农村信用合作联社出纳基本制度模版.docx
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1、xx农村信用合作联社出纳基本制度第一章 总 则第一条 为了加强xx农村信用合作联社(以下简称“市联社”)出纳工作管理,不断提高工作质量,切实保障现金安全,根据中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国人民币管理条例、储蓄管理条例、全国银行出纳基本制度(试行)和现金管理暂行条例等法律法规,结合市联社实际,特制定本制度。第二条 市联社及所属分支机构办理出纳业务均应遵守本制度。第三条 出纳工作的主要职责(一)按照国家法律、法规办理现金(包括人民币和外币现金,下同)的收付、整点以及损伤票币、大小票币的兑换,代理各种债券的保管、发行与兑付;(二)根据市场货币流通需要,调剂、调运各种票币,做好现金供应和回笼
2、工作;(三)保管现金、金银、外币和有价单证,做好现金、金银、外币和有价单证调运的安全保卫工作;(四)严格库房管理,确保库款安全;(五)宣传爱护人民币,做好反假币、反破坏人民币的工作;(六)做好现金管理工作,加强核算,减少库存现金占压,提高经济效益;(七)加强柜面监督,维护财经纪律,揭露贪污盗窃和各种违法活动。第四条 配备好出纳人员,并保持相对稳定。市联社财务会计部门要指定专人管理出纳业务,各营业机构要配备与出纳业务相适应的专职出纳人员。市联社承担现金调拨工作,由财务会计部门安排专职的管库人员和现金调缴人员,保卫部门负责安排现金押运人员。第二章 基本规定第五条 凡经办现金出纳业务,必须坚持以下基
3、本规定:(一)先收款后记账,先记账后付款;(二)双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运;(三)凡现金、金银、有价单证,以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时,必须办理交接登记手续;(四)及时核对库存,做到账款、账实相符;(五)未经业务技术培训的人员,不得直接对外办理现金出纳业务。实行综合柜员制的,按有关规定执行。第三章 现金的收付、兑换与整点第六条 现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理,做到手续完备、责任分明、数字准确。第七条 业务量大的社可分设专柜。第八条 出纳员不得代填或代改交款凭证,收付现金要当面点清,一笔一清。票币封签对外无效。第九条 每日营业终了,应将现金收入、付出登
4、记簿的发生额与现金科目发生额核对一致,将现金全部入库保管。中午停止营业时,应对上午发生的收付现金进行核对,款项必须全部入库;不设库的营业网点现金柜员午休或临时离岗时,款项必须入箱上锁保管且钱箱置于有效监控范围内,不得随意放置。第十条 市联社及各营业网点要按核定的业务库存限额合理保留库存现金,超过限额要及时缴存。第十一条 市联社各营业网点均应办理人民币大小票币、残缺票币兑换业务。第十二条 出纳员应有计划地做好主、辅币的调剂工作。办理大小票币兑换工作时,应换人复核后一次交付。第十三条 残缺票币的兑换标准,应按照中国人民银行残缺污损人民币兑换办法办理,兑换时应按现金收付的操作程序办理。第十四条 凡发
5、现图案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花纹等印坏的票币,应予以收回。收回的印坏票币连同原封签通过市联社送人民银行处理。第十五条 收付、整点票币时,应随时挑出损伤票币,挑剔损伤票币按照以下标准:(一)票面缺少一块,损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者;(二)纸质较旧,四周或中间有裂缝,或票面断开又粘补者;(三)裂口超过纸幅1/3或票面裂口、损及花边图案者;(四)票面由于油浸、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多,妨碍票面整洁者;(五)票面变色严重、影响图案清晰者;(六)硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者。第十六条 票币整点必须做到点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。50元券、10
6、0元券纸币经点钞机初点后必须由手工进行复点。纸币应按券别平铺整理,100张为1把,10把为1捆,以双十字捆扎;硬币100枚(或50枚)为1卷,10卷为1捆。每把(卷)须盖经手人名章,每捆应在绳头结扣处贴封签,注明行号、券别、金额、封捆日期,加盖封捆员和复核员名章。损伤票币除按上述方法整理外,还应对主币分版捆扎,并及时缴存人民银行。第四章 库房管理与现金运送第十七条 市联社及设库的营业网点应设置出纳专用库房,库房的结构、设施要符合规定标准。第十八条 现金、金银、外币、有价证券等,必须入库保管。装零头数的尾数箱应由经手人加锁后入库保管。库内现金、实物应按种类、券别摆列整齐、保持清洁。库内不准存放私
7、人财物和其他物品。第十九条 凡入库保管的现金、金银、外币及有价证券等,都必须有账记载,出入库时应填制出入库票,做到账款、账实相符,责任分明,严禁以白条子抵作库存。第二十条 配备两名工作责任心强、诚实可靠的职工负责管库工作。管库员要明确分工,出入库时必须同进同出,出入库的款项、实物实行双人办理,相互复核,共同负责。除管库员外,其他人员未经领导批准不得进入库房。管库员离职,必须办妥交接手续。第二十一条 库房、保险柜必须装备两把锁,且至少有一把为组合锁,机械锁要有正副钥匙各一套。(一)机械锁正副钥匙的管理。机械锁正钥匙与组合锁密码由两名管库员分别掌管,不准随意委托他人代管,库房门和保险柜门随启随闭。
8、(二)机械锁副钥匙的管理。信用社的库房、保险柜副钥匙由管库员会同会计主管共同密封签章后,交市联社保卫部门集中装箱加锁入库保管。遇有特殊情况,须动用副钥匙时,经市联社分管主任批准,并会同管库员及出纳(或会计)主管人员启封,并登记签章。(三)组合锁密码。组合锁密码由管库员会同出纳(或会计)主管人员共同设定,密码密封,加盖印章,办理登记签收手续,由出纳(或会计)主管人员妥善保管。开启密码由管库员会同出纳(或会计)主管人员共同启封,并登记签章。管库员变动,密码随之更换。(四)库房、保险柜钥匙必须严密保管,严禁随意放置,如有遗失应及时报告,并采取防范措施。库房、保险柜的修锁、换锁,必须向市联社报告,并由
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