控股集团有限公司内部控制组织结构管理.docx
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组织结构管理 2.3.1 控制矩阵 控制内容 风险点编号 风险事项 风险防控措施编号 控制标准 相关监管要求 主责部门 现有制度/流程情况 控制证据 是否与财务报表认定相关 与控制相关的风险评级 控制方式 控制频率 组织架构与岗位管理 EO01.01-RP001 未设计科学、健全的内部机构、岗位，机构职能重叠或缺失，存在内部信息孤岛，部门间协作效率降低，影响公司发展战略的实施。 EO01.01-CP001 组织架构设计 综合考虑企业性质、发展战略、企业文化和管理要求、外部环境等因素，合理设置内部职能机构，通过制定并公布组织架构图或类似文件，明确各职能部门和下属机构的设置和职责。 企业内部控制应用指引第1号—组织架构第六条 第八条 组织部/人力资源部 部门职责说明书 组织架构图 间接相关 中 手工控制 业务发生时 EO01.01-CP002 组织架构职能分解 通过制定岗位说明书，对各机构和部门的职责进行科学分解，确定部门和岗位名称、职责和工作要求等，明确各岗位的权限和相互关系等，并通过公布岗位说明书，使各岗位员工明确其职责和要求。 企业内部控制应用指引第1号—组织架构第七条 组织部/人力资源部 岗位说明书 岗位说明书 间接相关 中 手工控制 业务发生时 EO01.01-CP003 不相容职责分离 在内部机构设计中，按照不相容岗位相分离原则识别不相容职务，并根据风险评估结果设立内部牵制机制，在涉及重大或高风险业务处理程序中，建立各层级、各部门、各岗位之间的分离和牵制。因机构人员限制无法实现职责分离时，制定并实施替代控制措施。 企业内部控制应用指引第1号—组织架构第七条 组织部/人力资源部 岗位说明书 不相容职责分离表 间接相关 中 手工控制 业务发生时 2.1 战略管理 2.4.1. 控制矩阵 控制内容 风险点编号 风险事项 风险防控措施编号 控制标准 相关监管要求 主责部门 现有制度/流程情况 控制证据 是否与财务报表认定相关 与控制相关的风险评级 控制方式 控制频率 战略管理 ET01.01-RP001 战略管理制度不健全、不完善，导致相关工作无章可依。 ET01.01-CP001 战略管理制度 建立健全战略管理制度/办法，对战略论证、制定、调整、宣贯等内容进行规范。 企业内部控制应用指引第2号—发展战略第八条 战略发展部 北京对外经贸控股集团有限公司战略规划管理制度 战略管理制度 间接相关 高 手工控制 每年一次 ET01.01-RP002 在发展目标与战略制定时，未进行充分调查研究或分析，制定依据不充分，导致发展目标与战略制定不合理。 ET01.01-CP002 战略发展目标论证 战略委员会或战略管理机构组织有关部门对发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证，形成发展战略建议方案；必要时，可借助中介机构和外部专家的力量为其履行职责提供专业咨询意见。 企业内部控制应用指引第2号—发展战略第四条 第六条 战略发展部 北京对外经贸控股集团有限公司战略规划管理制度 战略规划审议、审批等文件 间接相关 高 手工控制 每年一次 ET01.01-RP003 发展战略制定或调整未经适当的审议与批准，可能导致发展战略不适当，对公司长远发展产生影响。 ET01.01-CP003 战略制定与调整 所属公司管理层审议本公司五年发展规划，审议通过后上报外经贸集团，由外经贸集团战略管理机构对所属公司上报的五年发展规划进行审核，并编制发展战略草案，经董事会审议通过后，报经股东（国资委）批准实施。由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，按规定权限和程序审批后进行调整。 企业内部控制应用指引第2号—发展战略第五条 企业内部控制应用指引第2号—发展战略第七条 战略发展部 北京对外经贸控股集团有限公司战略规划管理制度 发展战略草案 间接相关 高 手工控制 每年一次 ET01.01-RP004 战略宣传力度不足，可能导致战略实施达不到预期目标。 ET01.01-CP004 战略宣贯 公司战略管理机构通过内部各层级会议、教育培训等方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。 企业内部控制应用指引第2号—发展战略第九条 战略发展部 北京对外经贸控股集团有限公司战略规划管理制度 发展战略宣贯会议纪要或培训记录 间接相关 中 手工控制 每年一次 ET01.01-RP005 未对战略与年度经营计划实施情况进行监控和总结，导致不能及时发现战略目标实施中的问题，影响战略实施效果。 ET01.01-CP005 战略实施监控（包含年度经营计划） 由公司指定的机构对发展战略及年度经营计划的实施情况进行监控，对战略执行偏离或年度经营计划执行偏离的情况，由专门部门与相关部门进行沟通并报告公司管理层。 企业内部控制应用指引第2号—发展战略第十条 战略发展部 北京对外经贸控股集团有限公司战略规划管理制度 战略执行分析报告/年度经营计划执行分析报告 间接相关 中 手工控制 每年一次展开阅读全文
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