银行压力测试管理办法模版.doc

x银行压力测试管理办法
第一章　总　　则
第一条　为规范开展压力测试工作，提高风险管理水平，增强应对极端风险情况的能力，根据银监会《商业银行压力测试指引》，制定本办法。
第二条　本办法所称压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，以分析这些损失对银行资产质量、盈利能力和资本充足率带来的负面影响，进而对单个资产组合、单个银行或者银行集团的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。
第三条　根据测试对象的差异，压力测试分为信用风险压力测试、市场风险压力测试、操作风险压力测试、流动性风险压力测试、集中度风险压力测试等。
第四条　压力测试作为常规风险计量工作的重要补充，是商业银行风险管理的一种有效工具，其主要作用如下：
（一）帮助商业银行审视某一特定风险敞口或全行风险状况在压力情景下的变化，为制定风险应对策略提供参考。
（二）帮助商业银行评估经济周期和宏观经济变化对风险和资本充足率的影响，为有效开展资本管理提供参考。
第五条　概念释义。
压力情景是指对不利于银行经营的单个或多个风险因素的变动情况进行的假设描述。
第六条　本办法适用于x银行总行和境内各一级分行。境外分行应根据本办法及当地监管机构的要求，制定实施细则并报总行备案。
第二章　压力测试的步骤与程序
第七条　压力测试的步骤与程序依次为：确定风险因素及测试对象；合理设计压力情景；选择测试方法并开展测试；撰写分析报告与揭示风险点；根据压力测试的重要程度进行报告；采取补救措施或制定应急预案。
第八条　确定风险因素及测试对象。
进行压力测试，首先应分析x银行经营中所面临的各类风险，确定近期有可能发生且对x银行的资产质量、准备金、盈利能力、资本充足率及系统安全等产生重大影响的风险因素，并据此确定测试对象。如确定的风险因素有多个，则需进一步了解这些因素之间的相互作用和共同影响的关系。同时，还应考虑到可能面临的特殊情况，确保没有忽略其他重要风险因素。
第九条　合理设计压力情景。
应根据压力测试的内容，合理设计不同的压力情景（不同风险类别的压力情景举例参考附件１）。
（一）应根据测试对象和目的的不同，采用历史情景法、专家分析法或综合以上两种方法，合理设计压力情景，以准确反映主要风险因素的变化。其中，历史情景法主要依据已有的历史数据，专家分析法主要依据专家经验。
（二）应将压力情景设置不同的严重程度，一般应包括轻度压力、中度压力以及重度压力三种情景。三种压力情景按照顺序不断增强，其中轻度压力情景是比目前实际情况更为严峻的温和衰退情景，未来发生的可能性较大；重度压力情景是一种极端但仍有可能发生的情景；中度压力情景应介于上述两种情景之间。
第十条　选择测试方法并开展测试。
根据选定的压力情景，设计合理的压力传导机制，结合x银行业务发展、风险状况和压力测试具体内容的复杂程度，确定按照自上而下或自下而上的压力测试方法，组织进行敏感性测试或情景测试。
（一）自上而下压力测试是使用全行、地区、行业、业务品种等层面的汇总数据，从总体层面上评估经济变量变化对整体资产组合的影响；自下而上压力测试是使用客户、债项及交易层面的微观数据，从个体层面上分别评估经济变量变化对单笔资产或负债的影响，然后将其加总后得到对整体资产组合的影响。
（二）敏感性测试是测量单个重要风险因素由于假设变动对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响；情景测试是假设分析多个风险因素同时发生变化以及某些极端不利事件发生对银行风险暴露和银行承受风险能力的影响。
第十一条　撰写分析报告与揭示风险点。
应对测试结果进行分析，找出潜在的风险点和脆弱环节，并撰写测试报告。压力测试报告应包括以下几方面内容：
（一）压力测试基本内容。具体包括测试对象、选用的风险因素以及压力情景等。
（二）压力测试基础数据。具体包括用于压力测试的所有相关数据，并对数据来源、数据口径和数据内容进行说明。
（三）压力测试方法和结果。具体包括分析方法、实现步骤以及压力测试结果。
（四）压力测试政策建议。根据测试结果提出相应政策建议。
第十二条　根据压力测试的重要程度进行报告。
依据压力测试重要性程度的不同，设置不同的重要级别，将撰写的压力测试分析报告，按照一定的内部流程向不同层级的管理层进行报告。
（一）x银行压力测试分为重要压力测试和一般压力测试。
１．重要压力测试包括董事会、高级管理层和外部监管机构要求的压力测试。
２．一般压力测试包括各部门自主开展的压力测试。
（二）x银行压力测试的报告路线包括横向报告路线和纵向报告路线。
１．横向报告路线。压力测试实施部门组织完成的压力测试，必须将测试结果抄送相应风险压力测试的牵头部门，同时，可视结果的严重程度将测试结果抄送其他相关部门。
２．纵向报告路线。x银行压力测试工作共分为三个层级，分别是压力测试实施部门、高级管理层和董事会。压力测试结果应逐级进行上报，并视结果的严重程度，由本一层级决定是否向上一层级进行上报。
第十三条　采取补救措施或制定应急预案。
当压力测试结果超出限额或预定标准的一定程度时，应采取相应的风险补救措施或制定应急预案。补救措施或应急预案包括但不限于：减少有关业务的风险敞口，或采取风险缓释措施；修订定价政策，调整价差，以充分覆盖风险；加大风险监控力度，提高风险报告频率，以充分揭示风险；重新评估融资政策及负债结构，应对可能出现的流动性紧缺；系统扩容或优化系统性能；开展紧急筹资成本分析，增加资本作为缓冲等。
第三章　组织架构和职责
第十四条　全行压力测试工作在高级管理层的统一领导下，由风险管理部、资产负债管理部、业务部门、科技部门等分工负责，共同实施。
第十五条　高级管理层是全行压力测试工作的最高执行层，
具体工作职责包括：审议压力测试管理制度；组织开展压力测试；推动压力测试技术方法的研究；保障资源配备。
第十六条　风险管理部是全行信用风险、交易账户市场风险、
操作风险压力测试工作的牵头部门。具体工作职责包括：起草并修订压力测试管理制度；协调全行压力测试工作；牵头梳理信用风险、交易账户市场风险、操作风险的压力测试基础数据，逐步建立完善的压力测试基础数据集；牵头完善风险加权资产计量系统，逐步实现信用风险压力测试的系统运算；开展全行整体信贷资产的信用风险压力测试，设计压力情景、持续优化压力测试方法论以支持业务部门具体开展信用风险压力测试，评估各部门的压力测试结果；开展交易账户市场风险、操作风险压力测试；根据压力测试结果提出政策建议。
第十七条　资产负债管理部是全行内部资本充足评估、流动性风险、银行账户市场风险、传染性风险压力测试工作的牵头部门。具体工作职责包括：牵头开展内部资本充足评估压力测试；开展流动性风险、银行账户市场风险、传染性风险压力测试；根据压力测试结果提出政策建议。
第十八条　业务部门包括但不限于：金融市场部、公司业务部、大客户部、机构业务部、个人金融部、住房金融与个人信贷部、农村产业金融部、农户金融部、三农信贷管理部、信贷管理部、信用审批部、特殊资产经营部、信用卡中心、国际业务部。其工作职责包括：负责开展部门主管业务的压力测试，根据测试内容与结果提出政策建议；配合牵头部门开展压力测试。
第十九条　科技部门工作职责包括：按照资产负债管理部信息中心的审批结果，提供压力测试数据提取的技术支持；牵头建立与全面风险管理体系相适应的管理信息系统，以支持全行层面的压力测试工作。
第二十条　各一级分行负责配合总行开展的各项压力测试工作；并根据总行要求、当地监管机构要求以及分行风险管理需要，有针对性地开展辖内压力测试工作。压力测试结果显示有重大风险的，应及时上报总行。
第四章　压力测试的管理要求
第二十一条　x银行针对测试对象、风险因素、测试目的的不同而开展不同频率的压力测试。按照频率的不同，x银行压力测试包括定期压力测试与不定期压力测试。
（一）定期压力测试，是指按年度或季度开展的压力测试。
１．信用风险压力测试。整体信贷资产的信用风险压力测试至少一年一次。随着数据和系统的不断完备，也可对不同行业、地区、国家或其他类别的资产组合定期开展信用风险压力测试。
２．市场风险压力测试。针对银行账户和交易账户的市场风险压力测试至少一个季度一次。其中，针对交易账户还应具备按日进行压力测试的能力，压力测试方案应重点关注集中度风险、压力市场条件下的市场流动性不足、单一走势市场、事件风险、非线性产品及内部模型可能无法适当反映的其他风险。
３．操作风险压力测试。结合业务连续性业务影响分析、案件防控形势以及可能出现的自然灾害，适时开展操作风险压力测试。
４．流动性风险压力测试。至少一个季度一次。
５．内部资本充足评估压力测试。至少一年一次。
（二）不定期压力测试，是指除定期压力测试外，其他根据监管当局或高级管理层要求，或根据相关政策、经济、市场等外部经营环境和自身经营状况突然变化而开展的压力测试。
第二十二条　压力测试实施部门应对所开展的压力测试进行文档管理，完整准确地记录压力测试的全过程，确保压力测试过程的可重复。
第二十三条　开展压力测试所形成的压力测试文档和有关结果属于x银行商业秘密，未经高级管理层批准，原则上不得对外披露。
第五章　附　　则
第二十四条　本办法由x银行总行制定、解释和修订。