的柜员考核机制。
第七条 综合业务柜员应具备以下条件：
（一）热爱本职工作，有良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，作风扎实，无违规违纪（含社会性质）等不良纪录。
（二）熟练掌握专业知识和相关岗位操作流程，能准确、迅速、灵活、独立处理日常业务，持有与所授权业务相适应的专业资格上岗证，切实具备办理相关业务的能力。
（三）必须通过严格考核合格后方能上岗。

第三章 账务核算基本规定
第八条 综合业务柜员账务核算的基本规定：
（一）单人单柜，单收单付。
（二）凭码操作，离柜签退。
（三）输入密码，实行回避。
（四）账款自核，人机核对。
（五）账折（单、卡）见面，当时核对。
（六）一笔一清，前不清后不理。
（七）人员变动，办理交接。
（八）互相制约，授权操作。
（九）款、章（不含结算专用章）、证、卡自管，专人专箱，自管自用，离柜收起，营业终了，装箱入库。
（十）印鉴卡片，管用分离。
（十一）及时记账，账款相符。
（十二）现金收入先收款后记账，现金付出先记账后付款，转账业务先记借后记贷。
（十三）加强账务核对，确保账账、账款、账实、账卡、账簿、账表、内外账务七相符。

第四章 现金管理
第九条 库存、尾箱现金应根据业务量大小进行核定，由总行进行核定，并按业务量变化情况，及时进行调整。核定、调整时应下发“库存、尾箱现金限额核定通知书”，检查时以“通知书”为依据。
第十条 库存现金按照柜组设置现金尾箱，实行一柜组一箱，自管自用的原则，每个尾箱核定限额，超出限额的按规定缴存入库。款项交接时应由委派会计或会计主管（或代理主管）现场监交。
第十一条 营业终了根据本日收付传票结计本日库存金额，与综合业务系统核对，同时对库存现金进行碰库，做到当日结账，账款相符。
第十二条 办理现金业务时发现差错，应请客户确认或将现金全部返还客户复点，在客户离柜后发现的现金差错，不论金额大小，必须坚持按规定登记《业务差错登记簿》并报告会计主管，按照“长款归公，短款自赔”的原则处理。与客户之间的款项纠纷，柜员不得私自处理，必须交由机构负责人处理。
第十三条 营业网点日结前，柜员尾箱现金实行交叉或专人碰库，委派会计或会计主管（或代理主管）进行现场监督。柜员离岗时应办理现金交接手续，在有关登记簿中登记并签章，以明确责任。交接时，应由委派会计或会计主管监交。日终后，柜员现金应扫数入库。
第十四条 建立查库制度。总部和机构负责人要按照查库制度的规定，定期或不定期检查库存、尾箱现金，并登记查库情况。

第五章 重要空白凭证及有价单证的管理
第十五条 加强重要空白凭证管理。营业机构的库存重要空白凭证应指定专人保管和领发，做到账证分管。
第十六条 柜员领用重要空白凭证、有价单证必须坚持谁领用、谁保管、谁负责的原则。重要空白凭证规范使用，坚持销号制度，柜员间不得擅自调剂使用。
第十七条 柜员离岗时应办理重要空白凭证、有价单证交接手续，在有关登记簿中登记并签章，以明确责任。交接时，应由支行行长或委派会计、会计主管监交。
第十八条 营业网点日结前，柜员尾箱重要空白凭证实行交叉或指定专人碰库，委派会计或会计主管（或代理主管）进行现场监督。
第十九条 建立重要空白凭证、有价单证查库制度，每次检查现金库存都要将重要空白凭证、有价单证作为必查内容。

第六章　印章、柜员号和密码管理
第二十条 业务印章的使用与管理。
（一）各种业务印章采用“谁使用、谁保管、谁负责”的办法，按柜员分别配备相应的业务印章，实行编号控制，不得随意更换。启用前，领用人员必须在《重要物品保管交接登记簿》上预留蓝色印模，注明启用日期，并由领用人签章。换人使用，要办理交接手续。
（二）各种业务印章应严格按照规定的范围使用，不得预签。业务印章使用人员临时离柜，应做到人离章收；离岗时，应按规定办理移交手续，委派会计或会计主管监交。
（三）柜员办理业务时，应一律加盖经办人的个人名章（已加盖含个人名章的业务清讫章的可不单独加盖）。个人名章不得授受他人代盖。
（四）各类业务印章在营业中应妥善保管。非营业时间，一律装箱加锁入库。
（五）各种业务印章停止使用或因年久字迹不清需更换时，要在《重要物品保管交接登记簿》上注明停止使用日期和原因，并及时上交总部，办理移、接交手续。总部应登记造册，集中销毁。
第二十一条 柜员必须按规定设置密码，不得过于简单，实行一人一号（柜员号），柜员密码必须相互严格保密。密码应定期或不定期更换。柜员调离岗位必须办理交接，并立即变更柜员卡密码。采取指纹方式的，应按相关规定执行。

第七章 安全与风险管理
第二十二条 远程联网监控系统应指定专人负责，设备应定期进行维护和清理，参数设置不得随意变更，未经授权不准挪作他用。
第二十三条 每一个柜组应装有一个监控探头，其他探头必须覆盖营业网点内外，不得留有盲点。
第二十四条 总行明确专人负责监控系统对综合柜员业务操作过程进行全程监督，做好监控资料的保存与管理工作，并留存相关记录，纳入年度考核内容。
第二十五条 柜员办理业务时必须序时逐笔处理，一笔一清，防止差错，对制度规定必须复核的业务要严格按规定执行，不得一手清。
第二十六条 为明确责任，保证安全，防控风险，柜员不得单人在营业机构对外营业；各柜员之间不得私自串班、顶岗；不得自办及代他人办理业务。不得携带自有现金、手袋等物品临柜营业，业务凭条必须由客户自行签字，不得代客签字。
，第二十七条 柜员发生重要空白凭证、现金及账务差错，必须立即向主管柜员和机构负责人报告，并积极查找。未能及时查清的，应按规定向上级管理部门报告，不得空库、溢库，不得以长补短。
第二十八条 柜员在办理错账冲正业务时应详细说明原因，经机构负责人或委派会计、会计主管审批后办理冲正交易，并登记《业务差错登记簿》。

第八章 检查监督与管理
第二十九条 建立完善的审批、备案制度。营业机构在实施综合业务柜员制前必须向总部提出书面申请，并上报终端和柜员的配备、岗位设置及其职责权限等情况。总部除应认真审核申报材料外，还应对申请营业机构进行实地验收。
第三十条 加强会计档案管理。柜员应按规定及时整理、装订凭证、账簿和报表，各类会计档案应按照会计档案管理规定进行管理。
第三十一条 建立安全、有效的监督复核机制。实行柜员制的劳动组合，必须明确专人对柜员业务操作实行事前、事中、事后全面的安全控制。
第三十二条　检查监督人员应认真履行检查监督职责，对会计核算质量与会计制度执行情况进行认真、详细的定期和不定期检查监督，并积极提出整改建议，督促各柜员严格按操作规程办理各项业务，防止各类差错与经济案件的发生。
第三十三条 检查监督是对日常会计核算业务进行序时性、连续性的监督，在实际操作过程中，主管（监督）柜员不得参与综合业务柜员的顶岗（替班）工作，切实保证检查监督的相对独立性，确保检查监督工作的顺利实施。
第三十四条 检查监督人员发现差错应督促经办柜员认真纠改，不得以任何理由代替柜员修改业务差错，发现重大差错、事故 ，必须及时上报主管部门。
第三十五条 检查监督的责任划分。主管（监督）柜员监督审查后的账表凭证，在以后的各类检查中发现的差错，应同时追究经办柜员与当期（当班）主管（监督）人员相应责任。

第九章 其他

第三十六条 本办法由x农村商业银行股份有限公司制定、解释和修改。
第三十七条 本办法自下发之日起执行。