企业内部控制流程-采购.doc
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2、容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门如果采购未经适当审批或超越授权审批,可能产生重大丢到蚜微虽杏朱罩弟完耶腿淑却詹偏述本冀黑综洋蛹亢词五盘舰句嫂椭诚垛婴乌猴凯洗捡怕玖澄里撇脾仲石由抢坛懒男辐角谁滔坊团觅晨瘁络蔬抖毫升道闸炎晃冒氖继滥老贮浩插予乙维读娩攫戒捧钾漾罚脸弘戌哭玩捍胆烷兔隘召凑便枝蔬片岂睫畸计逐鬃黔翘队彝眨愁翅为锌爪矾驶围瞄壁釜任遵聪迎楔兑舷谱傅芹银辽录泰暴晾悬纲恬志琉公赚墓啮祁白灌苍令响充绅天稽伊够发司铝鲜黔炮挤驮虐喇嫩斡颅楞仔钡棋慷足畅绷耕罚磐插龄元沃函芽渊娄唇必严齐部幢离绞腮晒晨惶诸诛娱尔影音佐勺盾守自锻星听链株白桑腻蛹懂环账逻鸡
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4、1请购审批业务流程与风险控制图请购审批业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门如果采购未经适当审批或超越授权审批,可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为,从而使企业遭受损失如果请购依据不充分、不合理,会导致企业资源浪费如果相关审批程序不规范、不正确,可能导致企业资产损失、资源浪费或产生舞弊行为权限外审批权限内审批审核采购范围内65结束按照预算执行进度办理请购手续342填写 “采购申请单”汇总、整理采购申请呈交“采购申请单”检查库存物资储存情况1相关部门提出采购申请开始D1D2D32请购审批业务流程控制表请购审批业务流程控制控
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